Indemnités de licenciement et impôts : ce que vous devez savoir si vous recevez un colis

H&R Block

22 novembre 2022 5 min de lecture

Les ralentissements économiques s’accompagnent souvent d’annonces de suppressions de postes. En ce moment, on a l’impression que cela arrive en masse, en particulier dans le secteur de la technologie. L’élément positif pour certains, c’est que les employeurs proposent des indemnités de licenciement sous forme de forfaits.

Si cela ressemble à votre situation, vous vous sentez probablement dépassé(e) — par tout — et les impôts sont peut-être la dernière chose à laquelle vous pensez. Mais comprendre les conséquences fiscales liées au fait de recevoir des indemnités de licenciement dès maintenant peut vous aider à gérer vos finances à court terme et à anticiper la prochaine saison des impôts.

Rassurez-vous : H&R Block est là pour vous aider. Nous répondrons aux questions courantes sur le fait de recevoir une indemnité de licenciement, et peut-être à quelques-unes que vous n’avez pas encore envisagées. Au moment de déclarer vos impôts, vous pouvez compter sur H&R Block pour vous accompagner à chaque étape.

L’indemnité de licenciement est-elle imposable ?

Oui, l’indemnité de licenciement est imposable l’année où vous la recevez. Donc, si vous recevez l’équivalent de trois mois de salaire, vous devrez tenir compte des impôts sur ce montant.

Comme pour un salaire classique, votre employeur retiendra une partie des impôts à l’avance. Le montant dépendra de la façon dont il vous le verse.

Les employeurs utilisent généralement deux façons différentes de payer votre indemnité de licenciement :

**Dans le cadre de vos salaires habituels.** Cela signifie que toutes les retenues habituelles (comme l’impôt fédéral sur le revenu calculé à partir de votre W-4 complété, l’impôt sur le revenu de l’État, les impôts de Sécurité sociale et Medicare) qui s’appliquaient à votre paie s’appliqueront aussi à votre paiement d’indemnité de licenciement.

**En dehors de vos salaires habituels.** Dans ce cas, un taux de retenue forfaitaire de 22 % pour l’impôt fédéral sur le revenu (à la place de la retenue d’impôt fédéral habituelle qui serait calculée en fonction de votre W-4) s’appliquerait généralement.

Si vous aviez accumulé des jours de congés payés ou des congés maladie, votre employeur peut les vous verser à sa discrétion ou conformément aux dispositions de votre contrat de travail lorsque votre emploi prend fin. En général, les mêmes scénarios de retenue d’impôts que ceux décrits ci-dessus s’appliquent.

À noter : Le fait que des impôts soient retenus sur votre indemnité de licenciement ne signifie pas que tous vos impôts sont couverts. Vous ferez ces calculs au moment de déposer votre déclaration. Selon votre situation, vous pourriez encore devoir des impôts, ou au contraire obtenir un remboursement. Pour éviter les surprises au moment de la déclaration, nous vous recommandons de vérifier avec votre conseiller fiscal afin de voir si vous devez ajuster d’autres sources de retenue ou effectuer un paiement estimatif.

Peut-on percevoir le chômage si on reçoit une indemnité de licenciement ?

La réponse dépendra de l’État dans lequel vous vivez, de la durée et du montant de votre indemnité de licenciement, ainsi que d’autres facteurs. Bien que le Department of Labor applique les lignes directrices, chaque État a ses propres exigences pour être admissible aux prestations de chômage. Dans certains États, vous ne pourrez peut-être percevoir le chômage qu’après l’expiration de la période couverte par votre indemnité de licenciement.

L’histoire continue  

Contactez votre agence d’assurance chômage de votre État pour examiner les autres exigences et déposer une demande. En savoir plus sur la façon de demander des prestations de chômage.

À noter : Les prestations de chômage sont considérées comme un revenu imposable. Si vous faites une demande de chômage, veillez à demander une retenue d’impôt, qui affectera une partie de ce revenu à vos obligations fiscales.

Comment d’autres aspects de l’indemnité de licenciement pourraient-ils affecter vos impôts ?

Le revenu supplémentaire qui vous arrive d’un seul coup peut vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée l’année où vous le recevez.

Par exemple, supposons que vous receviez six mois d’indemnité de licenciement à la fin du mois de novembre. En pratique, vous recevrez l’équivalent de 17 mois de paie sur l’année, ce qui représente une hausse importante de votre revenu par rapport à l’année fiscale précédente.

Il y a deux points à connaître :

Un changement de votre taux marginal d’imposition. Il y a un peu de détails à démêler, mais essentiellement, le système de tranches de taux progressifs d’imposition des États-Unis signifie que votre taux augmente avec le niveau de revenu. Ainsi, si un forfait d’indemnité de licenciement vous fait passer de la tranche de 22 % à celle de 24 %, cela ne veut pas dire que tout votre revenu est imposé à 24 % — seule la « dernière tranche » est imposée à ce taux.

Avec plus de revenus, vous pourriez aussi être progressivement réduit(e) ou devenir inéligible à certains crédits ou déductions basés sur le revenu.

Vous vous inquiétez des impacts fiscaux supplémentaires d’un versement d’indemnité de licenciement ? Il existe des moyens de réduire votre revenu imposable. Renseignez-vous auprès de votre administrateur de prestations ou de régime sur la façon d’effectuer des contributions supplémentaires à votre HSA ou à votre IRA personnel si vous êtes éligible.

Quels autres impacts fiscaux existent après une perte d’emploi ?

Malheureusement, perdre votre emploi signifie généralement perdre votre assurance. Toutefois, la fin de votre emploi est considérée comme un événement ouvrant droit, ce qui veut dire que vous êtes admissible à une période d’inscription spéciale pour l’assurance du marché (marketplace). En conséquence, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt anticipé pour payer les primes.

Un autre impact lié à l’assurance concerne votre compte d’épargne santé flexible (FSA). Si vous avez une FSA via votre employeur, vous perdez généralement ces fonds lorsque vous perdez votre emploi, sauf si vous continuez la couverture en utilisant COBRA.

Obtenir de l’aide pour gérer vos impôts

Les revenus issus de l’indemnité de licenciement et du chômage peuvent constituer une aide essentielle en cas de difficultés financières. Comprendre ce que cela signifie pour vos impôts peut être complexe — mais vous n’avez pas besoin de le faire seul(e).

Que vous preniez un rendez-vous avec l’un de nos experts fiscaux ou que vous choisissiez l’un de nos produits de déclaration d’impôts en ligne, vous pouvez compter sur H&R Block pour vous aider à gérer vos impôts et vous permettre de récupérer le plus d’argent possible.

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