Crédit d’impôt pour enfants : comment ça marche et qui y a droit cette année

H&R Block

19 novembre 2025 14 min de lecture

Le Crédit d’impôt pour enfants est un avantage fiscal précieux, réclamé par des millions de parents, dans le but de compenser les coûts liés à l’éducation d’un enfant.

Le Crédit d’impôt pour enfants 2025 vaut jusqu’à 2 200 $ pour chaque enfant admissible pour les déclarations déposées en 2026, contre 2 000 $ pour le Crédit d’impôt pour enfants 2024, sur la base de nouvelles règles issues de la loi One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Dans cet article, nous passerons en revue tous les détails concernant le Crédit d’impôt pour enfants et le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants. Et, nous répondrons à des questions telles que « À combien s’élève le crédit d’impôt pour enfants ? »

Lisez la suite pour tout savoir sur ce crédit populaire.

Qui est éligible au Crédit d’impôt pour enfants

Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants

Comment demander le Crédit d’impôt pour enfants de l’IRS 2025

FAQ Crédit d’impôt pour enfants 2025

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Quel est le Crédit d’impôt pour enfants pour 2025 ?

En termes simples, le Crédit d’impôt pour enfants (CIC) est un crédit d’impôt destiné aux familles éligibles ayant des enfants à charge de moins de 17 ans. Demander ce crédit peut aider à réduire votre facture fiscale, dollar pour dollar—et selon le montant que vous devez, il peut réduire vos impôts dus jusqu’à zéro.

Comme pour de nombreux avantages fiscaux, vous devez respecter certaines conditions avant de pouvoir demander le Crédit d’impôt pour enfants chaque année fiscale. Cela inclut des détails sur l’enfant à charge, la relation entre vous et l’enfant, ainsi que votre revenu. Nous aborderons ces détails ci-dessous pour voir qui est éligible au Crédit d’impôt pour enfants.

Le Crédit d’impôt pour enfants est-il remboursable ?

Le Crédit d’impôt pour enfants seul n’est pas un crédit remboursable. Mais, le crédit associé, appelé Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants, est remboursable. Cet article couvre les détails du Crédit d’impôt pour enfants et du Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants pour les deux, mais voici les points principaux :

Le Crédit d’impôt pour enfants non remboursable peut réduire votre impôt à zéro. Si le montant de votre crédit dépasse le montant des impôts que vous devez, vous ne récupérez pas le reste du crédit sous forme de remboursement, mais vous pouvez être éligible au Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants.

Le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants remboursable s’applique si vous avez une partie du Crédit d’impôt pour enfants restante et que vous avez un revenu gagné, comme expliqué ci-dessous.

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À combien s’élève le Crédit d’impôt pour enfants 2025 ?

Pour les impôts 2025 (pour les déclarations déposées en 2026), le Crédit d’impôt pour enfants de l’IRS vaut jusqu’à 2 200 $ pour chaque enfant à charge admissible. Vous pouvez demander ce montant intégral si votre revenu est inférieur ou égal au seuil de revenu brut ajusté modifié (voir l’information sur la phase de réduction ci-dessous).

L’histoire continue  

Le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants remboursable (ACTC) vaut jusqu’à 1 700 $ par enfant admissible.

Actualités : Crédit d’impôt pour enfants 2024 vs 2025

En juillet 2025, les modifications apportées par la loi Child Tax Credit Big Beautiful Bill Act sont devenues loi et ont augmenté le montant maximal du crédit.

Voici un récapitulatif du maximum pour les deux années :

Crédit d’impôt pour enfants 2024 – Jusqu’à 2 000 $

Crédit d’impôt pour enfants 2025 – Jusqu’à 2 200 $

Il est important de noter qu’avec les nouvelles règles du Crédit d’impôt pour enfants issues de la loi One Big Beautiful Bill Act, la valeur du crédit sera désormais indexée sur l’inflation. L’ACTC est indexée sur l’inflation depuis 2018.

