L’Allocation pour revenu gagné (EITC) : ce que c’est, comment en bénéficier, et montants de crédit pour l’année fiscale 2025

H&R Block

22 août 2024 14 min de lecture

En ce qui concerne les crédits d’impôt, vous ne connaissez peut-être pas l’Allocation pour revenu gagné (également connue sous les noms EIC ou EITC) au sens littéral du terme, mais c’est un bon dispositif à découvrir. Pourquoi ? Pour les contribuables, l’EITC fédérale est particulièrement précieuse, mais elle ne devrait pas être un crédit à négliger si vous y êtes éligible, afin de conserver plus d’argent de votre durement gagnée.

Nous allons vous guider à travers ces spécificités de l’EITC :

Qu’est-ce que l’Allocation pour revenu gagné (Earned Income Tax Credit) ?

Les montants du crédit Earned Income Credit

Limites de revenus pour l’EIC

À combien s’élève le crédit d’impôt sur le revenu gagné ?

Limites de revenus provenant de placements

Qu’est-ce que le revenu gagné ?

Comment bénéficier de l’Allocation pour revenu gagné

Comment demander l’EITC

FAQ sur l’EIC

Plongeons-y !

Qu’est-ce que le Earned Income Credit ?

En bref, l’Allocation pour revenu gagné (Earned Income Tax Credit) (EITC ou EIC) est un crédit d’impôt remboursable créé pour aider les familles actives à revenus faibles à modérés. Si « remboursable » est un terme nouveau, cela signifie que vous pouvez réduire vos impôts du montant correspondant au crédit. Vous pouvez recevoir de l’argent en retour si votre obligation fiscale est nulle et que le crédit dépasse ce que vous devez à l’IRS.

Pour être admissible à ce crédit potentiellement très avantageux, vous devez gagner un revenu d’au moins $1, et votre revenu total (y compris les revenus de placements) doit être inférieur à un certain montant. Comprendre qui est admissible à l’Allocation pour revenu gagné peut être assez complexe, c’est pourquoi il est important de pouvoir compter sur une expertise fiscale de confiance. Mais ne vous inquiétez pas : nous détaillerons tous les éléments ci-dessous. Et quand viendra le moment de déclarer, Block est là pour vous aider à obtenir chaque dollar que vous méritez !

Les montants du Earned Income Credit

Les critères pour demander ce crédit avantageux sont complexes, et il est important d’obtenir les détails au bon niveau, car cela peut signifier plus d’argent dans votre poche. Pour vous donner une idée, les montants maximum du Earned Income Credit peuvent atteindre jusqu’à $7,830 pour 2025, selon votre situation de déclaration, le montant de votre Revenu brut ajusté (Adjusted Gross Income, AGI), le(s) type(s) de revenus, et le nombre d’enfants admissibles.

À combien s’élève le crédit d’impôt sur le revenu gagné (Earned Income Tax Credit) ?

Prendre le temps de vérifier l’éligibilité à l’Earned Income Credit peut en valoir la peine, car l’avantage fiscal peut aller jusqu’à $7,830 pour 2025, comme mentionné ci-dessus. L’un des facteurs les plus importants pour déterminer la valeur de l’Allocation pour revenu gagné (Earned Income Tax Credit) est basé sur le nombre d’enfants admissibles.

Voici un aperçu rapide de la valeur de l’EIC, en fonction du nombre d’enfants admissibles :

Aucun enfant admissible : $632

1 enfant admissible : $4,213

2 enfants admissibles : $6,960

3 enfants ou plus : $7,830

Pour déterminer le montant de crédit réel, consultez un article qui peut vous aider à évaluer votre montant d’EIC : Earned Income Credit.

Déclarez avec H&R Block pour obtenir votre remboursement maximal

Déclarer en ligne

L’histoire continue  

Déclarez avec un professionnel

Income limits for the EIC

Un critère important pour l’EIC est votre niveau d’Adjusted Gross Income. Vous ne pouvez pas demander le Earned Income Credit si votre AGI dépasse les limites de revenus. Pour voir si vous pourriez être admissible, utilisez ce tableau pour trouver les montants maximum de crédit pour l’année fiscale 2023 (impôts déposés en 2024) et l’année fiscale 2024 (impôts déposés en 2025), en fonction de votre AGI.

