企业必须为员工提供退休计划

Jeanne Sahadi, CNN

周一，2026年2月16日，GMT+9 19:00 4分钟阅读

目前已有十七个州要求，若企业尚未提供职场退休储蓄计划，则私营部门雇主必须让其员工加入一种“自动IRA（auto IRA）”。- Hispanolistic/E+/Getty Images

超过5000万名美国私营部门员工无法获得类似401(k)的职场退休储蓄计划。

但越来越多的州现在要求，大多数私营部门雇主在尚未提供职场计划的情况下，提供所谓的“自动IRA”。每位员工都会拥有自己的退休账户，并从其工资中自动扣款进行缴费。

俄勒冈州在2017年率先推出。根据Pew慈善信托基金会（Pew Charitable Trusts）的说法，截至目前，共有15个州拥有正在运作的自动IRA项目，另有两个州正在实施他们的项目。此外，今年还有8个州正在审议相关立法，以建立自己的自动IRA项目。

来源：  The Pew Charitable Trusts

截至1月31日，根据乔治城大学退休倡议中心（Georgetown Center for Retirement Initiatives）的最新数据，已在近120万份已资助的自动IRA账户中累计达到27.9亿美元。该数据统计了12个州项目中的资产；不包括过去数月内开设项目的那三个州。

纽约的新计划

纽约是上述三个州之一。其计划于10月启动。若雇主员工人数为30人或以上，需在3月18日前完成注册；若为15至29人，则截至5月15日；若雇佣10至14人，则截至7月15日。

不受纽约这项强制要求影响的唯一雇主是：员工少于10人的，或经营不满两年的雇主。根据Pew负责退休规划的高级主管Kim Olson的说法，其他一些州的豁免条件更严格，例如拥有5名或更少员工的企业。

自动IRA通常如何运作

基于州的自动IRA是罗斯IRA（Roth IRAs）。这些账户使用税后资金注资，然后在此后实现免税复利。

雇主会自动从你的工资中扣除一小部分——通常是3%或5%——并将其投资进去，最常见的是基于你预期退休年份的目标日期基金（target-date fund）。

随后，雇主会在之后的每一年自动将你的缴费提高1%，直到缴费比例达到8%到10%之间，具体取决于各州规则。你也可以自行选择增加或减少缴费（甚至选择退出）。

通常情况下，雇主为让员工加入该计划并不产生成本，而且在罗斯IRA中不允许雇主匹配缴费。雇主也不会承担受托责任——这意味着他们不需要担心选择稳健、低成本的投资以及其他有利于计划参与者的决策。Olson表示，这项责任通常由监督该项目的州委员会承担。

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但从2027年起，工人可能有资格获得一项联邦“储蓄者匹配”（Saver’s Match），每年最高可达1000美元。该匹配——相当于你退休缴费中前2000美元的50%——将直接存入你的罗斯IRA。

“储蓄者匹配”取代了当前一项不可退还的税收抵免，该抵免面向低收入和中等收入工人，适用于他们在职场计划或IRA中为退休储蓄。税收抵免会将个人的税务负担按一比一减少，但并不会直接增加储蓄账户。而且由于当前的储蓄税收抵免是不可退还的，它可能无法帮助那些收入较低、几乎没有（或没有）所得税负担的工人。

迈出一步，而非灵丹妙药

对大多数人而言，如果没有来自工作的养老金，要为退休存够足够的钱很难——而且大多数私营部门员工也不会有养老金。

自动IRA的强制要求并不能解决退休保障不确定的问题。但它们可以让参与者获得一些优势。

一方面，Olson指出，它为个人提供了原本可能不会有的储蓄。如果低收入和中等收入的工人在这些年里能够持续向自动IRA缴费，那么储蓄可能增长到某个程度，使得该工人能够比原计划稍晚一点领取社会保障。这样也会让他们在余生中获得更高的每月福利支票。

“（要达到完全有保障的退休）这够吗？不，”Olson说。“但这是一种让人们先走进投资的大门的方式。”

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