Qui est éligible au Crédit d’impôt pour enfants ? Limites de revenu, personnes à charge et cas particuliers

Être éligible au Crédit d’impôt pour enfants ne se limite pas simplement à avoir un enfant dans votre foyer. En réalité, il y a huit critères, ou « tests », à remplir pour que l’enfant soit considéré comme « votre enfant admissible ».

Examinons-les :

**Âge** : l’enfant doit avoir moins de 17 ans à la fin de l’année fiscale.

**Statut de personne à charge** : l’enfant doit être déclaré comme personne à charge sur votre déclaration.

**Relation :** l’enfant doit être votre propre enfant, votre beau-fils / belle-fille, votre frère ou sœur, ou un descendant de votre enfant, beau-fils / belle-fille, ou frère ou sœur.* Cela inclut aussi un enfant placé en famille d’accueil avec vous par une agence agréée.

**Citoyenneté :** l’enfant doit être l’un des suivants : citoyen américain, ressortissant américain ou résident américain.

**Soutien financier** : l’enfant ne doit pas avoir fourni plus de la moitié de son propre soutien.

**Résidence :** l’enfant doit avoir vécu avec vous plus de la moitié de l’année fiscale. Il existe des exceptions pour les parents divorcés ou séparés, où l’enfant peut vivre avec l’autre parent plus de la moitié de l’année, mais vous pouvez quand même demander le crédit.

**Statut de déclaration :** l’enfant ne doit pas avoir déposé une déclaration conjointe, sauf dans certains cas où il a déposé uniquement pour demander un remboursement d’impôt retenu ou d’impôts estimés.

**Numéro de sécurité sociale (SSN) :** le SSN de votre enfant admissible doit être valide pour travailler aux États-Unis et doit être délivré avant la date limite de votre déclaration.

En plus de ces critères, vous devez également disposer d’un SSN valide pour travailler aux États-Unis (ou celui de votre conjoint si vous déposez conjointement) et respecter des seuils de revenu pour bénéficier pleinement du crédit, car celui-ci diminue et disparaît progressivement pour les hauts revenus. Continuez à lire pour comprendre comment fonctionne cette suppression progressive.

*Cela inclut aussi les enfants adoptés. Les parents d’enfants adoptés peuvent également vouloir en savoir plus sur le Crédit d’impôt pour adoption.

Limite de revenu et suppression progressive du Crédit d’impôt pour enfants

Les montants du Crédit d’impôt pour enfants varient en fonction de votre Revenu brut ajusté modifié (MAGI). En effet, une fois que vous dépassez un certain seuil, le montant du crédit diminue ou est progressivement supprimé.

Et le montant du crédit est réduit de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $—ou fraction de 1 000 $—que votre AGI modifié dépasse :

200 000 $ si vous déposez en tant que Célibataire, Chef de ménage, Marié déposant séparément ou

400 000 $ si vous êtes Marié déposant conjointement (ou Conjoint survivant admissible)

Avec les changements de la loi OBBBA, ces seuils sont désormais permanents.

Pour ce crédit, votre MAGI correspond à votre AGI plus le revenu étranger gagné exclu, les coûts de logement étrangers exclus, les dépenses de logement étrangères déduites, et le revenu exclu pour les résidents authentiques de Samoa américaines et de Porto Rico.

Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants

Le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants (ACTC) est la partie remboursable du Crédit d’impôt pour enfants. L’ACTC peut constituer une option supplémentaire si votre obligation fiscale est très faible. Si vous ne devez aucun impôt, il peut sembler inutile de déposer une déclaration. Cependant, vous pourriez bénéficier du dépôt et de la demande du Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants remboursable.

C’est ici que la différence entre un crédit remboursable et non remboursable est importante. Demander l’ACTC signifie que vous pourriez recevoir de l’argent en retour. La partie maximale remboursable du Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants est limitée à 1 700 $ par enfant admissible pour 2025.

