Quel est le formulaire IRS 1040 : Déclaration de revenus de l’Individu américain ?

H&R Block

18 septembre 2024 12 min de lecture

Le formulaire 1040 est l’un des formulaires fiscaux les plus souvent remplis dans le système fiscal américain. Il s’agit du formulaire standard de l’IRS utilisé par les contribuables pour déposer leurs déclarations de revenus annuelles. Comme tellement de personnes le remplissent chaque année, il est important de comprendre le formulaire IRS 1040 et ce qu’il contient. Même si les instructions du 1040 sont utiles pour cela, nous sommes là pour présenter les bases du formulaire 1040 dans un langage facile à comprendre.

Qu’est-ce qu’un 1040 ?

Commençons par la première et la plus importante question : _« Qu’est-ce qu’un formulaire 1040 ? » _S’énonçant officiellement « Déclaration de revenus de l’Individu américain », il s’agit du formulaire fiscal de l’Internal Revenue Service (IRS) que vous utilisez pour déclarer tous les types de revenus et de dépenses, demander des déductions et crédits d’impôt, et calculer votre facture d’impôt ou le montant de votre remboursement pour l’année fiscale.

L’IRS publie généralement chaque année de dépôt une version mise à jour du formulaire de déclaration 1040. Il y a généralement quelques changements chaque année, comme des ajustements liés à l’inflation, des clarifications sur les instructions, et la mise en œuvre de changements pertinents du code fiscal.

Quels sont les types de formulaire fiscal 1040 ?

Il existe quatre variantes du formulaire IRS 1040 pour déposer la déclaration de revenus annuelle d’un particulier :

**Formulaire 1040**** : **est le 1040 standard.

**Formulaire 1040-SR :** Simplifie les exigences de déclaration fiscale pour les personnes âgées de 65 ans ou plus.

**Formulaire 1040-NR**** : **est le formulaire principal utilisé par les non-résidents (aliens) pour déposer une déclaration de revenus américaine.

**Formulaire 1040-X**** : **est utilisé pour modifier la déclaration de revenus annuelle d’un particulier.

Pourquoi les « formulaires courts » 1040A et 1040EZ ne sont plus disponibles

En 2018, deux formulaires fiscaux 1040 — le 1040A et le 1040EZ — ont été supprimés dans le cadre de la réforme fiscale. L’IRS a fusionné les formulaires en un seul, ce qui permet aux contribuables d’utiliser plutôt des annexes pour compléter leur déclaration. Ainsi, à partir de 2018, le formulaire 1040 est devenu le formulaire principal, avec des annexes de soutien.

Déposez avec H&R Block pour obtenir votre remboursement maximal

Déposez en ligne

Déposez avec un professionnel de la fiscalité

Qui doit déposer le formulaire 1040 ?

Des millions de contribuables américains déposent chaque année un formulaire 1040. C’est le formulaire fiscal le plus utilisé pour déclarer les revenus, demander certains crédits et déterminer le montant d’impôt que vous devez (ou qui vous sera remboursé.)

Tout d’abord, vous voudrez vérifier si le montant des revenus que vous avez gagnés cette année déclenche une obligation de déclaration. Si votre revenu brut est égal ou supérieur à certains seuils annuels correspondant à votre situation de déclaration, vous devez déposer une déclaration de revenus. Mais, avoir un revenu en dessous des seuils (mentionnés dans l’article ci-dessus) n’est pas la seule chose à vérifier. Vous devez également déposer une déclaration de revenus si l’une de ces situations s’applique à vous :

Vous avez des revenus d’auto-emploi de 400 $ ou plus

Vous devez des impôts spéciaux, y compris :

 

*    
    
    Les pourboires que vous n’avez pas déclarés à votre employeurAlternative Minimum Tax (AMT)Impôts sur l’emploi au sein du foyerImpôts supplémentaires sur les IRA ou d’autres plans qualifiésVotre employeur n’a pas retenu les taxes de Sécurité sociale et Medicare sur votre rémunération
    
     
 

 

*    
    
    Vous remboursez le crédit de premier acheteur de logement

Vous avez reçu des paiements anticipés du Premium Tax Credit.

Vous recevez des distributions d’un Health Savings Account (HSA).

 






L’histoire continue  

Approfondissez ces situations et consultez notre article « Devez-vous déposer vos impôts ? ».

Même si vous n’êtes pas tenu de déposer une déclaration de revenus, vous pourriez souhaiter le faire dans ces situations :

Vous avez droit à un remboursement d’impôts retenus.

Vous avez droit à un crédit personnel remboursable, comme le Earned Income Credit (EIC), le Additional Child Tax Credit (ACTC), ou le refundable American Opportunity Credit (AOC) .

