Déclarer un enfant sur ses impôts : conseils et règles pour déclarer un nouveau-né

H&R Block

20 juin 2023 6 min de lecture

Tout d’abord, si vous venez d’avoir un bébé, félicitations ! Devenir parent est une expérience passionnante et gratifiante. Pourtant, cela s’accompagne de nouvelles responsabilités, comme la déclaration d’un enfant sur vos déclarations de revenus. Heureusement, il existe quelques stratégies pour maximiser vos avantages fiscaux et minimiser votre responsabilité fiscale en tant que nouveau parent. Ici, nous allons parler de ce qu’il faut surveiller lorsque vous déclarez vos impôts en tant que parent pour la première fois… Lisez la suite pour découvrir les détails !

Premières étapes et exigences pour les personnes à charge lors de la déclaration d’un nouveau-né

Qui aurait cru que les bébés viennent avec de la paperasse et des tâches à faire ? En matière d’impôt sur le revenu, il y a quelques étapes importantes à suivre pour vous assurer que vous pouvez les déclarer.

1. Demander un numéro de Sécurité sociale

Commencez par demander le numéro de Sécurité sociale de votre bébé. Vous aurez besoin de ce numéro avant de faire quoi que ce soit d’autre. Si vous accouchez dans un hôpital classique, le personnel de l’hôpital vous y fait souvent penser. Vous pouvez aussi vous rendre sur place ou contacter l’Administration de la Sécurité sociale pour remplir le formulaire SS5, la Demande de carte de Sécurité sociale. Une fois la demande faite, le numéro pourrait mettre environ deux semaines à arriver.

Parfois, vous ne recevrez pas le numéro de Sécurité sociale (SSN) de votre enfant avant de déposer votre déclaration de revenus. Si vous n’avez pas reçu le SSN avant la date limite de déclaration initiale pour la saison fiscale concernée, vous devez déposer une prolongation en utilisant le formulaire 4868.

2. Déterminer qui peut déclarer le bébé

Vérifiez si votre nouveau-né est « de votre ressort » pour la déclaration fiscale. Il existe plusieurs tests pour déterminer si votre enfant est votre personne à charge aux fins fiscales. Un enfant admissible doit satisfaire à des tests précis : lien de parenté, âge, soutien, domicile, citoyenneté américaine, et le test de la déclaration conjointe. Pour les nouveau-nés, vous n’avez pas à vous soucier du test d’âge (selon lequel vos personnes à charge doivent être plus jeunes que vous et avoir moins de 24 ans pour que vous puissiez les déclarer). De plus, votre nouveau-né n’est pas marié, donc il n’y a pas de déclaration conjointe à prendre en compte. Si votre bébé est né aux États-Unis, il est citoyen ou résident des États-Unis.

Si vous avez un nouveau-né, mais que vous divorcez au cours de la même année fiscale, vous devez respecter des règles spécifiques pour la déclaration des impôts. Cela entre en jeu lorsque vous et votre ancien conjoint déposez vos déclarations séparément et souhaitez déclarer votre nouveau-né comme personne à charge sur vos déclarations de revenus. L’Internal Revenue Service (IRS) détermine généralement qui peut déclarer le nouveau-né en fonction de la résidence. Le parent avec lequel l’enfant a vécu le plus pendant l’année fiscale (le parent gardien) le déclare comme personne à charge. Le parent gardien peut autoriser le parent non gardien à déclarer l’enfant en signant le formulaire 8332 et en donnant le formulaire à l’autre parent.

Une règle différente appelée la « règle départage » s’applique lorsque vous avez vécu ensemble, mais que vous ne déposez pas de déclaration en tant que Mariés déclarant conjointement. Ensuite, le parent qui a vécu avec le bébé le plus longtemps peut déclarer le bébé comme personne à charge. Si vous avez tous les deux vécu avec le bébé la même durée, le parent ayant le revenu brut ajusté (AGI) le plus élevé peut déclarer le nouveau-né comme enfant à charge.

L’histoire continue  

Une fois que votre bébé se voit attribuer un numéro de Sécurité sociale et qu’il remplit les conditions, vous pouvez déclarer votre nouveau-né dans vos impôts.

Ne sautez pas ces étapes !_ Si vous déclarez votre nouveau-né, mais que vous n’incluez pas son numéro de Sécurité sociale (SSN) dans la déclaration, vous manquerez des crédits d’impôt et des déductions importants. C’est exact ! En tant que personne à charge, votre enfant peut vous aider à réduire votre revenu imposable et à augmenter votre remboursement d’impôt._

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Changements possibles dans votre situation de déclaration

Si vous êtes célibataire, avez eu un bébé et subvenez maintenant à cet enfant dans le foyer où vous vivez, vous êtes probablement éligible pour utiliser le statut de déclaration de Chef de ménage (HOH). Ce statut vous donne une déduction forfaitaire plus élevée et des tranches d’imposition plus favorables. Grâce à votre nouveau paquet de joie, vous pourriez payer moins d’impôt fédéral en HOH que vous ne paieriez en Célibataire pour le même niveau de revenus.