Tableau du Earned Income Tax Credit (2025)

Parcourez les montants maximum de crédit EIC selon l’AGI et les statuts de déclaration pour l’année fiscale 2025 (pour les impôts déposés en 2026).

Limites de revenus provenant de placements

Vous pouvez être admissible au Earned Income Credit même si vous avez à la fois des revenus gagnés et des revenus de placements. Mais assurez-vous de vérifier les limites de revenus provenant de placements. L’Internal Revenue Service (IRS) indique que si vos revenus de placements dépassent $11,000 (pour l’année fiscale 2024) et $11,950 (pour l’année fiscale 2025), vous ne serez pas admissible pour bénéficier de l’EITC. Pour rafraîchir votre mémoire, les revenus de placements incluent :

Revenus d’intérêts

Revenus de dividendes

Gains en capital

Redevances

Revenus locatifs

Revenus d’activités passives

Qu’est-ce que le revenu gagné ?

Comme le suggère le nom, vous devez gagner un revenu pour répondre aux conditions du Earned Income Credit. Les revenus non gagnés comme les intérêts, les dividendes, les héritages et les autres revenus provenant de programmes sociaux ne sont pas considérés comme du revenu gagné.

Sources de revenu gagné

Cette liste de sources de revenu gagné peut vous aider à mieux comprendre ce qu’est le revenu gagné :

Salaire, pourboires, rémunérations, et autres traitements imposables de salarié

Gains nets provenant d’une activité indépendante

Rémunérations de combat non imposables que vous choisissez d’inclure dans vos revenus

Prestations en cas de grève et de lock-out via un syndicat

Certaines prestations d’invalidité

(Remarque : si vous êtes dans l’armée avec_ rémunération de combat non imposable__, vous pouvez choisir d’inclure cette rémunération dans le revenu gagné pour calculer l’EIC.)_

Revenus qui ne sont pas considérés comme « revenus gagnés »

Les types de revenus qui ne sont pas admissibles incluent les revenus passifs ou les revenus que vous ne générez pas activement par vous-même, tels que :

Pension alimentaire

Pension alimentaire pour enfants

Intérêts et dividendes

Rémunération gagnée pendant une période d’incarcération

Revenus de retraite, y compris les pensions et les rentes

Paiements de la Sécurité sociale

Prestations de chômage

Comment bénéficier du Earned Income Tax Credit

Nous avons abordé les limites de revenus, mais il y a davantage à savoir concernant l’éligibilité au Earned Income Credit. C’est assez complet, mais tenez bon ! En lisant les détails, vous aurez une meilleure idée de ce qui vous disqualifie du Earned Income Credit.

L’éligibilité à l’Earned Income Credit selon l’IRS est répartie en deux catégories : éligibilité sans enfants et éligibilité avec enfants. Suivez-nous pendant que nous vous guidons à travers chaque scénario.

Éligibilité au Earned Income Tax Credit sans enfants

En tant que contribuable, vous pourriez penser que vous n’avez pas droit au Earned Income Tax Credit si vous n’avez pas d’enfants. Heureusement, ce n’est pas le cas. L’IRS vous autorise à demander le crédit, mais vous devez remplir quelques conditions.

Vous :

Ne pouvez pas être une personne à charge d’un autre contribuable

Ne pouvez pas être un enfant admissible d’une autre personne

Vous (et votre conjoint si vous déclarez conjointement) devez :

Résider aux États-Unis pendant plus de la moitié de l’année, et

Avoir au moins 25 ans mais moins de 65 ans

Conditions d’admissibilité au Earned Income Credit avec enfants

En général, plus vous avez d’enfants, plus le crédit auquel vous pourriez avoir droit est élevé. Mais pour obtenir l’EIC avec des enfants, il existe une série de conditions. Nous allons les examiner maintenant.

