401(k) versé sur un IRA : implications fiscales et comment déclarer un versement

H&R Block

4 décembre 2024 8 min de lecture

Quand vous quittez un emploi, de nombreux changements s’ensuivent, y compris des effets sur votre compte de retraite. Alors, que se passe-t-il pour votre régime de retraite 401(k) après avoir quitté un emploi ?

Une option consiste à transférer un plan 401(k) vers un compte de retraite individuel (IRA).

Un versement d’IRA est une façon de déplacer vos anciens fonds de retraite 401(k) vers un autre compte, mais il existe des implications fiscales à prendre en compte. Continuez à lire pour savoir comment effectuer un versement d’un 401(k) et comment déclarer l’activité imposable liée à vos actifs de retraite à l’Internal Revenue Service (IRS).

Remarque : Parfois, les gens considèrent un versement d’IRA comme un transfert d’IRA, mais « versement d’IRA » est la terminologie de l’IRS.

Qu’est-ce qu’un versement 401(k) ?

Un versement 401(k), c’est lorsque vous transférez l’argent d’un plan précédent parrainé par un employeur (comme un compte 401(k)) vers un compte individuel de retraite (IRA) personnel que vous configurez vous-même.

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Pourquoi pourrais-je vouloir transférer mon 401(k) vers un IRA ?

Il y a plusieurs raisons pour lesquelles vous pourriez vouloir transférer votre 401(k) vers un IRA plutôt que de le conserver avec votre ancien fournisseur de plan 401(k). Voici quelques avantages à effectuer un versement d’un 401(k).

Laisser votre 401(k) chez votre ancien employeur signifie que vous ne pouvez pas ajouter d’argent au compte. En faisant un versement vers un IRA, vous pouvez continuer à cotiser à votre fonds de retraite (à condition d’avoir un revenu gagné).

Cela vous donne plus de contrôle sur votre épargne-retraite, car les institutions financières qui proposent des IRA offrent généralement une gamme plus large d’options de placement que les plans des employeurs

Praticité et potentiellement faire des économies. Disons que vous avez changé de carrière à plusieurs reprises. regrouper vos 401(k) dans un seul compte IRA peut aider à simplifier la gestion financière et la planification de la retraite, ainsi qu’à réduire les frais administratifs du plan.

Quelles sont les autres options pour mon 401(k) lorsque je quitte un emploi ?

D’autres options consistent à laisser les fonds dans le 401(k) actuel, à le transférer vers un nouveau 401(k), ou à le liquider. Chaque choix a des implications fiscales et des avantages/inconvénients financiers différents. En savoir plus sur les taxes liées à une distribution de 401(k).

Peut-on transférer de l’argent 401(k) vers un Roth IRA ?

Les personnes qui pensent à un versement 401(k) vers un IRA parlent probablement d’un Traditional IRA, car il existe depuis plus longtemps. En bref, oui, ce type de versement est également possible. Cependant, les implications fiscales sont différentes. Lorsque vous transférez de l’argent d’un Traditional 401(k) vers un Roth IRA, vous devez payer des impôts sur le montant converti. En effet, les cotisations à un 401(k) sont généralement effectuées avec des dollars avant impôt, ce qui n’est pas autorisé avec les Roth IRA. Toutefois, si vous effectuez un versement d’un Roth 401(k) vers un Roth IRA, vous n’auriez généralement qu’à payer des impôts sur toute contrepartie de l’employeur, sauf si vous transférez la partie correspondant à l’employeur vers un Traditional IRA.

L’histoire continue  

Peut-on transférer un IRA vers un 401(k) ?

Oui, vous pouvez transférer un Traditional IRA (mais pas un Roth IRA) vers le compte 401(k) si votre régime le permet. On appelle cela communément un reverse rollover.

Comment transférer un 401(k) vers des plans IRA

Pour transférer des fonds 401(k), il y a deux options : vous pouvez effectuer un versement 401(k) vers un IRA par un versement direct ou par un versement indirect.

Passons en revue chaque méthode pour transférer un 401(k) vers un IRA :

Comment transférer un 401(k) vers un IRA avec un versement direct vers un IRA

Vous devez demander à l’administrateur du plan de verser directement la distribution de versement au fiduciaire de l’IRA., Avec cette option, vous risquez moins de faire face à une pénalité pour retrait anticipé.

Comment convertir un 401(k) vers un IRA avec un versement indirect vers un IRA

Vous demandez à l’administrateur du plan de vous verser la distribution directement, et non au compte final. Des impôts peuvent être retenus sur la distribution ; vous devrez donc utiliser d’autres fonds pour transférer le montant total.

Il y a deux grandes différences entre les deux types de versements :

La première est que l’argent que vous recevrez lors d’un versement indirect vers un IRA correspond au montant de la distribution moins les retenues d’impôts. Par exemple, si votre distribution est de $10,000 et que 20 % sont retenus, vous recevrez un chèque de $8,000. Cependant, vous devrez toujours déposer la totalité des $10,000 dans l’IRA dans les 60 jours pour éviter des impôts ou des pénalités possibles sur la différence. Dans un versement direct, les fonds passeraient d’un compte à l’autre directement, ce qui éliminerait le besoin de compenser la différence qui a été retenue pour des taxes. 

