Quand les impôts sont-ils dus ? Les dates limites fiscales que vous devez connaître

H&R Block

7 février 2025 8 min de lecture

Quand quelqu’un mentionne la date limite fiscale, la plupart d’entre nous pensent à un jour du mois d’avril où les impôts sont dus. S’il s’agit bien de la principale date limite, il existe d’autres dates importantes de la période fiscale à garder en tête en tant que contribuable—y compris les dates d’échéance des paiements d’impôts estimés et les délais de dépôt d’une demande de prorogation.

Après avoir lu cet article, vous aurez une réponse claire à la question « Si vous devez des impôts, quand sont-ils dus ? » ainsi qu’à d’autres FAQ sur les dates limites fiscales. Suivez-nous pendant que nous vous guidons à travers les détails pour vous mettre à l’aise et ne manquer aucune date importante !

Quand est la Journée fiscale ?

Même si ce n’est pas un jour férié reconnu au niveau fédéral, la Journée fiscale correspond au moment où les impôts fédéraux individuels sont dus à l’Internal Revenue Service (IRS). La Journée fiscale tombe généralement le 15 avril, sauf exception. Nous passerons en revue toutes ces nuances ci-dessous.

Quand les impôts sont-ils dus ?

Alors, quelle est la Journée fiscale cette année ? Pour les déclarations de 2025 déposées en 2026, le dernier jour pour déposer vos impôts est le 15 avril 2026. Si le 15 avril tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié légal, la Journée fiscale est le prochain jour ouvré. Les catastrophes naturelles peuvent aussi décaler la date limite de dépôt des déclarations dans certains cas.

Quand devez-vous payer vos impôts ?

La date limite pour payer vos impôts est minuit le 15 avril, dans le fuseau horaire où vous vous trouvez.

Si vous déposez par courrier, l’IRS considérera votre déclaration comme déposée à temps si elle a été postée avant la date d’échéance.

Si vous déposez en ligne ou via un logiciel fiscal, l’IRS utilisera la date à laquelle votre déclaration déposée a été transmise pour déterminer si elle a été déposée à temps. Elle doit être transmise au plus tard à minuit le jour de la Journée fiscale pour éviter des pénalités.

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Quand dois-je envoyer mon paiement d’impôts si j’ai fait une e-déclaration ?

Faire une e-déclaration de votre déclaration ? Le fait de compléter votre déclaration signifie que la paperasse est prête, mais vous n’êtes pas encore tout à fait prêt à cocher « impôts » sur votre liste de tâches. Si vous devez des impôts à l’IRS ou à l’autorité fiscale de votre État, vous devrez quand même envoyer votre paiement à temps par courrier. Si vous avez fait une e-déclaration à la date limite ou près de celle-ci, allez-y et envoyez votre paiement d’impôts : n’attendez pas la confirmation que votre déclaration a été acceptée.

Vous devez envoyer votre paiement d’impôts avant minuit à la date limite. La plupart des années, cette date est le 15 avril. Il est judicieux de vérifier les horaires de votre bureau de poste local pour être sûr que le paiement sera postmarqué avant leur fermeture.

Au lieu d’envoyer un chèque, vous pouvez faire débiter (retirer) les fonds directement depuis votre compte bancaire. C’est une façon simple et sûre de vous assurer que votre paiement parvienne à l’IRS à temps.

La date limite fiscale fédérale est-elle différente des dates limites des États ?

Pour la plupart des contribuables, la date limite fédérale pour déposer la déclaration fédérale, payer tout impôt dû, ou demander une prorogation de dépôt est le 15 avril. Cependant, si vous vivez au Maine ou au Massachusetts, votre déclaration d’impôt sur le revenu fédéral peut être due quelques jours plus tard, selon les jours fériés officiels observés dans ces États.

L’histoire continue  

La date limite fiscale fédérale est la même pour tous les contribuables, mais la date limite fiscale des États varie selon l’État. Alors que de nombreuses dates limites de dépôt des États reprennent la date limite fédérale, d’autres ont une date limite plus tardive, et certains États n’ont pas d’impôts personnels sur le revenu, donc il n’y a tout simplement pas de date limite ! Consultez les dates limites fiscales des États.

Autres dates limites fiscales importantes et échéances

Maintenant, nous allons détailler la date limite de prorogation, les dates limites de paiements estimés trimestriels et plus encore.

Date limite de prorogation fiscale fédérale, plus détails sur le paiement

Vous avez besoin d’une prorogation pour déposer vos impôts ? Vous pouvez obtenir une prorogation automatique de six mois de la date limite de dépôt en soumettant le formulaire 4868 de l’IRS : Application for Automatic Extension of Time to File. Le formulaire doit être postmarqué au plus tard à la date d’échéance initiale de dépôt. Vérifiez les horaires de votre bureau de poste local pour être sûr d’avoir le paiement postmarqué avant leur fermeture. Vous pouvez aussi faire une e-déclaration de la prorogation en utilisant notre logiciel fiscal ou un programme de déclaration fiscale en ligne. Il vous suffit de soumettre la déclaration avant la date limite fiscale.

La date limite de prorogation fiscale est généralement le 15 avril (la même que la date limite de dépôt des impôts) et la date d’échéance pour déposer avec prorogation est le 15 octobre. Gardez à l’esprit qu’une prorogation ne vous donne que plus de temps pour soumettre vos formulaires de déclaration fiscale, pas plus de temps pour payer vos impôts. Donc, si vous vous demandez « Si je dois des impôts, quand sont-ils dus » — la réponse est que les paiements sont dus à la Journée fiscale comme décrit ci-dessus, sinon une pénalité pourrait s’appliquer.

