Pourquoi les retraités ayant des comptes Roth pourraient ne pas bénéficier de la nouvelle déduction fiscale senior

La saison de déclaration fiscale 2026 est en cours, avec une date limite en avril pour déposer les déclarations pour l’année fiscale 2025. Cependant, l’année dernière, plusieurs changements importants de règles ont été introduits, ce qui a rendu cette saison de déclaration un peu différente pour les personnes concernées.

Pour de nombreux seniors, une nouvelle déduction fiscale de 6 000 $ a été créée. Elle est accessible aux personnes de 65 ans et plus qui remplissent certaines conditions. Ces conditions incluent le respect des limites de revenus, car la déduction commence à se réduire pour les déclarants célibataires avec un revenu supérieur à 75 000 $ et pour les couples mariés déclarant conjointement avec un revenu supérieur à 150 000 $.

Bien que cette déduction puisse offrir des économies d’impôt précieuses pour certains retraités, vous ne bénéficierez peut-être pas si la majorité de vos revenus de retraite provient d’un compte Roth. Voici pourquoi.

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La nouvelle déduction de 6 000 $ profitera-t-elle aux retraités avec un Roth ?

Il y a une raison simple pour laquelle la nouvelle déduction pourrait ne pas beaucoup profiter aux retraités avec un Roth. La raison ? C’est une déduction fiscale, pas un crédit remboursable, et les personnes vivant principalement de distributions Roth peuvent ne pas avoir suffisamment de revenus imposables provenant d’autres sources pour en profiter.

Les crédits d’impôt peuvent parfois être remboursables, ce qui signifie que vous pouvez récupérer de l’argent si votre facture fiscale est faible. Par exemple, jusqu’à 1 700 $ du crédit d’impôt pour enfant supplémentaire est remboursable. Ainsi, un parent ayant une facture fiscale de 500 $ pourrait récupérer 1 200 $ auprès de l’IRS, même s’il n’a pas payé autant d’impôts.

Les déductions, en revanche, ne sont jamais remboursables, en raison de leur fonctionnement. Contrairement aux crédits, les déductions fiscales ne réduisent pas votre facture d’impôt dollar pour dollar. Elles réduisent simplement le montant du revenu sur lequel vous payez des impôts. Si vous avez un Roth IRA, vous n’avez peut-être pas beaucoup de revenus imposables — surtout puisque d’autres déductions substantielles sont disponibles pour les seniors, auxquelles la nouvelle déduction de 6 000 $ s’ajoute.

Les retraités disposent déjà de nombreuses déductions à réclamer

Même avant la nouvelle déduction de 6 000 $ introduite par la loi One Big Beautiful Bill, les seniors avaient déjà plusieurs options pour réduire leurs impôts fédéraux.

Plus précisément, les retraités peuvent choisir de détailler leurs déductions ou de réclamer la déduction standard, qui était de 15 750 $ pour les déclarants célibataires en 2025, contre 14 600 $ en 2024. Pour les couples mariés, elle était de 31 500 $ en 2025, contre 29 200 $ en 2024.

En plus de cette déduction standard, les seniors de 65 ans et plus peuvent également bénéficier d’une déduction standard supplémentaire de 2 000 $ pour les déclarants célibataires ou de 1 600 $ par conjoint (soit 3 200 $ au total) si les deux partenaires remplissent les conditions. Ces deux déductions combinées permettent d’éliminer 17 750 $ de revenus pour les déclarants célibataires et 34 700 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.

Si la majorité de vos revenus provient d’un Roth et n’est pas imposable, vous n’avez peut-être pas plus de revenus à déduire, et la nouvelle déduction de 6 000 $ ne vous sera peut-être d’aucune utilité.