Quelle place occupent les institutions financières dans la chaîne de valeur AR/AP

Une seule demande d’achat déclenche désormais un réseau d’approbations, d’échanges de données et de décisions de financement qui s’étend bien au-delà des processus traditionnels de comptes à payer et à recevoir. À mesure que les flux de travail AR/AP deviennent plus complexes, les banques et les réseaux sont confrontés à une question cruciale : où s’intègrent-ils réellement dans une chaîne de valeur pleine d’opportunités, mais manquant de clarté ?

Pour atténuer cette incertitude, Hugh Thomas, analyste commercial et d’entreprise principal chez Javelin Strategy & Research, a cartographié la chaîne de valeur AR/AP, décrit les principaux acteurs du secteur et examiné comment les institutions financières peuvent se différencier dans son dernier rapport, Capabilities in Context: A Value Chain Analysis of AP and AR Providers.

Devenir ancré dans le processus

Historiquement, de nombreuses entreprises de services financiers se sont trop étendues dans leurs efforts pour établir un rôle au sein des processus AR/AP.

« Quand j’ai commencé dans ce métier, vous aviez des banques essayant d’entrer dans l’espace de l’approvisionnement de manière efficace », a déclaré Thomas. « Lorsque Ariba est arrivé au Canada, c’était un ensemble de partenaires bancaires qui facilitaient sa croissance. Ils prenaient la relation de trésorerie avec les gens dans l’espace de l’approvisionnement, et ils disaient : ‘Voici ce marché où vous pouvez aller et faire des achats spot, etc.’ »

« Si l’histoire a prouvé quelque chose, c’est que c’était peut-être un pas de trop pour les banques en termes d’expansion de la chaîne de valeur », a-t-il déclaré. « Vous ne voulez pas nécessairement qu’un composant stratégique de votre approvisionnement soit une fonction de qui vous utilisez pour les services de trésorerie d’une banque. Laissons tout le monde faire ce qui est le composant critique de leur mission. »

Il y a eu des succès notables, notamment grâce à des partenariats et des intégrations. Par exemple, Mastercard a une relation avec SAP Taulia qui permet la finance intégrée dans des environnements d’entreprise. Visa a formé des relations similaires, dans lesquelles des partenaires commerciaux gèrent les approbations pendant que l’acheteur et le vendeur transfèrent des fonds en interne, après quoi Visa ou Mastercard finalisent la transaction.

Une fois que les réseaux de cartes deviennent ancrés dans ces processus, ils peuvent offrir aux entreprises partenaires des services à valeur ajoutée supplémentaires, renforçant encore ces relations.

« Vous voyez cela en termes d’aide aux fournisseurs comme SAP pour apprécier. C’est là où quelqu’un sera plus enclin à accepter une carte virtuelle », a déclaré Thomas. « Ou les banques partagent des cas d’utilisation en termes de paiements en temps réel qu’elles essaient de croiser en termes d’utilisation, puis elles peuvent construire de meilleures solutions pour répondre et peuvent développer les paiements en temps réel en partenariat avec les fournisseurs le long de cette chaîne de valeur. »

Acquisition du widget

Étant donné ces opportunités, il est crucial pour les entreprises de services financiers de comprendre la chaîne de valeur AR/AP de manière holistique. Du point de vue des comptes à payer, par exemple, un département peut notifier l’approvisionnement qu’il a besoin d’un widget. L’approvisionnement identifie ensuite le widget, négocie les prix et renvoie l’information au département demandeur.

« En tenant compte du fait qu’il y a un certain risque à faire cela du point de vue de l’acheteur, l’approvisionnement pourrait dire : ‘Fournisseur de widgets, nous vous donnerons les fonds pour cela maintenant si vous le souhaitez, si vous voulez nous donner une réduction pour vous payer maintenant’ », a déclaré Thomas. « Ou, ‘Nous pouvons vous donner une carte et vous pouvez autoriser donc vous avez effectivement les fonds réservés que vous allez être payé ou nous pouvons vous payer lorsque les biens arrivent immédiatement.’ »

En analysant où les données circulent et où résident les risques à travers la chaîne de valeur, les institutions financières peuvent aider les clients à mieux gérer leur flux de trésorerie et équilibrer leurs opérations. Dans ce rôle, la banque agit effectivement comme un réseau bancaire intermédiaire entre les contreparties.