Si vous êtes marié, avoir un enfant n’affecte généralement pas votre statut de déclaration.

Nouveau-nés et avantages fiscaux

Avoir un bébé est souvent associé à l’éligibilité à des avantages fiscaux et des bénéfices fiscaux. Ce que vous ne savez peut-être pas, c’est que les règles fiscales changent fréquemment, donc les types d’avantages fiscaux et les montants peuvent aussi varier.

Pour les années fiscales antérieures à 2018, vous pouviez bénéficier d’une exonération pour personne à charge, qui protégeait quelques milliers de dollars de votre revenu de l’impôt. En vertu de cette ancienne loi, vous pouviez obtenir l’exonération pour l’année entière, peu importe quand votre enfant est né ou a été adopté au cours de l’année fiscale.

Bien que l’exonération pour personne à charge ne soit pas disponible pour les années fiscales 2018-2025, il existe de nombreux autres crédits d’impôt et déductions à prendre, décrits ici :

1. Crédit d’impôt pour enfant

Les bébés sont tellement mignons, mais ils peuvent aussi coûter cher.

Cela dit, vous voudrez connaître le Crédit d’impôt pour enfant, qui pourrait réduire votre facture d’impôt jusqu’à 2 000 $ par enfant admissible (si votre revenu n’est pas trop élevé). De plus, ce crédit est partiellement remboursable. Ainsi, vous pourriez recevoir un remboursement même si vous ne devez aucun impôt, et vous pourriez même récupérer de l’argent sous forme de remboursement. Payer moins d’impôt sur le revenu pourrait signifier des couches de meilleure qualité ou des jouets plus agréables pour votre petit !

2. Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants

Si vous avez payé une personne ou une organisation admissible pour s’occuper de votre enfant pendant que vous travaillez, vous pourriez être en mesure de réclamer le Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge sur votre déclaration d’impôt fédérale. Il est basé sur le montant de votre revenu gagné et peut aller jusqu’à 35 % de vos dépenses admissibles de garde d’enfants, avec un montant de dépenses maximal de 3 000 $ pour un enfant, et de 6 000 $ pour deux enfants ou plus.

Remarque : le Crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge pourrait être réduit si vous utilisez des avantages de garde d’enfants et de personnes à charge exonérés d’impôt offerts par votre employeur.

3. Déduction pour frais médicaux

Les frais d’hôpital et les autres dépenses médicales peuvent s’accumuler lorsque vous accouchez. Pour cette raison, envisagez de profiter de la déduction pour frais médicaux si vos dépenses dépassent 7,5 % de votre AGI.

Vous pourriez être surpris d’apprendre que le coût des tire-laits et des fournitures d’allaitement compte aussi comme des dépenses médicales. Ces dépenses peuvent vous aider à franchir le seuil pour prendre la déduction.

Remarque : pour réclamer la déduction pour frais médicaux, vous devez détailler les déductions au lieu de réclamer la déduction forfaitaire standard. Si vous n’avez pas suffisamment de frais médicaux et autres dépenses pour détailler vos déductions, les frais médicaux payés de votre poche pour votre bébé peuvent être payés ou remboursés via votre Compte d’épargne santé (HSA).

4. Autres considérations fiscales pour les parents

Bien que les points suivants ne soient pas des avantages fiscaux, il existe quelques autres sujets liés aux impôts que vous pourriez vouloir connaître.

Vous pouvez également accepter des cadeaux (en argent ou en biens) de la part d’amis, de grands-parents et d’autres parents admissibles, qui sont exonérés d’impôt sur le revenu pour vous et votre enfant.

Vous pouvez participer à un Plan de formation qualifié (QTP, également appelé « plan 529 »). Ce compte précieux vous aide à mettre de l’argent de côté pour les futures dépenses d’éducation de votre enfant. S’il n’y a pas d’avantage fiscal fédéral immédiat sur votre déclaration fédérale, les revenus du compte augmentent en franchise d’impôt, les distributions utilisées pour les frais d’éducation sont exonérées d’impôt, et vous pourriez obtenir une déduction ou un crédit d’impôt de l’État pour vos contributions.

Il convient de noter que le _Crédit pour revenu gagné_ n’exige pas qu’une personne à charge soit déclarée pour pouvoir en bénéficier.

Déclarer en tant que parent pour la première fois ? Comptez sur Block pour vous aider

Devenir parent apporte de nombreux changements et responsabilités, y compris en matière d’impôts. En suivant les conseils fiscaux mentionnés ci-dessus, vous pouvez maximiser les crédits d’impôt et minimiser votre responsabilité fiscale, en économisant votre argent durement gagné à long terme.

Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel de l’impôt ou de déposer avec H&R Block Online, vous pouvez être assuré que nous ferons le nécessaire pour vous obtenir le plus gros remboursement possible.

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