Pour être admissible à l’EIC avec des enfants, les éléments suivants doivent être vrais :

L’enfant doit satisfaire aux tests d’âge, de lien de parenté et de résidence (voir ces éléments et les règles relatives à l’enfant admissible ci-dessous)

L’enfant admissible ne peut pas être utilisé par plus d’une personne pour demander l’EIC, et

Le contribuable ne peut pas être l’enfant admissible d’une autre personne

Des règles spéciales peuvent s’appliquer aux enfants de parents divorcés lorsque l’un des parents est un parent ayant la garde qui cède l’exemption de l’enfant à l’autre parent.

Âge

Votre enfant admissible doit avoir moins de 19 ans ou être un étudiant à plein temps de moins de 24 ans, et doit être plus jeune que vous (ou votre conjoint, si vous déclarez conjointement). Si votre enfant est définitivement et totalement handicapé, les exigences d’âge ne s’appliquent pas.

Lien de parenté

Votre enfant admissible doit être :

Un fils/une fille, un beau-fils/une belle-fille, ou un enfant placé en famille d’accueil admissible

Un frère/une sœur, un beau-frère/une belle-sœur, ou un demi-frère/une demi-sœur

Un descendant de l’une des personnes mentionnées (par exemple, un petit-enfant, une nièce ou un neveu)

Ces règles s’appliquent aussi aux liens :

Les relations établies par mariage ne prennent pas fin en cas de décès ou de divorce

Un enfant adopté est traité comme votre enfant. Un enfant adopté est tout enfant placé chez vous pour une adoption légale

Résidence

L’enfant doit vivre avec vous aux États-Unis pendant plus de la moitié de l’année. Cela n’inclut pas Puerto Rico ni les autres territoires ou possessions américains. Des exceptions sont possibles pour :

Les absences temporaires

Les enfants nés ou décédés pendant l’année (si votre domicile était le domicile de l’enfant pendant plus de la moitié du temps où il était en vie)

Les enfants enlevés

Les personnes en service actif prolongé en dehors des États-Unis (elles peuvent être considérées comme vivant aux États-Unis et le service actif prolongé correspond à plus de 90 jours ou à une période indéterminée.)

Numéro de Sécurité sociale (SSN) requis

Les enfants admissibles doivent avoir un SSN pour être comptabilisés aux fins de l’EIC. Un SSN valide signifie un SSN délivré par la Social Security Administration avant que vous déposiez votre déclaration de revenus pour l’année. Vous pouvez demander l’EIC « childless » même si votre personne à charge n’a pas de numéro de Sécurité sociale valide. Auparavant, si vous aviez un enfant qui n’avait pas de SSN, vous ne pouviez pas demander le crédit.

Exigence relative à l’enfant admissible et à la personne à charge

Votre enfant admissible ne peut pas être utilisé par plus d’une personne pour demander l’EIC. Vous n’avez pas besoin de déclarer l’enfant comme personne à charge pour être admissible à l’EIC. Cependant, un enfant marié n’est considéré comme enfant admissible aux fins de l’EIC que si vous pourriez le déclarer comme personne à charge. Des règles spéciales peuvent s’appliquer aux enfants mariés ayant des parents divorcés ou séparés.

Lien : Règles de l’IRS pour demander des personnes à charge dans vos impôts.

Statut matrimonial

Un enfant admissible ne peut pas déposer une déclaration conjointe, sauf si :

Ils ne déposent qu’une déclaration pour demander le remboursement des impôts retenus ou des impôts estimés payés et

Il n’y a aucune obligation fiscale si des déclarations séparées ont été déposées

Statut de déclaration

Les règles de l’EITC pour Married Filing Separately peuvent vous empêcher de demander ce crédit. : Plus précisément, le seul statut de déclaration qui vous disqualifie d’être admissible pour demander l’EIC est Married Filing Separately. Toutefois, vous pouvez demander le crédit si vous n’êtes « pas traité comme marié » en respectant les règles suivantes :

Vous êtes marié(e) (c.-à-d. pas légalement séparé(e) en vertu d’un jugement de divorce ou d’une convention de séparation),

Vous ne déposez pas de déclaration conjointe,

Vous vivez avec un enfant admissible pendant plus de la moitié de l’année, et soit :

Vous n’avez pas la même résidence principale que son/sa conjoint(e) au cours des six derniers mois de l’année, ou

Vous avez un jugement, un acte ou un accord (c.-à-d. autre qu’un jugement de divorce) et vous ne vivez pas avec votre conjoint(e) à la fin de l’année.