Conditions du Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants 2025

Les mêmes critères que pour le Crédit d’impôt pour enfants s’appliquent aussi à l’ACTC. De plus, votre revenu gagné doit dépasser 2 500 $ pour être éligible. L’ACTC est égal à 15 % de votre revenu gagné au-delà du seuil de 2 500 $. Le montant maximal de l’ACTC est le plus petit entre le reste du CTC après réduction de votre impôt à zéro ou 1 700 $ par enfant admissible.

Si vous avez trois enfants ou plus à charge, vous pouvez demander un crédit remboursable correspondant à l’impôt net sur la Sécurité sociale et Medicare que vous avez payé en excès de votre Earned Income Credit (EIC), si cela donne un crédit plus élevé.

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Le Crédit d’impôt pour enfants est-il automatiquement inclus dans ma déclaration ?

Non, le Crédit d’impôt pour enfants n’est pas automatiquement intégré à votre déclaration. Mais si vous y avez droit, vous pouvez le réclamer chaque année sur le formulaire 1040.

La section suivante explique comment demander le Crédit d’impôt pour enfants.

Comment demander le Crédit d’impôt pour enfants 2025 de l’IRS – Étape par étape

**Confirmer l’éligibilité – **Pour bénéficier du CTC, chaque enfant doit remplir les critères d’âge, de relation, de résidence, de citoyenneté, et disposer d’un numéro de sécurité sociale valide pour travailler aux États-Unis. Voir les détails ci-dessus.

**Rassembler les documents requis –** Assurez-vous d’avoir les numéros de sécurité sociale pour chaque enfant, les formulaires attestant de vos revenus (W-2, 1099) et votre déclaration de l’année précédente si applicable.

**Remplir les formulaires de l’IRS : **Utilisez d’abord le Schedule 8812 pour déterminer le montant du Crédit d’impôt pour enfants / Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants auquel vous avez droit.

**Déposez votre déclaration – **Déposez électroniquement ou par courrier avant la date limite **TaxDeadlineLong** et joignez le Schedule 8812 à votre Form 1040.

Comment demander le Crédit d’impôt pour enfants sans CPA ni professionnel de la fiscalité

Vous n’êtes pas obligé de faire appel à un CPA ou à un professionnel pour demander le Crédit d’impôt pour enfants. Vous pouvez le faire vous-même en utilisant H&R Block Online pour réclamer le crédit et déposer votre déclaration.

Confirmer l’éligibilité

Rassembler vos documents requis.

Compléter l’entretien en ligne en répondant aux questions pertinentes.

Déposer votre déclaration dans le logiciel.

Quand attendre votre remboursement du Crédit d’impôt pour enfants

Le délai habituel pour que l’IRS émette un remboursement est de 21 jours ou moins si vous avez déposé électroniquement et choisi le dépôt direct.

Cependant, si votre déclaration comporte des erreurs ou des éléments manquants, un traitement supplémentaire peut être nécessaire. Il est conseillé de vérifier votre déclaration pour éviter ce délai supplémentaire. De plus, à partir de 2025, l’IRS s’éloigne des chèques papier et met en place une nouvelle procédure pour fournir un chèque de remboursement papier ; cela peut allonger le délai de réception si vous avez choisi cette option, en plus des délais postaux plus longs.

Note : La loi oblige l’IRS à retenir les remboursements comprenant l’Earned Income Credit ou le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants jusqu’à la mi-février. De plus, aucune partie du Child Tax Credit fédéral ne peut être reportée sur les années fiscales suivantes.

FAQ sur le Crédit d’impôt pour enfants

Vous avez encore des questions sur le CTC ? Consultez nos questions fréquentes pour plus de précisions sur les mises à jour du Child Tax Credit et d’autres détails concernant ce crédit pour personnes à charge.

