Réglementations des Cryptomonnaies au Royaume-Uni 2024 : Un Guide Complet

Introduction à la réglementation Crypto au Royaume-Uni

Le Royaume-Uni présente un paysage prometteur pour les Crypto-monnaies et la technologie blockchain, soutenu par un intérêt soutenu tant de la part du gouvernement que des utilisateurs. Dans le cadre réglementaire britannique, les Crypto-monnaies sont classées comme des 'Tokens d'échange' - destinés à fonctionner comme des méthodes de paiement plutôt que d'être soumis à des réglementations spécifiques dédiées. Ces tokens d'échange relèvent principalement de la surveillance réglementaire à des fins de lutte contre le blanchiment d'argent.

Les échanges de Crypto-monnaie opérant au Royaume-Uni doivent s'enregistrer auprès de l'Autorité de conduite financière (FCA). Selon les directives de l'ACF, les entités engagées dans des activités liées à la crypto qui relèvent des réglementations financières existantes pour les dérivés nécessitent une autorisation appropriée.

Une disposition réglementaire importante accorde aux investisseurs l'accès à la fois au Service de Médiation Financière et au Système de Compensation des Services Financiers (FSCS). Ces services offrent des options de résolution des litiges pour les consommateurs rencontrant des problèmes avec les achats de crypto. Tout en fournissant ces protections aux consommateurs, la FCA reconnaît simultanément à la fois les avantages potentiels et les risques inhérents associés à la négociation de crypto.

Développements réglementaires récents (2023-2024)

2024 Développements

• 16 avril 2024 : Le Trésor britannique a annoncé des projets pour mettre en œuvre des réglementations plus claires pour les actifs crypto et les stablecoins d'ici juillet, avec pour objectif explicite de favoriser l'innovation locale. Le secrétaire économique Bim Afolami a souligné que la clarté réglementaire est essentielle pour maintenir la compétitivité mondiale dans le domaine des actifs numériques.

• 19 mars 2024 : La FCA a révélé des plans pour améliorer ses capacités de surveillance et ses systèmes d'intervention spécifiquement conçus pour lutter contre les abus sur le marché Crypto. Le régulateur développe des outils d'analyse avancés pour aider les efforts de détection, y compris des analyses de réseau sophistiquées et des visualisations interclasses d'actifs.

• 12 mars 2024 : Le Trésor britannique a publié un document de consultation proposant des changements significatifs aux réglementations sur le blanchiment d'argent, dans le but de renforcer la supervision des crypto actifs et d'améliorer les mesures de LBC dans l'ensemble du secteur.

2023 Principales Régulations

• 6 novembre 2023 : La FCA et la Banque d'Angleterre ont conjointement publié des documents de discussion concernant la réglementation des stablecoins, marquant une approche coordonnée face à ce segment en croissance du marché crypto.

• 30 octobre 2023 : Le gouvernement britannique a mis en place des interdictions sur les stablecoins non adossés à des devises fiduciaires au sein des chaînes de paiement réglementées, démontrant une surveillance accrue des mécanismes de stabilité des stablecoins.

• 21 septembre 2023 : La FCA a émis un dernier avertissement aux entreprises de crypto non enregistrées concernant leur conformité avec le nouveau régime publicitaire, signalant un renforcement des réglementations promotionnelles.

• 14 septembre 2023 : La Chambre des Lords du Royaume-Uni a adopté une législation accordant aux autorités des pouvoirs élargis pour saisir des cryptomonnaies volées, renforçant les capacités des forces de l'ordre dans le domaine des actifs numériques.

• 7 septembre 2023 : La FCA a publié des attentes détaillées avant la mise en œuvre de nouvelles règles de marketing crypto, fournissant des éclaircissements pour les acteurs de l'industrie.

• 24 août 2023 : Une interdiction complète des appels à froid pour les services et produits financiers destinés aux consommateurs a été mise en œuvre, affectant les canaux de promotion de Crypto.

• 17 août 2023 : La règle de voyage du Royaume-Uni est entrée en vigueur, exigeant que les entreprises d'actifs crypto collectent et partagent les informations sur l'initiateur et le bénéficiaire pour certains transferts de crypto-monnaies, en conformité avec les normes mondiales de lutte contre le blanchiment d'argent.

• 22 juillet 2023 : Ripple a soumis une demande de licence crypto au Royaume-Uni, démontrant un intérêt continu pour la présence sur le marché britannique malgré les défis réglementaires ailleurs.

• 11 juillet 2023 : Suite à une enquête coordonnée, la FCA a fermé 26 guichets automatiques de Crypto fonctionnant sans autorisation appropriée.

• 4 juillet 2023 : Le gouvernement britannique a fait progresser une législation visant à permettre aux autorités de saisir plus efficacement les crypto-monnaies liées à des activités criminelles.

• 3 juillet 2023 : La Commission du droit du Royaume-Uni a recommandé d'établir une catégorie juridique "distincte" spécifiquement pour les actifs crypto, reconnaissant leurs caractéristiques uniques.

