Impôts pour les travailleurs des plateformes : 6 problèmes fiscaux courants auxquels sont confrontés les travailleurs de l’économie des petits boulots

H&R Block

21 novembre 2023 7 min de lecture

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Les emplois dans l’économie des petits boulots ont explosé ces dernières années, devenant une façon de vivre pour tant d’Américains. Avec de nouvelles opportunités commerciales offertes par des entreprises comme Uber, Airbnb et DoorDash– ou de nouveaux types de revenus comme les créateurs TikTok ou YouTube, les contribuables trouvent plus facilement que jamais de travailler pour leur propre compte.

À mesure que les travailleurs prennent ces nouveaux emplois à la demande, ils ne pensent probablement pas à ce que le travail dans l’économie des petits boulots implique pour leurs impôts.

Que vous preniez un emploi à la demande en tant que travailleur temporaire, ou que vous prévoyiez de travailler en tant que contractant de façon continue, il est important de comprendre ces subtilités fiscales.

Pour des questions sur la façon dont le travail à la demande affecte vos impôts ? Consultez notre Guide des impôts des travailleurs indépendants_._

Les emplois dans l’économie des petits boulots transforment les travailleurs en propriétaires de petites entreprises

Beaucoup de personnes sont surprises de découvrir qu’en tant que travailleur indépendant, elles possèdent en réalité une petite entreprise aux yeux de l’Internal Revenue Service. Et les petites entreprises ont des règles fiscales supplémentaires – et potentiellement davantage de contrôles et de notifications de l’IRS. Cela est vrai que votre emploi dans l’économie des petits boulots soit votre principale source de revenus ou votre activité complémentaire.

Il est important de savoir que déposer une déclaration de revenus en tant que travailleur indépendant peut se compliquer. Vous aurez généralement plus d’obligations pour déclarer et payer vos impôts. Cela signifie des choses comme :

Des paiements trimestriels d’impôts estimés

Des versements et déclarations de cotisations salariales

La déclaration des paiements aux contractants chaque année

La déclaration de la taxe de vente

Les exigences d’autorisation au niveau de l’État et local

Avec toutes ces règles, vous interagirez beaucoup plus avec l’IRS et votre État. Et, ces autorités fiscales sont beaucoup plus susceptibles de vous questionner.

Les 6 problèmes les plus courants lors du dépôt de déclarations de revenus en tant que travailleur indépendant

1. « Je ne savais pas que je devais payer des cotisations d’auto-emploi. »

C’est une erreur fréquente chez les personnes qui viennent de devenir indépendantes. Quel que soit le terme que vous utilisez (travailleur indépendant, freelance ou travailleur de l’économie des petits boulots), vous aurez des obligations fiscales supplémentaires lorsque vous travaillez pour votre propre compte.

Vous pourriez être surpris lorsque vous déposerez votre déclaration et découvrirez qu’en plus de vos impôts sur le revenu, vous devrez également une autre taxe de 15,3%. On appelle cela la taxe d’auto-emploi et elle couvre les cotisations de Social Security et de Medicare. Cela peut entraîner une grosse facture fiscale si vous n’en aviez pas connaissance.

Si vous étiez un employé classique, vous auriez payé la moitié de ce montant, et votre employeur aurait payé l’autre moitié. En tant que travailleur indépendant, les deux sont de votre responsabilité. La bonne nouvelle, c’est qu’une déduction fiscale spéciale pour les travailleurs indépendants (personnes indépendantes) vous permet de déduire la moitié de votre taxe d’auto-emploi afin de compenser votre revenu imposable.

2. « Je ne savais pas que je devais payer tout au long de l’année. »

Au lieu que les impôts soient automatiquement retenus (comme c’est le cas pour les employés), les travailleurs indépendants doivent verser des paiements fiscaux quatre fois par an (appelés paiements d’impôts estimés).

L’histoire continue  

Si vous ne le saviez pas ou si vous avez oublié d’envoyer vos paiements trimestriels, le meilleur moment pour vous renseigner sur les paiements estimés est maintenant. Mais attention : manquer ces paiements pendant plusieurs mois peut signifier que vous devrez une grosse facture fiscale, plus probablement des pénalités lorsque vous déposerez votre déclaration.

Si vous ne pouvez pas payer, vous pouvez demander un délai ou mettre en place un plan de paiement mensuel (appelé un accord de versement avec l’IRS) lors du dépôt.

3. « J’accumule du retard pour payer mes impôts. »

Les travailleurs indépendants prennent parfois du retard dans le paiement de leurs impôts estimés. Lorsqu’ils le font, ils déposent souvent une déclaration et se retrouvent avec de grosses factures fiscales qu’ils ne peuvent pas payer.

Si vous avez déjà un plan de paiement avec l’IRS, mais que vous déposez ensuite, que vous devez et ne payez pas, vous pourriez être considéré comme étant en défaut à l’égard de votre accord. Vous dépenserez davantage d’argent pour mettre en place un nouvel accord de versement, vous devrez plus de pénalités et d’intérêts, et vous aurez plus d’interactions avec l’IRS. Si vous devez de l’impôt sur une déclaration ultérieure, vous pouvez potentiellement l’ajouter à votre accord de versement actuel, mais là encore, il est probable que davantage de pénalités et d’intérêts s’appliquent.

Si votre facture fiscale s’élève à plus de $50,000, il existe d’autres conséquences. L’IRS peut demander davantage d’informations sur votre situation financière afin de mettre en place un plan de paiement.

