Les frais de déménagement sont-ils déductibles des impôts ?

H&R Block

7 avril 2023 3 min de lecture

Déménager vous attend-il ? Vous pourriez redouter les coûts liés au déménagement et vous demander : « Y a-t-il quelque chose que je peux déduire de mes impôts pour alléger le fardeau financier ? »

Selon les lois fiscales précédentes, vous pouviez déduire les coûts approuvés liés au déménagement des biens du foyer et des effets personnels, ainsi que les frais de déplacement pour rejoindre le nouveau logement (à l’exclusion des repas) si vous remplissiez les conditions.

Le Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a supprimé la déduction pour frais de déménagement pour la plupart des contribuables entre 2018 et 2025, à l’exception de certains membres des Forces armées et de leurs familles. Ensuite, la règle revient au droit fiscal antérieur. (Vérifiez auprès de nous pour les détails à une date ultérieure !)

Déduction fiscale des frais de déménagement – exigences actuelles

Alors, quelles sont les règles actuelles ? Pour les années d’imposition après 2018, vous pouvez déduire des frais de déménagement sur votre déclaration de revenus fédérale si vous êtes dans l’armée et que :

Membre des forces armées en service actif, et vous déménagez définitivement vers une nouvelle base conformément à un ordre militaire

Personne à charge ou conjoint d’un membre des forces armées qui déménage vers une nouvelle base

Conjoint ou personne à charge d’un membre des forces armées décédé, emprisonné ou déclaré déserteur

Déduction fiscale des frais de déménagement – exigences précédentes

Essayez de vous souvenir des anciennes règles ? Avant l’adoption du Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), vous pouviez bénéficier de la déduction pour frais de déménagement si :

Votre employeur ne payait pas ou ne remboursait pas les frais de déménagement, et ne déduisait pas (n’excluait) ce paiement ou remboursement de votre revenu.

Votre nouvel lieu de travail se trouvait à une certaine distance de votre ancien domicile.

Vous aviez travaillé au minimum une certaine période au cours de la première ou des deux premières années suivant votre déménagement, selon votre situation professionnelle. (Des règles particulières s’appliquaient aux membres des forces armées.)

En 2025, lorsque la loi du TCJA expire, la législation pourrait revenir aux exigences antérieures.

Quels frais de déménagement sont déductibles maintenant ?

Comme mentionné ci-dessus, vous pouvez encore demander la déduction pour frais de déménagement si vous ou votre conjoint êtes membre des forces armées en service actif et que vous déménagez conformément à un ordre militaire. Mais vous ne pourrez pas déduire n’importe quoi. Les dépenses admissibles sont tout ce qui est raisonnable compte tenu des circonstances de votre déménagement de biens personnels et de marchandises, comme :

Entreposage temporaire

Emballage et mise en caisses des articles personnels

Frais de déplacement (y compris l’hébergement) jusqu’à votre nouveau domicile

Malheureusement, vous ne pouvez pas déduire les dépenses liées aux repas, ni les frais de déménagement couverts par des remboursements du gouvernement (ou payés directement par le gouvernement) qui sont exclus de votre revenu.

Vous pouvez calculer vos frais de déménagement sur le formulaire 3903 de l’IRS. Ensuite, sur le formulaire 1040 de l’IRS, vous pouvez déduire la somme de vos frais de déménagement totaux.

L’histoire continue  

Voir plus de conseils sur les frais de déménagement militaires.

Vous cherchez de l’aide fiscale ?

Les lois fiscales changent fréquemment, il est donc important de rester informé ou de consulter quelqu’un. Si vous recherchez des conseils personnalisés, prenez un rendez-vous avec votre professionnel fiscal H&R Block le plus proche.

Que vous travailliez virtuellement, que vous déposiez vos déclarations dans un bureau, ou que vous travailliez avec un professionnel de la fiscalité dans l’un de nos bureaux, nous pouvons vous aider à déposer vos impôts facilement et avec précision.

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