Qu’est-ce qui vous disqualifie du crédit sur le revenu gagné ?

En examinant les conditions d’admissibilité à l’EIC, il se peut que ce ne soit toujours pas facile de savoir si vous pouvez le demander. À la place, il peut être plus simple de voir ce qui ne vous rend pas éligible. Cela inclut si :

Vous ou votre conjoint n’avez pas de SSN valide.

Votre AGI est trop élevé : votre revenu gagné et votre AGI dépassent certaines limites, vous pourriez ne pas être admissible à l’EIC.

Vos revenus de placements ou vos revenus étrangers sont trop élevés : les deux scénarios vous disqualifient pour demander le crédit.

Vous avez un certain statut de déclaration : vous devez déposer votre déclaration de revenus en utilisant le statut de Célibataire, Chef de famille, ou Veuf(ve) qualifié(e) avec un enfant à charge pour être admissible à l’EIC. En général, le statut Married Filing Separately ne donne pas droit. (Plus d’informations ci-dessus.)

Vous demandez l’exclusion du revenu gagné à l’étranger sur le Form 2555.

Déclaration incorrecte : si vous avez déposé votre déclaration de revenus avec un statut de déclaration inapproprié ou si vous avez fourni des informations incorrectes, vous pouvez être disqualifié(e) pour demander le crédit.

FAQ sur l’EIC

Il reste encore beaucoup à savoir sur l’Earned Income Credit. Pour beaucoup de personnes, cela aide de voir des questions sur l’EIC dans des situations réelles. Suivez-nous pendant que nous abordons certaines questions fréquemment posées sur l’EIC.

Comment puis-je demander l’EITC ?

Vous pouvez demander l’Earned Income Credit sur votre déclaration de revenus individuelle, sur le Form 1040. Vous devriez inclure le Schedule EIC si vous avez des enfants admissibles à charge. Ce calendrier est utilisé pour déterminer le montant de crédit auquel vous êtes éligible et pour fournir des informations supplémentaires requises afin de demander le crédit avec exactitude. Le formulaire demandera des détails tels que votre statut de déclaration, les enfants admissibles, le revenu gagné, le revenu de placements, et tout revenu de combat non imposable que vous avez reçu au cours d’une année fiscale.

Si je n’ai pas demandé l’Earned Income Credit l’année dernière, puis-je modifier ma déclaration et le demander ?

Pour demander le crédit pour les années fiscales précédentes, modifiez votre déclaration de revenus avec le Form 1040-X à la date la plus tardive parmi les suivantes :

Trois ans à partir de la date d’échéance de votre déclaration originale

Deux ans à partir de la date à laquelle vous avez payé l’impôt

Si vous avez maintenant un SSN valide mais n’avez pas demandé l’EIC l’année dernière parce que vous ou votre enfant n’aviez pas de SSN valide à la date d’échéance de la déclaration, malheureusement, vous ne pouvez pas modifier votre déclaration pour demander l’EIC pour les années antérieures.

Si je demande l’EIC, pourrais-je connaître des retards de remboursement ?

C’est possible, mais cela dépend du moment où vous déclarez. Si vous déposez tôt pendant la saison fiscale et demandez l’EIC fédérale, votre remboursement ne sera pas envoyé avant la mi-février. Cela est dû aux mesures de fraude et de sécurité mises en place par une loi fiscale appelée le Path Act, donc ce léger délai est là pour aider à protéger les contribuables. L’IRS s’attend à ce que la plupart des remboursements soient émis en moins de 21 jours après le dépôt et l’acceptation.

Que se passe-t-il si je fais une erreur sur l’EIC ?