Vous êtes éligible au Premium Tax Credit.

Comment obtenir des informations sur le formulaire 1040

Le formulaire fiscal IRS 1040 est le formulaire principal de Déclaration de revenus de l’Individu américain. Vous pouvez le trouver sur le site officiel de l’Internal Revenue Service (IRS).

Voici comment y accéder si vous déclarez sur papier :

Accédez au site de l’IRS :  

Affichez, téléchargez et imprimez le formulaire au format PDF sur cette page.

Si vous déclarez en ligne ou utilisez un logiciel de fiscalité, les programmes rempliront automatiquement le formulaire 1040 approprié en fonction d’une série de questions. Et si vous utilisez un professionnel de la fiscalité, il fournira les formulaires et annexes appropriés.

Instructions du formulaire IRS 1040

Les instructions du formulaire 1040 fournissent plusieurs informations qui peuvent vous être utiles pour remplir vos déclarations. Elles incluent notamment des exigences de déclaration comme celles listées ci-dessus, des instructions ligne par ligne pour le formulaire 1040, des informations sur les tranches d’imposition, des informations relatives aux remboursements, et des instructions pour chaque annexe du formulaire 1040. (Plus d’informations sur les annexes ci-dessous).

Comment remplir le formulaire fiscal 1040

Grâce à des programmes utiles, comme H&R Block Online (ou en travaillant avec l’un de nos professionnels de la fiscalité), remplir le formulaire 1040 n’est vraiment pas nécessaire. Mais si vous voulez comprendre comment cela fonctionne, nous avons détaillé le processus pour vous ci-dessous.

**Remplissez vos informations personnelles** : La partie supérieure du formulaire comporte des espaces où vous renseignez vos informations personnelles. Cela inclut votre nom, votre numéro de Sécurité sociale, votre adresse et votre situation de déclaration. Si vous déclarez une déclaration conjointe, vous indiquerez également le SSN de votre conjoint dans cette zone.

**Déclarez vos revenus : **Rassemblez vos formulaires W-2 auprès de vos (vos) employeur(s) et tout formulaire 1099 pour des sources de revenus supplémentaires comme le travail indépendant ou les investissements. Assurez-vous d’inclure tous les formulaires nécessaires et de revérifier l’exactitude.

**Demandez des déductions fiscales :** Explorez les différentes déductions qui s’offrent à vous et vérifiez les conditions requises. Ces déductions contribuent à réduire votre revenu imposable. Certaines déductions courantes incluent les intérêts de prêt étudiant, les dépenses des éducateurs et les contributions à des comptes de retraite. Ayez les documents pertinents à portée de main pour une déclaration précise.

**Choisissez soit la déduction standard, soit la déduction détaillée :** Décidez si vous prenez la déduction standard ou si vous détaillez vos déductions. La déduction standard est un montant fixe fixé par l’IRS, tandis que la déduction détaillée vous permet de lister des dépenses spécifiques comme les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les frais médicaux et les contributions caritatives. Évaluez l’option la plus avantageuse pour vous.

**Demandez des crédits d’impôt :** Les crédits d’impôt sont un excellent moyen de réduire votre obligation fiscale. Renseignez-vous sur des crédits comme le Child Tax Credit, le Earned Income Tax Credit (EITC), ou les crédits liés à l’éducation. Assurez-vous de répondre aux critères d’éligibilité et rassemblez les informations requises pour demander ces crédits de manière exacte.

**Tenez compte de tout autre impôt que vous devez** : Si vous avez des revenus d’auto-emploi, calculez l’impôt sur le travail indépendant. De même, si vous employez de l’aide au foyer, vous pourriez devoir des impôts sur l’emploi au sein du foyer. Assurez-vous de les déclarer correctement sur le formulaire 1040 en utilisant les annexes ou formulaires appropriés pour déterminer si un impôt est dû.

**Incluez les paiements d’impôt effectués tout au long de l’année :** Vous devez inclure les impôts retenus sur votre chèque de paie et le montant de tout paiement d’impôt estimé effectué pendant l’année fiscale sur votre formulaire 1040.. Cela aidera à compenser votre obligation fiscale. De plus, indiquez si vous préférez un dépôt direct ou un chèque pour tout remboursement d’impôt auquel vous pourriez avoir droit.

De quelles informations avez-vous besoin pour remplir le formulaire 1040 ?

Bien que les instructions du formulaire 1040 décrivent beaucoup de choses dont vous aurez besoin pour remplir vos impôts, vous verrez rapidement qu’il peut y avoir plusieurs éléments qui peuvent—ou non—s’appliquer à votre situation.

Voici certaines des informations dont vous aurez besoin pour remplir vos impôts.

