Dongfang Chuangye impliquée dans une affaire de fausses factures de fournisseurs, plus de 40 millions de yuans de taxes recouvrés. La société répond : « Ignorait la situation, n’a pas participé, et n’a aucune relation potentielle avec les trois parties impliquées. »

Chaque journaliste de 《每日经济新闻》 : Zhao Lina    Chaque rédacteur de 《每日经济新闻》 : Zhang Yiming

Début mars, Oriental Venture (SH600278, cours de l’action 7,47 yuans, capitalisation boursière 6,513 milliards de yuans) a publié une annonce indiquant qu’elle a été impliquée dans une affaire de fausses factures de la part d’un fournisseur.

Les journalistes de 《每日经济新闻》 ont constaté qu’entre juillet 2020 et août 2023, 1 639 factures de TVA émises à Oriental Venture par trois de ses fournisseurs ont été qualifiées de fausses déclarations par le cinquième bureau d’inspection de l’administration fiscale de Shanghai.

Après la révélation de l’affaire, la Bourse de Shanghai a envoyé une 《lettre de travail de surveillance》, demandant à l’entreprise de vérifier le fondement commercial des activités d’achat et de vente concernées ainsi que l’efficacité de ses contrôles internes.

Le 27 mars, Oriental Venture a publié une annonce de réponse, soulignant que les activités d’exportation des fils de tennis et des fils de badminton concernés disposent d’un contexte commercial réel ; que l’entreprise n’avait pas connaissance de la conduite de fausse facturation de la part des fournisseurs, n’y a pas participé ; et qu’il n’existe aucun lien potentiel avec les parties concernées.

Selon l’annonce d’Oriental Venture, ses trois fournisseurs nationaux — Shanghai Yihongsheng Technology Co., Ltd. (ci-après « Yihongsheng Technology »), Shanghai Wanggao Sports Technology Co., Ltd., et Shanghai Yuying Sports Technology Co., Ltd. —, entre juillet 2020 et août 2023, 1 639 factures de TVA relatives aux marchandises fournies qu’ils ont émises à Oriental Venture ont été vérifiées et qualifiées de fausses par les autorités fiscales.

Sur la base des faits illégaux ci-dessus, les autorités fiscales ont pris la décision suivante à l’encontre d’Oriental Venture : premièrement, recouvrer environ 19,31 millions de yuans de la taxe de remboursement à l’export déjà restituée ; deuxièmement, considérer les marchandises exportées concernées comme des marchandises vendues sur le marché intérieur pour prélever la TVA, et recouvrer environ 19,20 millions de yuans de TVA ; troisièmement, recouvrer conjointement environ 1,34 million de yuans de taxe de construction urbaine et d’entretien ; quatrièmement, recouvrer environ 0,58 million de yuans de surtaxe pour frais d’éducation ; cinquièmement, recouvrer environ 0,38 million de yuans de surtaxe d’éducation locale.

Autrement dit, le montant total des taxes de principal qu’Oriental Venture doit respectivement compléter et rembourser s’élève à environ 40,81 millions de yuans. Selon les estimations internes de l’entreprise, en y ajoutant les pénalités de retard correspondantes, le présent événement entraînerait une sortie de trésorerie d’environ 41,31 millions de yuans ; après déduction de l’impact de l’impôt sur le revenu des sociétés, il réduira directement le bénéfice net de l’entreprise pour l’exercice 2025 d’environ 30,98 millions de yuans.

Dans son annonce, Oriental Venture indique qu’au début de 2020, elle a reçu des commandes de clients étrangers exigeant l’exportation de fils de tennis et de fils de badminton vers Los Angeles, aux États-Unis.

Afin d’exécuter les commandes, après une enquête de ses commerciaux, Oriental Venture a choisi trois sociétés en amont disposant de capacités d’approvisionnement, dont Yihongsheng Technology. Entre mai 2020 et août 2023, Oriental Venture a confirmé un chiffre d’affaires provenant des activités d’exportation totalisant 165 millions de yuans. Pendant cette période, Oriental Venture a demandé et obtenu un remboursement de taxe à l’export total de 19,3092 millions de yuans.

