延迟申报税款，或根本不申报税款，会有什么处罚？

H&R Block

2024年6月20日 5分钟阅读

事情总会发生——截止日期也会被错过。出于各种原因，部分纳税人会错过当税务年度的最初报税截止日期，这可能导致对受影响纳税人产生未申报（failure to file）罚款。事实上，任何受影响且应缴税款的纳税人如果没有按时申报税款，都可能面临来自美国国税局（IRS）的未申报罚款。那么，如果你晚交税会怎样？下面我们将在这里揭示美国国税局（IRS）关于未申报罚款的信息。

如果你晚交税会怎样？

未申报罚款会对在到期日（Tax Day）或延长后的到期日之后才提交、且应缴余额仍未结清的报税表征收，除非有导致你能延迟申报的原因。还有一项未缴纳罚款（failure to pay），如果你欠 IRS 的钱，这项罚款也可能适用。

如果你在截止日期之后提交了联邦所得税申报表，你会被征收罚款或利息吗？如果你欠税，你通常会被征收罚款和利息。不过，如果你属于以下情况，你将不会支付未申报或未缴纳罚款，也不会产生利息：

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在军队服役期间或在某些由联邦宣布为灾区的地区以居住在国外的方式提交申报，并且在你延长后的到期日之前完成申报与缴纳。一般来说，在国外服役的军人纳税人会自动获得两个月的报税延期。IRS 会为受联邦宣布灾区影响的纳税人确定延期日期。

如果你还有应缴余额，IRS 可以对你的逾期申报征收逾期申报罚款和逾期缴纳罚款。IRS 会对未缴纳的税款从逾期申报表的到期日起计算利息，直到缴纳之日为止。让我们更详细地看看这些罚款。

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晚交税款并未缴纳的罚款

那么，你想知道：晚交税会有什么处罚吗？好吧，它比固定金额更复杂。请记住，如果你因未缴纳而产生罚款，那么晚报税的处罚规则可能会受到影响。让我们深入了解细节。

未申报罚款：每月（或不足一月的部分）的应缴余额的 5%，最高不超过你在到期日时未缴税款的 25%

未缴纳罚款：未缴税款每月（或不足一月的部分）的 0.5%，在未缴税款仍未缴清的期间，最高不超过你未缴税款的 25%

随着时间推移，你的税务罚款计征方式会发生变化：

只要你的报税表每逾期一个月或不足一个月，就会适用合并后的最高罚款 5%（其中逾期申报 4.5% + 逾期缴纳 0.5%），最高以申报时未缴税款的 25% 为限。

逾期申报罚款适用于到期日之后仍未缴清的税款。未缴税款是指你申报表上显示的总税额，减去通过税款预扣、预估税款缴纳，以及允许的可退税抵免所支付的金额。

如果在 5 个月后你仍未支付你的税单，那么未申报罚款将达到上限，但未缴纳罚款会一直持续到税款缴清为止，最高不超过未缴税款的 25%。

当未申报和未缴纳罚款同时发生时，通常征收的最高罚款为 47.5%。

如果你的申报表逾期超过 60 天，未申报的最低罚款为较小者：$485（适用于 2024 年）或报税表上应当显示的税款的 100%。

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_相关：_了解如何处理 IRS 罚款。

如何避免 IRS 的逾期申报罚款

如果你确定无法赶上报税截止日期，请提交税务延期申请。你可以通过提交 IRS 表格 4868 来完成。这将为你提供额外的申报时间——通常情况下，如果你在原本的申报到期日前申请延期，你会获得额外的 6 个月（直到 10 月 15 日）来提交报税表。

请记住，你应当在税务截止日期之前缴纳任何应缴税款，否则将产生 IRS 罚款。一般而言，如果你在申请税务延期时，至少已缴纳了你所欠税款的 90%，你可能不会面临未缴纳罚款。此税款缴纳可以通过你已经预扣的款项、你在全年期间进行的预估税款，以及你在申请延期时一并支付的款项来完成。你应当在延期后的到期日之前缴清剩余余额。

逾期申报者 可能 符合在满足特定要求时申请罚款减免（penalty abatement）的税务罚款救济。如果要首次适用 IRS 罚款减免，你需要致电或书面联系 IRS。如果你在过去三年内没有产生过其他任何 IRS 的收费，你可能可以避免这项罚款。此选项适用于那些同时产生未申报和未缴纳罚款的人。

更多关于 IRS 逾期申报罚款的帮助

想了解更多关于如何处理 IRS 罚款的信息吗？也许你已经收到了 IRS 通知，但不确定接下来该做什么。可以向 H&R Block 的税务专业人士寻求帮助：他们会处理罚款通知，并为你与美国国税局（Internal Revenue Service）进行沟通。或者，如果你已经准备好申报你的税款，并完全避免 IRS 罚款，你可以今天就在线提交你的报税。

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