• 19 juin 2023 : Le projet de loi sur les marchés financiers a progressé dans les canaux gouvernementaux, élargissant potentiellement la surveillance réglementaire des Crypto.

• 30 mai 2023 : Une plateforme de trading majeure a annulé l'enregistrement des entreprises inactives au Royaume-Uni dans le cadre des mesures de conformité.

• 5 mai 2023 : La FCA a poursuivi les actions d'exécution contre les DAB crypto non enregistrés à travers le Royaume-Uni.

• 30 mars 2023 : Le gouvernement britannique a annoncé des projets de réglementation 'robuste' des crypto-monnaies comme un élément intégral de sa stratégie plus large de prévention de la criminalité économique.

• 31 janvier 2023 : Un stablecoin originaire du Royaume-Uni a réalisé une intégration avec 18 000 distributeurs automatiques de billets à l'échelle nationale, démontrant l'infrastructure croissante pour les actifs numériques.

• 23 janvier 2023 : Le Comité des politiques réglementaires a publié son évaluation des restrictions de la FCA concernant la vente de produits d'investissement faisant référence aux crypto aux clients de détail.

Cadre fiscal pour les Crypto-monnaies au Royaume-Uni

Le traitement fiscal des crypto-actifs au Royaume-Uni varie en fonction des scénarios d'utilisation spécifiques :

• Impôt sur les gains en capital (CGT) : Les particuliers détenant des crypto-actifs pour un usage personnel sont soumis à l'IGC lorsque ces actifs sont utilisés pour des achats ou cédés.

• Impôt sur le revenu : Les individus recevant des crypto-actifs en paiement de la part de leurs employeurs doivent payer l'impôt sur le revenu et sont également tenus de faire des contributions à l'assurance nationale sur la valeur reçue.

• Fiscalité minière : Ceux qui acquièrent des cryptomonnaies par le biais d'activités de minage sont soumis à l'impôt sur les gains résultants. Le montant exact de l'impôt varie en fonction de la cryptomonnaie spécifique et de sa valorisation actuelle sur le marché.

Les citoyens britanniques qui exploitent des échanges de crypto-monnaies doivent payer des impôts sur les bénéfices générés par le commerce de crypto-monnaies contre la livre sterling. Dans ces cas, les particuliers sont soumis à l'impôt sur le revenu sur les bénéfices tirés du commerce.

Lors de la génération de revenus par des activités telles que le staking ou le minage de Crypto, la valeur reçue doit être déclarée comme un revenu au moment de sa réception. Dans toute l'Angleterre, le Pays de Galles et l'Irlande du Nord, les revenus en Crypto sont imposés selon les tranches de taux d'imposition sur le revenu établies, en plus d'autres sources de revenus.

Règlementations sur le Mining de Crypto

Tout comme dans de nombreuses juridictions à travers le monde, le minage de crypto-monnaies est autorisé au Royaume-Uni sans restrictions réglementaires spécifiques. La fiscalité ne s'applique que lorsque des crypto-monnaies sont attribuées à la suite d'opérations de minage réussies.

Le traitement fiscal de l'exploitation minière de crypto-monnaie dépend de quatre facteurs clés :

• Degré d'activité
• Organisation
• Risque
• Commercialité

Ces facteurs aident à déterminer si les activités minières constituent un commerce ( soumis à l'impôt sur le revenu) ou une activité plus informelle ( potentiellement soumise à l'impôt sur les gains en capital).

Chronologie historique de la réglementation

2022

• 15 mars 2022 : L'Agence criminelle du Royaume-Uni a plaidé pour des réglementations plus strictes sur les Crypto.
• 5 février 2022 : Le gouvernement britannique a mis à jour les règles fiscales sur les Crypto-monnaies, s'attaquant spécifiquement aux activités de DeFi et de staking.

2021

• 29 novembre 2021 : HMRC a introduit une taxe sur les services numériques applicable aux échanges de Crypto opérant au Royaume-Uni.
• 3 juin 2021 : L'unité de Standard Chartered a annoncé des projets d'offrir des services de trading de crypto-monnaies au Royaume-Uni
• 27 mai 2021 : La révision de la Maison Blanche sur la réglementation des cryptomonnaies a souligné la liberté des consommateurs dans leurs choix de trading.
• 9 mars 2021 : Wirex a lancé sa carte de débit Mastercard multi-devises sur les marchés du Royaume-Uni et de l'EEE
• 29 avril 2021 : L'autorité fiscale britannique a mis à jour les directives sur le traitement du staking de crypto-monnaie en entreprise.