Suis-je éligible au Crédit d’impôt pour enfants si je suis divorcé ou si je partage la garde ?

Oui, vous pouvez bénéficier du crédit si vous partagez la garde, mais deux personnes ne peuvent pas réclamer le crédit pour le même enfant la même année. Beaucoup de parents optent pour un roulement, en demandant le crédit une année sur deux.

Cependant, si un accord admissible permet au parent non-gardien de réclamer l’enfant, ce parent peut demander le Crédit d’impôt pour enfants en tant que personne à charge. Le parent gardien doit fournir au parent non-gardien le formulaire signé 8332. Un jugement de divorce ou autre accord ne suffit pas pour que le parent non-gardien réclame l’enfant.

Un parent peut demander le CTC ou l’ACTC si son statut de déclaration est Marié déposant séparément.

Découvrez les règles de l’IRS pour réclamer une personne à charge.

Puis-je demander le Crédit d’impôt pour enfants si je suis au chômage et que j’ai reçu des prestations ?

Recevoir des allocations de chômage ne vous disqualifie pas pour demander le Crédit d’impôt pour enfants. Cependant, comme ce crédit réduit l’impôt que vous devez, vous devez avoir un revenu imposable pour pouvoir le réclamer.

Si votre impôt dû (ce que vous devez en 2025) est inférieur à 2 200 $, vous ne pourrez pas utiliser la totalité du crédit. Cela peut être votre cas si les prestations de chômage étaient votre seule source de revenu ou si votre revenu a été fortement réduit cette année. Toutefois, vous pouvez peut-être demander le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants si vous avez un revenu gagné suffisant.

Il existe d’autres crédits d’impôt qui peuvent être affectés par le chômage. Vous devez avoir un revenu gagné cette année pour pouvoir demander : le Earned Income Tax Credit (EITC) et le Child and Dependent Care Credit.

Peut-on obtenir le Crédit d’impôt pour enfants sans revenu gagné ?

Oui, vous n’avez pas besoin de gagner un revenu pour demander le Crédit d’impôt pour enfants, tant que votre résidence principale est aux États-Unis plus de la moitié de l’année fiscale et que vous avez un enfant admissible. Par exemple, vous pouvez avoir un revenu de retraite ou de placement. Si votre impôt dû n’est pas supérieur au montant du crédit, vous devrez avoir un revenu gagné pour demander le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants.

Puis-je obtenir le Crédit d’impôt pour enfants si je travaille à temps partiel ou si je fais des « gigs » ?

Oui, vous pouvez toujours être éligible au Crédit d’impôt pour enfants même si vous travaillez à temps partiel ou si vous avez un revenu provenant de « gigs ». Tant que vous respectez les critères de revenu et que votre enfant répond aux conditions d’éligibilité, votre statut de travail ne vous empêche pas de demander le crédit.

Peut-on demander le Crédit d’impôt pour enfants pour un revenu d’indépendant ou de 1099 (freelance) ?

Absolument. Si vous êtes indépendant ou si vous percevez un revenu 1099, vous pouvez toujours demander le Crédit d’impôt pour enfants. Ce qui compte, c’est votre revenu total et si votre enfant remplit les conditions d’éligibilité—pas la façon dont vous gagnez ce revenu.

Les grands-parents peuvent-ils demander le Crédit d’impôt pour enfants pour des personnes à charge ?

Oui, les grands-parents peuvent demander le Crédit d’impôt pour enfants si l’enfant vit avec eux, qu’ils fournissent plus de la moitié du soutien de l’enfant, et que l’enfant répond aux critères d’éligibilité de l’IRS. Ces conditions sont essentielles pour pouvoir réclamer l’enfant comme personne à charge.

La limite de revenu du Crédit d’impôt pour enfants est-elle différente pour les couples mariés et les célibataires ?

