Cela concerne plus de 200 millions de personnes, une politique de soutien pour la participation des travailleurs indépendants à l'assurance des salariés sera bientôt annoncée

Chaque année, le Rapport sur le travail gouvernemental propose « la mise en place de politiques soutenant la participation des travailleurs flexibles et des nouvelles formes d’emploi à l’assurance professionnelle ».

Faible seuil d’accès, grande flexibilité, et changement de la vision de l’emploi chez la jeunesse contemporaine rendent le mode d’emploi flexible de plus en plus populaire parmi les travailleurs. Certains postes dans le commerce électronique et les services, en raison de leur saisonnalité, présentent des variations évidentes, et les entreprises tendent à adopter des formes d’emploi flexibles. Selon les données, à la fin de 2024, plus de 240 millions de personnes en emploi flexible en Chine, dont 84 millions de travailleurs dans de nouvelles formes d’emploi.

Comment garantir les droits légaux de ces nouveaux types d’emploi ? Quelles protections peuvent-ils obtenir ?

Assurance retraite et protection contre les accidents du travail

Ces dernières années, en plus des secteurs de la restauration, du commerce de détail, des services de covoiturage, etc., de nouvelles activités comme le streaming ont également absorbé un grand nombre d’emplois. Tout en contribuant énormément au développement économique et social, certains groupes rencontrent de plus en plus de problèmes de « non-couverture » ou de « coupures » dans leur assurance retraite.

Le Rapport sur le travail gouvernemental a proposé « la mise en place de politiques soutenant la participation des travailleurs flexibles et des nouvelles formes d’emploi à l’assurance professionnelle ».

En réalité, la participation à l’assurance retraite de base et à l’assurance maladie de base pour les travailleurs flexibles et ceux dans de nouvelles formes d’emploi reste faible, et la couverture contre les accidents du travail doit être élargie.

Lors de la 19e session du 14e Comité permanent de l’Assemblée nationale populaire, Wu Xiuzhang, vice-ministre des Ressources humaines et de la Sécurité sociale, a indiqué qu’actuellement, le nombre de travailleurs dans ces nouvelles formes d’emploi continue d’augmenter rapidement, avec des revenus instables et une protection sociale insuffisante, nécessitant encore des améliorations institutionnelles et des réformes continues.

À la fin de 2024, le nombre de travailleurs flexibles participant à l’assurance retraite de base et à l’assurance maladie de base était respectivement de 70,57 millions et 66,159 millions, avec un taux de participation inférieur à 40 %.

Au début de cette année, Wang Xiaoping, secrétaire du groupe du Parti et ministre des Ressources humaines et de la Sécurité sociale, a déclaré en réponse à une question des médias qu’en fonction des caractéristiques des groupes comme les travailleurs flexibles, des recherches sont en cours pour améliorer les politiques de soutien, afin de permettre à ces travailleurs de participer à l’assurance retraite et de bénéficier d’une meilleure protection sociale. La mise en œuvre de pilotes pour l’expansion de la protection contre les accidents du travail à l’échelle nationale est en cours, afin d’inclure davantage de nouveaux acteurs dans la couverture. Par ailleurs, la couverture de l’assurance chômage et de l’assurance contre les accidents du travail sera élargie.

Il est rapporté que le modèle de protection contre les accidents du travail a été lancé en 2022 en tant que pilote, intégrant la spécificité des nouvelles formes d’emploi dans le cadre du système d’assurance contre les accidents du travail, avec un mode de tarification par contrat et une couverture obligatoire pour chaque contrat. D’ici fin octobre 2025, 11 entreprises participent au pilote, réparties dans 17 provinces, avec un total de 23,25 millions de personnes assurées, assurant que tous les travailleurs dans ces nouvelles formes d’emploi dans la zone pilote soient couverts.

Retraite individuelle et retraite commerciale

À partir du 15 décembre 2024, le système de retraite individuelle sera pleinement mis en œuvre, avec une extension des politiques d’incitation fiscale à l’échelle nationale.

Cependant, actuellement, la Chine applique le mode fiscal EET pour la retraite individuelle, c’est-à-dire déduction fiscale à l’entrée, exonération lors de l’investissement, et taxation à 3 % lors du retrait. Ce mode impose une taxe supplémentaire de 3 % lors du retrait pour les personnes dont le revenu ne dépasse pas le seuil de l’impôt sur le revenu, ce qui peut décourager la participation de ces groupes.

Les experts suggèrent d’améliorer le système de retraite individuelle et d’innover dans les mécanismes politiques, en élargissant notamment la couverture aux revenus moyens et faibles, en particulier dans les PME, les entreprises privées et les travailleurs flexibles, afin de répondre aux besoins variés en matière de réserves de retraite. Par exemple, en ajoutant un nouveau mode fiscal TEE basé sur le modèle EET, pour éviter la charge fiscale supplémentaire lors du retrait et réduire la barrière à la participation.