De plus, c’est à votre charge de verser tout l’argent distribué du 401(k), y compris le montant retenu, dans l’IRA dans une période de 60 jours pour un versement indirect. Avec un versement direct, les fonds iraient directement entre les comptes, sans que vous ayez jamais à prendre possession des fonds ni à en être responsable.

Gardez toutefois à l’esprit que si vous manquez la fenêtre de 60 jours et que vous avez moins de 59 ½ ans, vous devrez probablement payer une pénalité de 10 % pour distribution anticipée d’IRA, sauf si une exception s’applique.

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Comment déclarer le versement 401(k) vers un IRA

Vous vous demandez comment déclarer le versement 401(k) sur vos déclarations d’impôt ? La déclaration fiscale d’un versement d’IRA dépend du type de versement. Passons-le en revue étape par étape selon chaque catégorie :

Pour les versements directs vers un IRA :

L’administrateur du plan 401(k) vous enverra le formulaire IRS 1099-R.

Vérifiez que le formulaire est correctement libellé comme un versement direct.

Ensuite, recherchez quelques éléments clés :

Case 1 (Gross Distribution) : il s’agit du montant total distribué depuis votre ancien compte de retraite.

Case 2a (Taxable Amount) : dans le cas d’un versement direct, cette case doit être laissée vide. S’il y a un montant ici, cela pourrait indiquer que des impôts ont été retenus sur la distribution.

Case 7 (Distribution Code) : le code « G » signifie un versement direct. C’est le code que vous recherchez.

Ensuite, vous transférerez ces informations sur votre déclaration fiscale individuelle. Pour la plupart des gens, vous utiliserez le formulaire IRS 1040.

Ligne 5a (Pensions and annuities) : indiquez ici la distribution totale de la case 1.

Ligne 5b (Taxable amount) : puisque vous avez effectué un versement direct, laissez-la vide.

 Ligne 5b : écrivez « rollover » à côté de la ligne 5b.

Pour les versements indirects vers un IRA :

Pour les versements indirects, lorsque vous avez reçu une distribution de votre 401(k), 20 % d’impôts fédéraux auraient pu être retenus sur ce chèque.

L’administrateur du plan 401(k) vous enverra le formulaire 1099-R.

Utilisez les valeurs déclarées sur votre 1099-R dans votre déclaration de revenus personnelle via le formulaire 1040.

Vous devez effectuer un versement du montant du chèque et des 20 % retenus dans les 60 jours pour que la distribution soit exonérée d’impôt. Cela s’applique même si vous n’avez pas reçu les 20 %. Si vous le faites, vous pourriez obtenir la majeure partie du montant retenu dans un remboursement d’impôt, car vous ne paierez pas d’impôt sur le retrait.

Consultez le formulaire 5498. Il s’agit d’un document d’information qui fournit des détails sur le versement et confirme à l’IRS que la distribution a bien été versée.

FAQ sur les versements d’IRA

Si vous envisagez de transférer votre compte 401(k), nous sommes là pour vous. Plongeons dans certaines questions fréquemment posées :

Pourquoi pourrais-je vouloir transférer mon 401(k) vers un IRA?

Transférer un 401(k) vers un IRA offre davantage d’options de placement. Si vous transférez des fonds vers un IRA, vous pouvez cotiser au 401(k) après avoir quitté une entreprise.

Quelles sont les autres options pour mon 401(k) lorsque je quitte un emploi?

Il existe quatre options pour votre 401(k) lorsque vous quittez un emploi. Vous pouvez :

Le transférer dans un IRA

Le transférer dans un nouveau 401(k)

Le laisser là où il est

Le liquider

Chaque option a des implications fiscales différentes.

Y a-t-il une limite au montant d’argent que vous pouvez transférer d’un 401(k) vers un IRA ?

Il n’y a pas de limite au montant d’argent que vous pouvez transférer d’un 401(k) vers un IRA. Toutefois, l’institution financière que vous choisissez peut exiger des minimums pour ouvrir un compte. Cela dit, vous devrez peut-être comparer les offres si vous avez un 401(k) plus petit.

Peut-on transférer des actifs 401(k) vers un Traditional IRA ?

Vous pouvez transférer des fonds 401(k) avant impôt vers un Traditional IRA, mais cela peut vous empêcher de les transférer à nouveau vers un régime de retraite parrainé par l’employeur plus tard.

Qu’est-ce qui me rend admissible à un versement ?

Dans la plupart des cas, un événement admissible se produit — par exemple lorsque vous quittez un employeur. D’autres raisons incluent le décès ou l’invalidité.

Si vous avez oublié de déclarer un versement 401(k), devez-vous déposer une déclaration modifiée ?

L’administrateur du plan 401(k) aurait dû vous envoyer un formulaire 1099-R déclarant votre versement avant la fin janvier de l’année suivant votre versement. Si vous ne l’avez pas reçu ou si vous avez oublié par inadvertance de déclarer l’IRA lorsque vous avez initialement déposé votre déclaration de revenus, vous devez modifier vos impôts fédéraux et déclarer votre versement 401(k) sur un formulaire 1040X : Déclaration modifiée.

Obtenez de l’aide pour déclarer votre versement 401(k) vers un IRA

S’attaquer aux taxes seul peut prêter à confusion, surtout lorsqu’il s’agit de versements 401(k). Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel de la fiscalité ou de déposer avec H&R Block Online, vous pouvez être assuré que nous obtiendrons pour vous le plus gros remboursement possible.

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