Oui, les seuils de revenu varient selon votre statut de déclaration. Les couples mariés déposant conjointement ont un seuil plus élevé que les déclarants célibataires. Cela signifie que les contribuables mariés peuvent bénéficier du crédit même avec un revenu combiné plus élevé.

Puis-je encore demander le Crédit d’impôt pour enfants si je ne dois aucun impôt ?

Le Crédit d’impôt pour enfants, en tant que crédit non remboursable, ne peut réduire votre impôt à zéro. En d’autres termes, si vous ne devez pas d’impôt, cela ne vous donne aucun avantage à réclamer le crédit.

Cependant, vous pouvez demander le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants même si vous ne devez pas d’impôt. En tant que crédit remboursable, vous pourriez recevoir un remboursement si vous êtes éligible au crédit et si vous avez un revenu gagné suffisant.

Puis-je demander le Crédit d’impôt pour enfants si j’investis ?

Oui, avoir un revenu de placement ne vous disqualifie pas pour demander le Crédit d’impôt pour enfants. Tant que votre revenu total reste dans les limites de l’IRS et que votre enfant répond aux critères d’éligibilité, vous pouvez toujours bénéficier du crédit.

En quoi le Crédit d’impôt pour enfants diffère-t-il du Crédit d’impôt pour garde d’enfants et personnes à charge ?

Bien qu’ils se ressemblent, le Crédit d’impôt pour enfants et le Crédit d’impôt pour garde d’enfants et personnes à charge sont deux crédits distincts avec des règles et des conditions différentes.

Le Crédit d’impôt pour enfants est un avantage fiscal pour les contribuables ayant des enfants de moins de 17 ans.

Le Crédit d’impôt pour garde d’enfants et personnes à charge est destiné à ceux qui ont de jeunes enfants de moins de 13 ans ou des personnes à charge handicapées (comme un parent handicapé) nécessitant une garde ou une prise en charge pendant que le contribuable travaille.

Qu’est-ce que le crédit pour autres personnes à charge (ODC) ?

Le Crédit pour autres personnes à charge (Other Dependents Credit, ODC) est un crédit d’impôt non remboursable de 500 $ destiné aux familles avec des personnes à charge éligibles. Vous pouvez demander l’ODC en complément du Crédit d’impôt pour garde d’enfants et personnes à charge et du Earned Income Credit.

Si votre enfant a 17 ans ou plus à la fin de l’année fiscale et n’est plus éligible au Crédit d’impôt pour enfants, vous pouvez envisager de demander le Crédit pour autres personnes à charge.

Y a-t-il un crédit d’impôt pour enfants au niveau de l’État en plus du crédit fédéral ?

Oui, plusieurs États proposent des crédits d’impôt pour enfants spécifiques à leur juridiction, avec des conditions d’éligibilité différentes. Consultez le site du Department of Revenue de votre État pour connaître les règles précises ou contactez un professionnel de la fiscalité.

Le CTC inclut-il toujours un paiement anticipé ?

Non, les paiements mensuels anticipés du Child Tax Credit avancé (Advance Child Tax Credit) faisaient partie de l’American Rescue Plan Act de 2021 et étaient spécifiques à l’année 2021. La législation a aussi augmenté la valeur du crédit (appelé à l’époque le Child Tax Credit élargi). Suite à cette modification, l’IRS a distribué le crédit d’impôt pour enfants aux contribuables éligibles sous forme d’acomptes mensuels. La moitié du crédit a été versée en avance sur six mois en 2021. Selon la législation fiscale actuelle, le CTC ne comprend pas de paiements anticipés.

Obtenez de l’aide pour réclamer le Crédit d’impôt pour enfants avec H&R Block

Vous avez des questions ou vous souhaitez déposer votre Schedule 8812 ? Nous sommes là pour vous aider ! Que vous choisissiez de faire appel à un professionnel ou de déposer en ligne avec H&R Block, nous ferons en sorte de maximiser votre remboursement.

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