L’IRS peut aussi déposer une saisie fiscale fédérale, ce qui nuit généralement à votre capacité à obtenir du crédit.

4. « Je n’ai pas déclaré les paiements en espèces. »

Selon le type d’emploi que vous avez, l’IRS peut recevoir des copies de formulaires qui valident vos revenus – par exemple le formulaire 1099-NEC ou le formulaire 1099-K. Cependant, de nombreuses petites entreprises, en particulier celles des travailleurs de l’économie des petits boulots qui fonctionnent en espèces, appliquent un système basé sur la bonne foi pour déclarer leurs revenus.

Et avec les entreprises très axées sur les espèces, l’IRS dispose de peu, voire aucun, formulaires 1099 pour valider le revenu. Il est donc logique que chaque contrôle fiscal de petites entreprises commence par un examen visant à déterminer si l’entreprise a déclaré la totalité de ses revenus.

5. « J’ai “comptabilisé en charge” des dépenses personnelles et je ne sais pas quelles dépenses sont déductibles. »

C’est une autre grande zone que l’IRS examine lors des contrôles de petites entreprises.

Les nouveaux propriétaires de petites entreprises déduisent souvent certaines dépenses, comme les voitures, les téléphones portables, les bureaux à domicile, ainsi que les frais de déplacement et de repas. Mais l’IRS considère que beaucoup de ces dépenses sont personnelles (et donc non déductibles) – à moins que vous puissiez prouver que les dépenses étaient liées à l’activité professionnelle.

Le point le plus important à savoir – toutes les dépenses ne sont pas déductibles. Le simple fait qu’une dépense spécifique vous incombe ne signifie pas automatiquement qu’elle est déductible. La dépense doit être à la fois :

Ordinaire et nécessaire

Directement liée au commerce ou à l’entreprise

Heureusement, les bons conseils peuvent vous orienter dans la bonne direction. Un expert en fiscalité peut vous aider à trouver les déductions professionnelles autorisées afin de réduire votre revenu imposable en tant que travailleur de l’économie des petits boulots. Trouvez un expert fiscal près de chez vous.

Conclusion : conservez des registres impeccables.

6. « Je n’ai pas déposé à temps (ou pas du tout). »

De nombreuses petites entreprises repoussent le dépôt parce qu’elles ne peuvent pas payer leurs impôts. Remettre à plus tard comme cela amène de nombreuses entreprises à accumuler de grosses factures fiscales et des pénalités. La pénalité de non-dépôt est de 5% par mois (ou mois partiel) pendant lequel la déclaration est en retard, jusqu’à un maximum de 25%. Si vous déposez votre déclaration plus de 60 jours en retard (y compris les prorogations), la pénalité minimale est de 100% de votre impôt impayé ou de $485, le montant le plus petit des deux. Comme vous pouvez le constater, il vaut mieux déposer à temps même si vous ne pouvez pas payer immédiatement.

Comme mentionné ci-dessus, l’IRS reçoit des informations sur vos revenus via divers formulaires fiscaux. Par exemple, ces dernières années, l’IRS a identifié de nombreux contribuables n’ayant pas déposé avec le formulaire 1099-K, qui rapporte les paiements que l’entreprise reçoit via des cartes de débit/crédit et des processeurs tiers.

En particulier, de nombreuses petites entreprises de vente en ligne doivent désormais rapprocher leurs revenus avec ce formulaire. Les travailleurs de l’économie des petits boulots qui ne déposent pas leurs déclarations et qui reçoivent ce formulaire font l’expérience de notifications de retard de dépôt de l’IRS et d’actions d’exécution de l’IRS.

Les impôts dans l’économie des petits boulots sont toujours là : où trouver de l’aide

Si vous êtes propriétaire d’entreprise, y compris un travailleur indépendant dans l’économie des petits boulots, les impôts doivent faire partie de ce dont vous vous occupez toute l’année.

Commencez par tenir de bons registres, effectuer des paiements d’impôts estimés pour limiter votre solde fiscal lors du dépôt, et déposer toujours une déclaration exacte à la fin de l’année.

Déposer des impôts en tant que travailleur indépendant

Lorsque vous serez prêt à déposer vos impôts en tant que travailleur indépendant, vous pouvez compter sur H&R Block pour être là pour vous.

Avec H&R Block, vous pouvez déposer vos impôts en toute confiance en sachant que vous obtiendrez votre remboursement maximal – ou que vous recevrez votre argent. Nous vous aiderons à trouver toutes les déductions personnelles et professionnelles auxquelles vous avez droit.

Découvrez ces options de dépôt :

H&R Block Online Deluxe pour les travailleurs indépendants sans dépenses à déduire.

H&R Block Self-Employed pour les travailleurs indépendants avec des dépenses à déduire.

Besoin d’un peu d’aide en cours de route ? Ne vous inquiétez pas : avec des options comme Online Assist, l’aide d’un expert fiscal compétent n’est jamais bien loin.

Obtenir de l’aide pour les contrôles et les notifications de l’IRS

Les propriétaires de petites entreprises peuvent continuer à voir davantage l’IRS après le dépôt. Savoir quelles sont vos obligations et vous préparer à davantage d’interactions avec l’IRS (et potentiellement à un examen) est la clé pour minimiser les mauvaises surprises fiscales pour les propriétaires de petites entreprises.

Si vous êtes tombé dans l’un des six pièges fiscaux les plus courants, un expert fiscal peut aller au fond de votre problème et même le corriger avec l’IRS pour vous. Découvrez comment cela fonctionne avec les services d’audit fiscal & de notifications d’H&R Block.

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