Lors de la demande de crédits d’impôt, des erreurs peuvent se produire, entraînant des conséquences telles que des retards de remboursement sur votre déclaration fiscale fédérale, ne pas recevoir le crédit du tout, ou compromettre votre demande future du crédit. Si l’IRS refuse l’ensemble de votre demande, vous :

Devez rembourser le montant de l’EIC qui vous a été versé par erreur, plus les intérêts

Devez déposer le Form 8862 : Information to Claim Certain Credits After Disallowance, avant de pouvoir redemander le crédit si vous avez reçu un refus de crédit

Remarque : L’IRS peut vous envoyer une lettre qui remet en question votre admissibilité à l’EIC. Si cela se produit, suivez les instructions de l’avis pour fournir toute information supplémentaire nécessaire afin de demander l’EIC.

Si vous demandez l’EIC alors que vous n’avez pas droit au crédit, vous pourriez être empêché(e) d’en demander l’EIC l’année suivante. Par exemple, si l’IRS détermine que l’erreur est due à un manquement téméraire ou intentionnel aux règles de l’EIC, vous pourriez être empêché(e) de demander l’EIC pendant 2 ans. Dans les cas de demandes frauduleuses d’EIC, vous pouvez être empêché(e) de demander l’EIC pendant 10 ans. Il est important de demander l’EIC uniquement si vous êtes éligible ; H&R Block peut vous aider à déterminer si vous l’êtes…

Si j’ai des revenus d’indépendant, puis-je demander l’EIC ?

Les règles de l’Earned Income Credit pour les travailleurs indépendants, en plus de toutes les autres conditions de l’EIC, rendent le tout un peu plus complexe. Voici ce que vous devez savoir : votre revenu d’indépendant, moins les dépenses, compte comme un revenu gagné pour l’Earned Income Credit.

Vous devez demander toutes les déductions autorisées et résultant de votre activité. Cela détermine votre revenu net d’indépendant.

Vous devez également demander toutes les déductions — y compris l’amortissement. Si vous ne le faites pas, vous pourriez devoir payer une pénalité pour toute fausse déclaration que vous auriez faite afin d’obtenir l’EIC ou d’autres avantages fiscaux, comme le Child Tax Credit.

Question : Chef de famille et Earned Income Credit : si je suis marié mais séparé de mon/ma conjoint(e), puis-je déposer en tant que Chef de famille pour obtenir l’EIC ?

Si vous déclarez en tant que Chef de famille, vous pouvez demander l’EIC si vous y êtes éligible. Vous pouvez déposer en tant que Chef de famille si vous remplissez les conditions et si vous n’étiez pas marié(e) ou considéré(e) comme non marié(e) pendant l’année fiscale. L’IRS vous considère comme non marié(e) si :

Vous déposez une déclaration séparée

Vous avez payé plus de la moitié du coût pour maintenir le logement pendant l’année

Votre conjoint(e) n’a pas vécu dans le logement au cours des six derniers mois de l’année

Votre logement était le logement principal de l’une de ces personnes pendant plus de la moitié de l’année :

    Votre enfant

    Enfant de votre conjoint

    Enfant placé en famille d’accueil admissible

Dois-je demander l’EITC sur une déclaration d’État ?

Vous ne pouvez pas obtenir ce crédit d’impôt fédéral sur une déclaration d’État, mais de nombreux États offrent leur propre version du Earned Income Credit. Si vous déclarez au niveau de l’État, l’EITC de l’État sera calculé sur cette base. Consultez les instructions de l’État dans lequel vous déclarez pour obtenir davantage d’informations.

Obtenez de l’aide pour demander l’Earned Income Tax Credit

Prêt(e) à déposer vos impôts et à demander l’EIC ? Ne vous inquiétez pas : demander ce crédit précieux est plus simple grâce à l’aide de H&R Block !

Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel de la fiscalité ou de déposer avec H&R Block Online, vous pouvez être assuré(e) que nous ferons en sorte d’obtenir le plus gros remboursement possible.

Conditions et Politique de confidentialité

Tableau de bord de confidentialité

Plus d’infos