Concernant les questions de la Bourse de Shanghai à propos de savoir si les activités disposent d’un fondement commercial, Oriental Venture indique que l’entreprise achète des marchandises aux fournisseurs et paie le prix, que l’entreprise organise également le dédouanement et l’expédition des marchandises, qu’elle livre les marchandises aux clients étrangers et perçoit les paiements, tout en demandant aux autorités fiscales le remboursement de la taxe à l’export.

« Les activités susmentionnées présentent un fondement commercial et les traitements comptables correspondants respectent les dispositions pertinentes des 《Normes comptables des entreprises》 ; il n’y a pas de correction ou d’ajustement des données financières antérieures. Après enquête, l’entreprise et son actionnaire majoritaire, ses administrateurs, cadres dirigeants et les personnes chargées de traiter le dossier n’ont aucun lien potentiel ni arrangement d’intérêts avec les trois fournisseurs. » a déclaré Oriental Venture.

Dans l’annonce, Oriental Venture affirme clairement que le présent événement provient uniquement de « comportements illégaux et irréguliers unilatéraux de certains fournisseurs », et constitue une affaire isolée fortuite qui n’était pas prévisible de l’extérieur.

Oriental Venture déclare explicitement que l’entreprise n’avait « pas connaissance » et « n’a pas participé » à la fausse facturation par les fournisseurs ; et lors de l’enquête des autorités fiscales, elle n’a pas été reconnue comme ayant intentionnellement obtenu de fausses factures ; ce n’est pas un cas d’obtention frauduleuse du remboursement de taxe à l’export.

La Bourse de Shanghai exige qu’Oriental Venture, en tenant compte de la mise en œuvre des contrôles internes liés aux achats, explique pourquoi l’entreprise n’a pas réussi à identifier que les factures de TVA émises par les fournisseurs à l’entreprise étaient des fausses déclarations ; et si elle a effectué les vérifications nécessaires des achats concernés et des factures reçues.

En réponse, Oriental Venture indique que, conformément aux exigences réglementaires, l’entreprise doit soumettre les factures de TVA émises par les fournisseurs à la certification et à la revue du système fiscal.

« Dans la pratique, pour les factures de TVA émises par les fournisseurs de ces activités à l’entreprise, lors de la réception des factures, l’entreprise a toutes réussi la certification par numérisation dans le système fiscal ou a sélectionné la validation pour revue ; pendant la procédure de numérisation et de sélection de validation, l’état des factures de TVA émises par les fournisseurs que l’entreprise a reçues affichait un fonctionnement normal. Après l’exportation des marchandises, l’entreprise utilise ces factures pour déclarer le remboursement de taxe à l’export ; pendant le processus de déclaration du remboursement, aucune situation anormale ne s’est produite, et les remboursements correspondants ont tous été obtenus à temps. » indique Oriental Venture.

Oriental Venture indique que ses activités de remboursement de taxe à l’export respectent les dispositions pertinentes des lois, règlements et documents normatifs de l’État ; que ses systèmes de contrôle interne sont complets et que leur mise en œuvre est efficace. Concernant le fait que les fournisseurs lui ont émis de fausses factures de TVA, l’entreprise n’avait pas connaissance et n’a pas participé.

« Avant le déclenchement de l’affaire, les moyens et la capacité dont disposait l’entreprise pour identifier directement et efficacement que les factures de TVA émises par les fournisseurs à l’entreprise étaient des fausses déclarations étaient limités. » a déclaré Oriental Venture.

Par ailleurs, Oriental Venture indique que, à ce stade, l’entreprise a déjà prévu d’aligner et de comparer les questions révélées par les fournisseurs impliqués dans cette affaire, d’effectuer une revue et un contrôle exhaustifs des fournisseurs existants ; et de procéder au nettoyage des fournisseurs présentant un risque considérable. En outre, l’entreprise examinera aussi le système de gestion des fournisseurs, et procèdera, si nécessaire, aux améliorations correspondantes.

Une grande quantité d’informations et des analyses précises, le tout sur l’application Sina Finance

Responsable : Song Yafang