2020

• 11 octobre 2020 : le Royaume-Uni a mis en place une interdiction de la vente de dérivés de crypto
• 30 juin 2020 : la FCA a levé les restrictions précédemment imposées sur Wirecard UK
• 24 avril 2020 : L'Université de Birmingham a commencé le développement du premier certificat de sécurité numérique au monde basé sur la technologie blockchain.
• 16 mars 2020 : La FCA a émis des avertissements de conseil concernant les escroqueries potentielles au milieu de la pandémie de coronavirus
• 19 février 2020 : La bourse de Bitcoin basée à Londres, Coinfloor, a annoncé un accent stratégique sur les services BTC pour les consommateurs
• 6 février 2020 : La FCA a publié une offre d'emploi spécifiquement à la recherche d'expertise en crypto et blockchain
• 21 janvier 2020 : La Banque d'Angleterre a révélé des considérations concernant une éventuelle adoption de la crypto-monnaie.
• 2 janvier 2020 : Des plans ont émergé pour le lancement de la première banque de crypto-monnaie réglementée au Royaume-Uni

2019

• 29 octobre 2019 : La FCA a proposé d'implémenter une interdiction sur certains produits de Crypto.
• 27 septembre 2019 : La police britannique a réussi à lever environ 369 000 $ grâce aux enchères de cryptomonnaies saisies.

2018

• 24 décembre 2018 : Au moins 340 entreprises de Crypto ou de blockchain au Royaume-Uni ont été dissoutes en raison d'une croissance insuffisante
• 19 septembre 2018 : Le parlement britannique a recommandé d'établir une réglementation formelle pour le marché des crypto-actifs.
• 7 août 2018 : L'Autorité de conduite financière du Royaume-Uni a proposé de créer le Réseau mondial d'innovation financière
• 11 juin 2018 : La PRA et la FCA ont conjointement émis une lettre aux PDG clarifiant les obligations concernant les crypto-actifs
• 6 avril 2018 : La FCA a annoncé des exigences de conformité spécifiquement pour les dérivés de Crypto.
• 22 mars 2018 : Le chancelier britannique a annoncé la formation d'un "groupe de travail sur les crypto-actifs"
• 15 mars 2018 : La bourse crypto britannique Coinfloor a annoncé les premiers contrats à terme Bitcoin physiquement livrés au monde.

2017

• 4 décembre 2017 : Les gouvernements du Royaume-Uni et de l'UE ont annoncé des plans pour soumettre les crypto-monnaies à la Loi sur le blanchiment d'argent
• 14 novembre 2017 : La FCA a émis un avertissement concernant le contrat de différence des Crypto.
• 27 octobre 2017 : Le parlement britannique a commencé des discussions sur l'amendement de la loi sur le blanchiment d'argent pour traiter des actifs crypto.

2016

• 2 décembre 2016 : La Monnaie Royale s'est associée au groupe CME pour lancer Royal Mint Gold
• 25 avril 2016 : Le Trésor britannique a décidé de ne pas soumettre les fournisseurs de portefeuilles numériques à la Loi sur le blanchiment d'argent.
• 15 mars 2016 : La Banque d'Angleterre a annoncé des plans pour la crypto-monnaie RSCoin

2015

• Octobre 2015 : HM Treasury a publié une évaluation nationale des risques axée sur le blanchiment d'argent
• 18 septembre 2015 : Le chef économiste de la Banque d'Angleterre a proposé de remplacer les espèces papier par une monnaie numérique soutenue par l'État.
• 1er septembre 2015 : Barclays a commencé à tester l'intégration de Bitcoin avec ses services de banque en ligne.
• 2 juillet 2015 : Coinfloor a lancé une plateforme P2P spécifiquement pour les courtiers en bitcoin
• Mars 2015 : Le Trésor Public a publié un rapport complet examinant les avantages et les risques des Crypto-monnaies.

2014

• 6 août 2014 : Le Trésor a commandé une recherche axée sur les Crypto-monnaies
• 3 mars 2014 : HMRC a publié des directives initiales sur l'imposition des cryptomonnaies

2013

• 8 juillet 2013 : HMRC a déclaré que les échanges n'étaient pas tenus de s'enregistrer en vertu des réglementations existantes sur le blanchiment d'argent.
• 19 juin 2013 : HMRC a confirmé que les monnaies numériques relèvent du champ d'application du système fiscal britannique.

Naviguer dans l'environnement Crypto au Royaume-Uni

Le marché britannique offre un environnement relativement favorable pour les participants à la Crypto, avec une approche réglementaire qui équilibre innovation et supervision. Bien que le gouvernement ait maintenu une position généralement permissive, il exerce simultanément une surveillance vigilante du secteur. Le paysage réglementaire continue d'évoluer alors que les autorités s'efforcent d'intégrer les Crypto dans des cadres réglementaires appropriés.

Malgré les efforts réglementaires, l'espace crypto a connu à la fois des activités frauduleuses et des succès légitimes. Pour les utilisateurs et investisseurs de crypto-monnaies au Royaume-Uni, rester informé des derniers développements réglementaires reste essentiel pour naviguer avec succès dans cet environnement dynamique.

Pour les passionnés de crypto-monnaie et les participants du marché, il est crucial de rester informé des actualités réglementaires et des annonces actuelles pour assurer une conformité efficace et une gestion des risques dans le paysage crypto en évolution du Royaume-Uni.