Outre l’amélioration du système de retraite individuelle, les retraites commerciales constituent également une protection adaptée aux travailleurs flexibles et aux nouvelles formes d’emploi.

« La retraite commerciale est un produit financier de retraite combinant une forte protection sociale et une accessibilité financière, avec des avantages clés tels que la flexibilité de paiement, la valorisation du capital, et la possibilité de retrait flexible. » Selon Zhou Yanfang, directrice du Centre de recherche stratégique de China Taiping et députée à l’Assemblée nationale, cet avantage correspond parfaitement aux besoins de retraite des travailleurs flexibles et des nouvelles formes d’emploi. Elle recommande d’accélérer l’expansion des pilotes de retraites commerciales pour offrir des services de protection sociale plus accessibles et adaptés à un plus grand nombre.

Elle souligne que la retraite commerciale permet une flexibilité dans le montant et la fréquence des cotisations, adaptée aux fluctuations de revenus et à la capacité de paiement variable ; elle garantit la valorisation des fonds par des investissements à long terme réalisés par des institutions professionnelles, assurant sécurité et rendement à long terme ; elle offre des plans de retrait flexibles selon le cycle de vie, avec la possibilité de retrait d’urgence, conciliant besoins de retraite à long terme et utilisation à court terme.

Depuis le 1er janvier 2023, la retraite commerciale est en phase pilote dans 10 provinces (municipalités), dont Beijing, Shanghai, Jiangsu, avec la participation de 4 compagnies d’assurance (PICC, China Life, Taiping, CN Pension). Au cours de ces trois années, le volume de nouvelles cotisations et la croissance des fonds sous gestion n’ont cessé d’augmenter.

Assurance responsabilité employeur et assurance accident collectif

Au-delà de la protection retraite, comment assurer la santé des travailleurs occasionnels ?

L’assurance responsabilité employeur est une assurance commerciale payée par l’employeur, qui couvre les responsabilités en cas d’accident ou de maladie professionnelle survenus pendant le travail. En comparaison avec l’assurance contre les accidents du travail, elle couvre des éléments non inclus, comme les indemnités de congé, les frais juridiques, etc., allégeant ainsi la charge des entreprises.

Comment garantir la protection des travailleurs occasionnels ? Selon un professionnel d’une compagnie d’assurance, cette assurance nécessite que l’entreprise fournisse une liste claire des employés, avec une tarification basée sur le nombre et le type de postes. En général, pour les employés recrutés via des plateformes flexibles, en raison de la nature particulière de leur relation de travail, seule une assurance accident peut être souscrite.

La différence principale réside dans le fait que l’assurance accident collectif couvre directement l’employé en cas d’accident ou de décès, tandis que l’assurance responsabilité employeur couvre l’employeur, avec des indemnités destinées à couvrir ses responsabilités.

Certains assureurs proposent des produits d’assurance accident pour les travailleurs occasionnels, comme le « FlexiWork Cover » vendu sur une plateforme en ligne, adapté aux streamers, aux travailleurs domestiques, etc., offrant une indemnisation en cas d’invalidité ou de décès accidentel, ainsi que le remboursement des frais médicaux liés aux accidents. Ces produits peuvent être souscrits par l’employé lui-même ou par l’employeur, avec une couverture pouvant aller jusqu’à 10 personnes par contrat.

Les travailleurs flexibles ont souvent des horaires de travail incertains. Sur le plan du produit, la durée de couverture peut être flexible, allant de un jour à plusieurs mois, avec des primes payables quotidiennement, couvrant des montants d’indemnisation de 100 000, 300 000 ou 500 000 yuans pour les décès ou invalidités, et 10 000, 30 000 ou 50 000 yuans pour les frais médicaux accidentels.

Il est à noter que l’assurance médicale collective présente un taux global faible, une forte capacité de paiement, et est considérée comme une solution importante pour améliorer la couverture médicale des groupes d’emploi.

Mme Sun Jie, députée à l’Assemblée nationale et vice-directrice de l’Institut d’assurance de l’Université de commerce extérieur, indique qu’en permettant aux entreprises d’acheter une assurance collective pour leurs employés, on peut profiter d’effets d’échelle pour réduire les coûts globaux, couvrir davantage de médicaments et de services hors liste, ou acquérir des services de santé de qualité pour améliorer la santé des employés. Pour la société, l’assurance collective, principalement financée par les entreprises et les employés, peut efficacement réduire la charge des dépenses de soins pour les maladies graves.

Pour renforcer la capacité de couverture et l’expérience de service des produits d’assurance collective, Sun Jie recommande d’utiliser des supports comme « codes d’assurance santé » ou « codes d’assurance commerciale » pour faciliter la procédure de « remboursement rapide » et « remboursement direct ». La promotion d’assistants de gestion de santé basés sur l’IA, intégrant dossiers médicaux, services de santé, plans de protection, etc., permettrait de rendre la protection santé des employés plus tangible, visible et contrôlable.