Informations personnelles, telles que** :**

Votre nom et votre adresse

Votre numéro de Sécurité sociale (SSN) ou le numéro d’identification fiscale individuelle (ITIN) pour vous-même et votre conjoint

Le nom et le nom de famille, ainsi que le numéro de Sécurité sociale de chaque personne à charge incluse dans votre déclaration

Ensuite, il y a d’autres détails que vous souhaiterez vérifier dans vos documents officiels. Cela dit, vous devrez rassembler :

Des formulaires qui indiquent vos revenus, comme :

Des relevés de salaires pour les revenus gagnés :

 

*    
    
    Formulaire W-2, pour les employés
    
     
 

 

*    
    
    Formulaire 1099-NEC, rémunération des non-salariés
    
     
 

 

*    
    
    Formulaire 1099-K, paiements par carte et transactions via des réseaux de tiers

Investissements—Les formulaires courants incluent :

 

*    
    
    Formulaire 1099-B, produits provenant des transactions avec un courtier et des échanges contre des biens
    
     
*    
    
    Formulaire 1099-DIV, dividendes et distributions
    
     
*    
    
    Formulaire 1099-R, distributions provenant de pensions, d’annuités, de plans de retraite ou de partage des profits, de IRA, de contrats d’assurance, etc.
    
     
*    
    
    Formulaire 1099-INT, revenus d’intérêts

Formulaires et documents liés aux déductions, comme des informations sur votre :

Détention d’une maison et d’un véhicule

Frais médicaux

Assurance santé

Frais de garde d’enfants

Frais d’éducation

Pour une liste complète, consultez notre checklist « De quoi ai-je besoin pour déposer mes impôts ».

Déposez avec H&R Block pour obtenir votre remboursement maximal

Déposez en ligne

Déposez avec un professionnel de la fiscalité

Quels sont les différentes annexes du formulaire 1040 ?

Le formulaire 1040 inclut le formulaire de base et trois annexes nécessaires pour déclarer des éléments supplémentaires. En plus de ces annexes, plusieurs annexes de soutien sont utilisées pour fournir des détails sur certains revenus et déductions.

Vous pouvez considérer les annexes comme des formulaires supplémentaires que l’IRS utilise pour obtenir une description complète et exacte de votre situation financière liée à votre déclaration fiscale. Si vous e-déclarez votre déclaration (ce que fait la plupart des gens), votre programme en ligne ou votre professionnel de la fiscalité déterminera généralement les annexes du formulaire 1040 dont vous aurez besoin.

Dans de nombreuses situations, vous n’avez rien d’autre qu’à utiliser le formulaire de base. Cependant, si votre déclaration est plus complexe (par exemple si vous demandez certaines déductions d’impôt, des crédits, ou si vous devez des impôts supplémentaires), vous utiliserez probablement une ou plusieurs annexes et formulaires.

Voici un résumé de chaque annexe fiscale du 1040.

Annexes de soutien :

Annexe 1 : Revenus supplémentaires et ajustements du revenu

Cette annexe doit être utilisée pour déclarer les revenus supplémentaires que vous pourriez avoir, tels que les revenus d’entreprise, d’exploitation agricole ou de location. Vous utilisez aussi cette annexe pour déclarer tout ajustement du revenu, comme les intérêts de prêt étudiant, la partie déductible de l’impôt sur le travail indépendant, ou les dépenses des éducateurs.

Annexe 2 : Impôts supplémentaires

L’annexe 2 sert à déclarer tout impôt supplémentaire que vous pourriez devoir, comme l’Alternative Minimum Tax, l’impôt sur le travail indépendant, l’impôt sur les distributions anticipées provenant de IRA, et l’impôt supplémentaire de Sécurité sociale et Medicare.

Annexe 3 : Crédits et paiements supplémentaires

C’est ici que vont de nombreux crédits personnels, y compris les crédits d’éducation, le Child and Dependent Care Credit, le Saver’s Credit, les crédits énergie, le Premium Tax Credit et le Foreign Tax Credit. Notez que le earned income credit et le child tax credit sont demandés sur le Formulaire 1040.

Annexes supplémentaires dont vous pourriez avoir besoin :

Annexe A : Déductions détaillées

L’annexe A vous permet de détailler vos déductions au lieu de prendre la déduction standard. Pensez aux frais médicaux, aux impôts de l’État et locaux, aux intérêts hypothécaires et aux contributions caritatives – ce sont toutes des déductions acceptables !

Annexe B : Intérêts et dividendes ordinaires

L’annexe B déclare les intérêts et les dividendes ordinaires. Donc, si vous avez un compte bancaire ou des investissements, c’est ici que vous divulguez les intérêts et les dividendes que vous avez gagnés.