Remarque : l’IRS facturera des intérêts si vous déposez votre déclaration fiscale après la date limite de dépôt et/ou si vous payez en retard, sauf si vous effectuez un paiement proche de votre responsabilité fiscale et que vous payez le montant restant avec votre déclaration. Évitez les frais en effectuant un paiement avec le formulaire 4868. Des plans de paiement sont généralement disponibles si vous avez besoin d’options lors du paiement.

Dates d’échéance des paiements trimestriels pour impôts estimés

Si vous ne payez pas suffisamment ou aucun impôt sur le revenu pour l’année par retenue à la source, vous devrez effectuer des paiements d’impôts estimés à certaines dates d’échéance en utilisant le formulaire 1040-ES. Si la date d’échéance tombe un week-end ou un jour férié, la date d’échéance correspond au prochain jour ouvré.

« Quand les impôts sont-ils dus (2025) pour les paiements trimestriels ? Voici les dates à noter :

**15 janvier —** Payez votre quatrième paiement d’impôt estimé à cette date d’échéance. Vous n’aurez pas besoin d’effectuer le quatrième paiement si vous déposez votre déclaration fiscale et payez l’intégralité du solde dû avant le 31 janvier.

**15 avril —** Le premier paiement de votre impôt estimé est dû pour l’année fiscale.

**15 juin —** Le deuxième paiement de votre impôt estimé est dû.

**15 septembre —** Le troisième paiement de votre impôt estimé est dû.

Quelle est la date d’échéance de la déclaration fiscale pour déposer avec une prorogation ?

15 octobre — Si vous avez demandé une prorogation avec le formulaire 4868 pour prolonger la date d’échéance de dépôt de votre déclaration, c’est le dernier jour pour déposer votre déclaration fiscale et payer tout impôt, intérêts ou pénalités dus.

Dates limites fiscales liées à la retraite

**15 avril ** — C’est le dernier jour pour mettre en place un IRA ou effectuer des cotisations à un IRA pour l’année fiscale — même si vous obtenez une prorogation fiscale.

1 octobre — C’est la date limite pour établir un SIMPLE IRA.

15 octobre — Pour ceux qui ont déposé une prorogation, c’est le dernier jour pour requalifier (recharacterize) une cotisation à un IRA pour l’année si vous avez déposé votre déclaration à temps. Notez que les conversions de Roth IRA pour les années fiscales 2018 à 2025 ne peuvent pas être requalifiées en Traditional IRAs.

Autres dates et rappels liés à la fiscalité

**Le 10 de chaque mois **— D’ici le 10 de chaque mois, les personnes qui gagnent des pourboires doivent déclarer par écrit à leurs employeurs les pourboires de 20 $ ou plus qu’elles ont gagnés au cours du mois précédent. Cela inclut les pourboires payés en espèces, par chèque et par carte de crédit. Utilisez le formulaire 4070A dans la publication 1244 ou tout autre registre quotidien pour enregistrer vos revenus de pourboires pour le mois. Si le 10 tombe un week-end ou un jour férié, la date d’échéance correspond au prochain jour ouvré.

**15 janvier **— Si au moins les deux tiers de votre revenu brut total proviennent de l’agriculture ou de la pêche, vous devez payer votre impôt estimé requis en utilisant le formulaire 1040-ES au plus tard le 15 janvier.

31 janvier — Les formulaires W-2 sont dus par votre employeur. Les formulaires 1099 sont dus par les payeurs d’intérêts, de dividendes et d’autres types de revenus spécifiés.

15 février — Si vous étiez exempté de la retenue d’impôt sur le revenu pour 2025, vous devez déposer un nouveau formulaire W-4 pour continuer votre exemption pour la prochaine année fiscale.

1 mars — Les agriculteurs et les pêcheurs doivent déposer leurs déclarations et payer leurs impôts estimés au plus tard le 1 mars afin d’éviter une pénalité si les deux s’appliquent :

Vous cultivez/poissonnez et au moins les deux tiers de votre revenu brut total proviennent de ces activités

Vous ne faites aucun paiement d’impôt estimé. (Ceux qui ont effectué un paiement admissible avant le 16 janvier 2025 peuvent attendre la date limite de dépôt habituelle pour déposer et éviter quand même les pénalités liées aux impôts estimés.)

Si vous manquez la date limite du 1 mars en raison d’un temps particulièrement sévère ou de pannes de courant qui en résultent, vous pouvez demander une renonciation à toute pénalité liée aux impôts estimés. Vous n’avez pas besoin d’être dans un État ou dans une zone de catastrophe déclarée au niveau fédéral. Pour demander la renonciation, complétez et déposez le formulaire 2210-F : Underpayment of Estimated Tax by Farmers and Fishermen avec votre déclaration.

**15 mai **— Les déclarations exonérées d’impôt (série de formulaire 990, y compris le 990-N « carte postale ») sont dues pour les organisations de l’année civile.

Date limite de dépôt pour les expatriés

15 juin — Déposez le formulaire fiscal 1040 et payez tout impôt, intérêts et pénalités dus si vous êtes citoyen américain, résident étranger, ou membre actif des forces armées vivant et travaillant en dehors des États-Unis et de Porto Rico.

Si vous avez besoin de temps supplémentaire pour déposer votre déclaration, déposez le formulaire 4868 pour obtenir quatre mois supplémentaires. Si vous êtes membre des forces armées servant dans une zone de combat, vous pourriez être en mesure de prolonger davantage votre date limite de dépôt.

Restez en avance sur la date limite fiscale grâce à l’aide de H&R Block

Si vous avez encore des questions concernant les dates limites fiscales, nous pouvons vous guider dans la bonne direction. Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel de la fiscalité ou de déposer avec H&R Block Online, vous pouvez être assuré que nous vous aiderons à obtenir le plus gros remboursement possible.

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