Pour y parvenir, une FI doit comprendre le processus AR/AP de bout en bout et introduire sa solution d’une manière qui lui permet d’être appliquée à plusieurs points de la chaîne de valeur. Cela s’applique aux perspectives d’acheteur et de vendeur : le vendeur peut recevoir un paiement plus tôt, l’acheteur peut prolonger les délais de paiement, ou la banque pourrait intervenir pour permettre les deux résultats simultanément.

« L’idée générale de comprendre la chaîne de valeur est pour un futur financeur ou futur arbitre du timing des paiements et des données de paiement et de la mitigation des risques, de comprendre quelles données sont disponibles, où et quels contrôles sont disponibles, où et quels engagements ont été mis en place, et où vous pouvez ensuite brancher vos solutions de manière plus efficace », a déclaré Thomas.

Identifier les lacunes d’exécution

Une autre considération clé pour les banques est la protection des revenus. La plupart des entreprises comblant actuellement les lacunes dans le processus AR/AP sont des fournisseurs de logiciels fintech en tant que service. Alors que certains offrent des capacités de niche, d’autres ont commencé à assumer des aspects du rôle traditionnel de la banque.

Certaines fintechs proposent désormais des solutions d’accélération du capital de travail ou des offres de cartes virtuelles qui pourraient théoriquement empiéter sur la part de marché d’une banque. Une institution financière qui comprend ce paysage peut choisir de s’associer de manière sélective, ne travaillant qu’avec des fournisseurs qui ne présentent pas de conflit d’intérêts.

De plus, une compréhension complète des acteurs de la chaîne de valeur AR/AP déverrouille des opportunités supplémentaires.

« À tout moment du cycle de vie d’une créance, il y a une opportunité de faire tout, du financement à la vente à quelqu’un pour 0,50 $ sur le dollar—avec la notion que peut-être ils peuvent récupérer le crédit qu’ils ont accordé et qui s’est transformé en créance douteuse », a déclaré Thomas. « La recommandation est de regarder ces lacunes d’exécution, en particulier là où elles suggèrent un potentiel pour intégrer des outils de paiement intégrés et de liquidité, puis d’utiliser des données en temps réel pour influencer le mode de paiement et le timing. »

Qui est qui dans la jungle

En influençant le timing au sein du processus AR/AP, les banques peuvent créer des avantages dynamiques tant pour elles-mêmes que pour leurs clients.

« À mesure que les données deviennent plus facilement disponibles, vous êtes mieux en mesure de dire, ‘Si je déplaçais tous ces gars à 45 jours, je pense que nous serions toujours conformes,’ » a déclaré Thomas. « 'Nous les payons dans 30 jours juste parce qu’il y a un cycle de paiement contre lequel nous travaillons ou qui maintient tout en synchronisation. Déplacez ces gars à 45 jours, nous pouvons faire cela parce que nous avons une nouvelle solution d’IA agentique branchée ou quelque chose comme ça, donc nous payons exactement le jour. »

Une fois que les institutions financières sont associées à des fournisseurs AR/AP, il devient possible de combiner des données et des outils d’automatisation pour fournir une valeur ajoutée. Par exemple, dans des scénarios spécifiques, une banque pourrait prolonger le processus encore plus pour mieux répondre aux besoins des clients.

« C’est la genèse de cela, c’est de voir qui est qui dans la jungle en termes de cet espace tant du côté des comptes à payer que des comptes à recevoir », a déclaré Thomas. « La meilleure façon de le faire si vous voulez comprendre qui joue où, est d’effectuer une analyse de la chaîne de valeur. »

« Les autres éléments concernent simplement le segmentage et la priorisation de qui vous voulez travailler en fonction de la manière dont ils monétisent et d’utiliser le rapport pour dire, ‘Voici une longue liste, un catalogue de qui fait quoi, où ils se trouvent dans la chaîne de valeur, et comment ils gagnent de l’argent,’ » a-t-il déclaré. « ‘Triageons cette liste et déterminons qui vous voulez contacter en premier en termes de là où vous pensez que votre solution pourrait s’intégrer.’ »