Annexe C : Profit ou perte provenant d’une entreprise

Pour les entrepreneurs, l’annexe C déclare les revenus et les dépenses de l’entreprise pour les propriétaires uniques (y compris les LLC à membre unique traitées comme des entreprises individuelles). Les partenariats et les sociétés (y compris les LLC traitées comme des partenariats ou des sociétés) ne déclarent pas les revenus d’entreprise sur le formulaire 1040 ; à la place, l’entreprise dépose en utilisant les déclarations de partenariat et de société (Formulaires 1065 et 1120) et les propriétaires déclarent les revenus sur d’autres formulaires.

Annexe D : Gains et pertes en capital

Si vous avez joué en bourse ou vendu certains investissements, l’annexe D est votre ticket pour déclarer les gains et pertes en capital.

Annexe E : Revenus et pertes supplémentaires

Si vous gagnez des revenus supplémentaires provenant de biens locatifs, de redevances, de partenariats, de sociétés S, de successions, de fiducies ou d’intérêts résiduels dans des REMICs, alors ces revenus vont à l’annexe E.

Annexe EIC : Earned Income Credit

Cette annexe sert à déclarer des informations sur vos enfants admissibles que vous avez inclus pour demander le Earned Income Credit

Annexe F : Profit ou perte provenant de l’agriculture

L’annexe F déclare les revenus et les dépenses liés à l’activité agricole pour les agriculteurs et ceux qui travaillent dans l’agriculture. L’annexe permet à l’IRS de savoir si vos activités agricoles prospèrent ou font face à une sécheresse. En savoir plus sur l’utilisation de l’annexe F pour l’impôt sur les revenus agricoles.

Annexe H : Taxes sur l’emploi au sein du foyer

Si vous avez certains employés au sein de votre foyer, comme une nounou, une équipe de ménage ou une assistante personnelle, utilisez l’annexe H pour déclarer les taxes sur l’emploi de ces employés au foyer.

Annexe J : Compensation moyenne du revenu pour les agriculteurs et les pêcheurs

L’annexe J sert à choisir de calculer votre impôt sur le revenu en faisant la moyenne, sur les trois années précédentes, de tout ou partie de votre revenu imposable provenant de votre activité commerciale d’agriculture ou de pêche.

Ce choix pourrait réduire le revenu imposable provenant de l’agriculture ou de la pêche si votre revenu est élevé et que votre revenu imposable pour une ou plusieurs des trois années précédentes était plus faible.

Annexe R : Crédit pour les personnes âgées ou en situation de handicap

Utilisez l’annexe R pour calculer le Tax Credit for the Elderly or Disabled.

Annexe SE : Impôt sur le travail indépendant

Les travailleurs « gig », les propriétaires uniques et les partenaires : celui-ci est pour vous. L’annexe SE calcule votre impôt sur le travail indépendant, qui représente vos contributions à la Sécurité sociale et à Medicare.

Annexe 8812 : Child Tax Credit

Utilisez l’annexe 8812 pour calculer le Additional Child Tax Credit.

Quels changements ont été apportés aux formulaires 1040 cette année fiscale ?

L’IRS n’a apporté aucun changement significatif au formulaire 1040 et à la plupart de ses annexes de soutien cette année. L’annexe 3 a été révisée pour ajouter des lignes pour les crédits Home Energy et Clean Vehicle.

Où déposer le formulaire 1040

Votre méthode de dépôt choisie déterminera où déposer le formulaire 1040.

**Pour les déclarants sur papier :** Si vous déposez une déclaration papier, vous devrez envoyer votre déclaration par courrier. L’adresse postale dépend de l’endroit où vous déposez. L’IRS liste les adresses postales appropriées par État sur son site web. À noter : les déclarations papier peuvent prendre plusieurs semaines de plus à traiter en raison de pénuries de personnel. Pour un traitement plus rapide, l’IRS vous encourage à déposer par voie électronique.)

**Pour les déclarants en e-formulaire :** Les e-déclarants déposent en ligne en utilisant le site de l’IRS, un logiciel fiscal en autonomie (DIY) ou avec un professionnel de la fiscalité. Vous cherchez une façon plus rapide d’obtenir un remboursement d’impôt ? En savoir plus sur les façons de déposer avec Block.

Obtenez de l’aide pour déposer votre déclaration fiscale 1040

À grande échelle, le formulaire fiscal IRS 1040 est essentiel pour déposer votre déclaration de revenus. Prêt à déposer votre formulaire 1040 ? Laissez H&R Block vous aider ! Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel de la fiscalité ou de déposer avec H&R Block Online, vous pouvez être sûr que nous vous obtiendrons le plus gros remboursement possible.

Conditions et Politique de confidentialité

Tableau de bord de confidentialité

Plus d’infos