Devez-vous payer des impôts sur les cadeaux en espèces ?

L'impôt sur les récompenses pour les dons en espèces est généralement à la charge du donateur, bien que la plupart n'aient pas besoin de payer d'impôt en raison de l'exemption à vie. Le donateur peut également offrir des récompenses jusqu'à un certain plafond annuel par personne sans déclencher l'impôt sur les récompenses ni avoir à le déclarer. Le bénéficiaire ne paie pas d'impôt sur le revenu sur les récompenses, mais il peut devoir payer un impôt sur les plus-values s'il vend un bien donné dont la valeur a augmenté.

Qu'est-ce que la Taxe sur les Récompenses et Comment ça Marche ?

L'impôt sur les cadeaux est un impôt fédéral imposé sur le transfert d'argent ou de biens d'une personne à une autre sans recevoir quelque chose de valeur équivalente en retour. Cet impôt est conçu pour empêcher les individus d'éviter l'impôt sur les successions en donnant leur richesse pendant leur vie. Cet impôt ne s'applique qu'aux cadeaux dépassant un certain seuil d'exemption, et dans la plupart des cas, il incombe au donneur, et non au receveur.

Exemption Annuelle

Une caractéristique importante de l'impôt sur les cadeaux est l'exemption annuelle, qui fixe une limite sur le montant pouvant être donné à chaque individu sans avoir besoin de le déclarer aux autorités fiscales. Pour l'année 2024, ce montant est de 18 000 $ par bénéficiaire ( 19 000 $ en 2025 ).

Tout montant donné au-delà de cela nécessite le dépôt d'un rapport fiscal sur les récompenses, bien que cela ne signifie pas toujours que le donateur devra payer des impôts. Le montant excédentaire est comptabilisé par rapport à l'exonération à vie du donateur.

Exclusion à Vie

L'exemption à vie est cumulative, ce qui signifie que la valeur totale des récompenses dépassant l'exemption annuelle est suivie pendant toute la vie du donateur. Ce n'est que lorsque la valeur totale des récompenses dépasse ce seuil, qui est de 13,61 millions de dollars pour l'année 2024 et de 13,99 millions de dollars pour l'année 2025, que l'impôt sur les récompenses commence à s'appliquer.

En gros, l'impôt sur les cadeaux existe comme un mécanisme pour s'assurer que les transferts importants sont imposés soit pendant la vie d'une personne, soit en tant que partie de l'héritage au moment du décès, en fonction du montant d'exemptions de vie qui ont été utilisées.

Récompense Bersih

La récompense nette est une récompense pour laquelle le destinataire a accepté de payer des impôts sur les cadeaux. Le montant de l'impôt est déduit de la récompense, ce qui réduit le montant de la récompense soumis à l'impôt sur les cadeaux. Cette stratégie peut efficacement réduire le total des impôts à payer sur la transaction, mais doit être acceptée volontairement par le destinataire. Sinon, l'impôt doit être payé par le donateur.

Que faire après avoir reçu une récompense en espèces

Si vous recevez une récompense en espèces, vous n'avez pas à vous inquiéter de payer des impôts dessus. En Indonésie, les récompenses ne sont pas considérées comme un revenu. Et l'impôt sur les récompenses, s'il existe, est à la charge du donneur, et non du récipiendaire. Que vous receviez 15 millions de Rp ou 750 millions de Rp ou plus, la responsabilité de déclarer et de potentiellement payer des impôts sur les récompenses incombe au donneur.

Bien que vous n'ayez pas besoin de déclarer cette récompense aux autorités fiscales ou de payer des impôts dessus, il est judicieux de conserver un enregistrement des transactions, en particulier pour les montants importants. Cela peut être utile si à un moment donné il est nécessaire de clarifier la nature de ce transfert.

Si la récompense dépasse l'exemption annuelle, le donateur peut avoir besoin de soumettre un rapport sur les impôts sur les cadeaux, mais cela n'affecte pas le destinataire. En bref, lorsque vous êtes du côté du destinataire d'un cadeau en espèces, votre rôle se limite à l'accepter, sans aucune obligation fiscale de votre part.

Que faire après avoir donné une récompense en espèces ?

Si vous offrez des récompenses en espèces, vous êtes responsable de suivre le montant donné à chaque destinataire et de déterminer si les récompenses dépassent le seuil d'exemption annuel de 18 000 $ en 2024 et de 19 000 $ en 2025.

Tout montant dépassant l'exemption annuelle doit être déclaré aux autorités fiscales en soumettant un rapport fiscal sur les récompenses, mais cela ne signifie pas que l'impôt direct est dû. Le montant excédentaire est déduit de votre exemption à vie, qui est de 13,61 millions $ en 2024 et de 13,99 millions $ en 2025.

L'impôt n'est dû que si le total des récompenses dépassant l'exemption annuelle dépasse cette limite à vie.

Par exemple, en 2024, si quelqu'un donne 25 000 $ à un bénéficiaire, 20 000 $ à un autre et 30 000 $ à un troisième, ils devront déclarer le montant qui dépasse l'exemption de 18 000 $ - 7 000 $, 2 000 $ et 12 000 $ respectivement. Pour l'année 2025, en supposant que les mêmes récompenses soient données, le montant qui dépasse l'exemption de 19 000 $ sera de 6 000 $, 1 000 $ et 11 000 $.

Le montant excédentaire sera déduit de l'exemption à vie, sans impôt à payer immédiatement. Tenir des dossiers détaillés et collaborer avec un conseiller financier ou un professionnel de la fiscalité peut aider à gérer votre stratégie de don tout en restant conforme aux règles fiscales.

Récompense en espèces vs. Récompenses autres

Bien que vous receviez une récompense en espèces exonérée d'impôts, cela peut être différent d'une récompense sous forme de propriété ou d'autres actifs financiers, comme des actions ou des obligations. En effet, lorsque vous recevez une propriété en cadeau, vous héritez de la base de coût du donateur. Si vous vendez ensuite cette propriété, votre gain en capital sera basé sur le prix d'achat d'origine, et non sur la valeur au moment où vous avez reçu la récompense. Si la valeur de cet actif a augmenté depuis son acquisition initiale, cela peut entraîner une obligation fiscale sur les gains en capital pour le bénéficiaire.

Les actifs financiers tels que les actions ou les obligations suivent des règles similaires. Si vous vendez ces actifs après que leur valeur a augmenté, vous pourriez devoir payer un impôt sur les plus-values sur la différence entre le prix d'achat initial et le prix de vente. Cependant, tout comme les récompenses en espèces, ces actifs ne déclenchent pas d'obligation fiscale directe pour le bénéficiaire au moment du transfert. Et, même lorsque le bénéficiaire pourrait devoir payer un impôt sur les plus-values, la responsabilité de l'éventuelle taxe sur les cadeaux reste à la charge du donateur.

Conclusion

L'impôt sur les cadeaux incombe presque toujours à la personne qui fait le cadeau, sauf lorsque le bénéficiaire accepte volontairement de le payer. Quoi qu'il en soit, les exemptions annuelles et à vie empêchent la plupart des cadeaux de déclencher un impôt sur les cadeaux réel. Le bénéficiaire n'a également pas à payer d'impôt sur le revenu sur les cadeaux, qui ne sont pas considérés comme des revenus. Bien que les bénéficiaires de cadeaux en espèces aient rarement des problèmes d'impôt immédiat, les cadeaux sous forme de biens ou d'actifs financiers peuvent avoir des implications fiscales à l'avenir s'ils sont vendus par la suite. Tenir des dossiers détaillés et comprendre les règles garantit un processus de don fluide pour les deux parties impliquées.

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