如何判断你是雇员还是承包商——以及这为什么重要====================================================================== H&R Block 2022年6月28日 5分钟阅读 一份工作就是一份工作，对吧？如果我们谈的是税务，并非所有工作类型都一样。以下是为什么你的“就业状态”很重要：如果你的雇主说你是独立承包商（1099-NEC收入），但你认为自己是雇员（W-2收入），在提交所得税申报时，你可能会因为税款不足而收到一大笔税单。 这是因为独立承包商需要在全年自行缴纳所得税和自雇税，而雇主会为雇员预扣部分税款并承担一部分税务责任。 每年都有数百万工人在收到IRS表格1099-NEC（2020年前为1099-MISC）后感到意外，因为他们没有为这部分收入缴足（或任何）税款，导致在报税时被要求补缴税款。此外，如果你在全年没有缴纳预估税，也可能会被罚款。了解更多关于预估税缴纳豁免的相关信息。 因此，确保雇主和雇员之间的雇佣关系正确非常重要，因为后果可能非常昂贵。很多时候，雇主会决定工人的身份，但这是一项“事实与情况”测试，每个人的具体情况都不同。 主动了解并明确自己的雇佣身份非常关键。误将雇员归类为承包商是常见问题，但只要了解规则，就可以避免。 * * * _你是否认为自己是承包商，并想了解这_ _会如何影响你的税务？请查阅我们的_ _零工工人税务指南。_ * * * **如何判断你是雇员还是独立承包商**-------------------------------------------------------------------------- 你需要考虑三个因素。它们基本都归结为：由你本人，还是由支付你报酬的企业，对你的控制更大。 ### 1. 谁有权控制你在工作中的行为？ 如果符合以下情况，税务局（IRS）更可能认定你是雇员： * 企业主会指示你何时何地工作，使用哪些工具，以及在哪里购买用品和服务。 * 企业的指示非常详细。 * 评估系统衡量的是你完成工作的方式，而不仅仅是结果。 * 企业会培训你如何做这份工作。如果培训是持续性的，涉及程序和方法，那么你更可能被认定为雇员。 ### 2. 谁拥有财务控制权，管理你的工作相关的财务事务？ 如果符合以下情况，IRS更可能认定你是雇员： * 你在工作设备上的投资不大。 * 你没有很多无法报销的工作相关费用。 * 你没有盈利或亏损的机会。 * 你的服务没有面向市场的机会。 * 企业保证你按小时、按周或其他周期支付固定工资，即使你也有佣金。独立承包商通常会对某项工作收取固定费用。 故事继续 ### 3. 你与企业之间的雇佣关系是怎样的？ 如果符合以下情况，IRS更可能认定你是雇员： * 你有书面合同，明确说明你是雇员（但这本身不能决定你的身份）。 * 你享有雇员福利，如健康保险、养老金计划或带薪休假/病假。公司通常不会向独立承包商提供这些福利。 * 你和公司预期这种关系会无限期持续，而不是仅限于某个项目或期限。 * 你提供的服务是企业的核心活动之一。 一些因素可能不那么明确。有些可能指向你是雇员，而其他则表明你是独立承包商。 IRS会根据具体情况逐案评估工人的身份。如果你不确定自己的情况，或希望获得专业意见，税务专家可以帮助你。 **如果你认为自己被错误归类，该怎么办**--------------------------------------------------------- 如果你的雇主将你视为独立承包商，但你认为自己实际上是雇员，以下是你申报的步骤： * 你仍需缴纳你的部分就业税，应在联邦税表中使用表格8919（_未征收社会保障和医疗保险税的工资_）申报。这份表格允许你像雇员一样计算和报告你的税款份额。 * 然后，提交表格SS-8（_联邦就业税和所得税预扣工人身份认定_）对你的承包商身份提出异议。在表格SS-8上，你需要向IRS提供事实依据，以确定你是否被错误归类为雇员。 如果你已在没有填写表格8919的情况下提交了申报，可以提交修正申报（表格1040X）并附上表格8919。之后，再提交表格SS-8。 不要在提交税表时同时提交表格SS-8，以免延误处理。应将表格寄送到表格SS-8说明中的地址。 ### 提交表格SS-8后会发生什么？ IRS会在收到你的表格SS-8后通知你，并指派专员审查你的雇佣关系。在审查过程中，IRS可能会向你索取更多信息，也会要求你的雇主提供相同信息。IRS可能会将你表格SS-8中的部分或全部信息与雇主共享。 从IRS获得最终认定可能需要至少六个月。一旦IRS作出决定，会向你的雇主发出通知，并向你寄送一份确认信，说明其认定结果。 如果你不同意，可以指出你认为IRS未充分考虑的事实，或提供新的信息，要求IRS重新评估。 ### 认定结果 如果IRS认定你是雇员，且你已随申报提交了表格8919，那么你无需再缴纳额外税款。 如果你是独立承包商，则需要缴纳自雇税和失业保险。 **如何寻求专业帮助**-------------------------- 工人身份的认定并不总是绝对清晰。如果你不确定自己的身份是否正确，建议咨询税务专业人士。这样可以帮助你提前规划，避免意外的税务负担。 或者，如果你作为独立承包商被税单吓到，IRS也提供多种应对方案，帮助无法立即支付税款的人。了解下一步该怎么做。 可以选择在线报税或联系H&R Block的税务专家——我们随时为你服务。 _查看我们的_ _零工工人税务指南__._ 条款与隐私政策 隐私仪表盘 更多信息
如何判断你是员工还是承包商——以及为什么这很重要
如何判断你是雇员还是承包商——以及这为什么重要
H&R Block
2022年6月28日 5分钟阅读
一份工作就是一份工作，对吧？如果我们谈的是税务，并非所有工作类型都一样。以下是为什么你的“就业状态”很重要：如果你的雇主说你是独立承包商（1099-NEC收入），但你认为自己是雇员（W-2收入），在提交所得税申报时，你可能会因为税款不足而收到一大笔税单。
这是因为独立承包商需要在全年自行缴纳所得税和自雇税，而雇主会为雇员预扣部分税款并承担一部分税务责任。
每年都有数百万工人在收到IRS表格1099-NEC（2020年前为1099-MISC）后感到意外，因为他们没有为这部分收入缴足（或任何）税款，导致在报税时被要求补缴税款。此外，如果你在全年没有缴纳预估税，也可能会被罚款。了解更多关于预估税缴纳豁免的相关信息。
因此，确保雇主和雇员之间的雇佣关系正确非常重要，因为后果可能非常昂贵。很多时候，雇主会决定工人的身份，但这是一项“事实与情况”测试，每个人的具体情况都不同。
主动了解并明确自己的雇佣身份非常关键。误将雇员归类为承包商是常见问题，但只要了解规则，就可以避免。
你是否认为自己是承包商，并想了解这 会如何影响你的税务？请查阅我们的 零工工人税务指南。
如何判断你是雇员还是独立承包商
你需要考虑三个因素。它们基本都归结为：由你本人，还是由支付你报酬的企业，对你的控制更大。
1. 谁有权控制你在工作中的行为？
如果符合以下情况，税务局（IRS）更可能认定你是雇员：
2. 谁拥有财务控制权，管理你的工作相关的财务事务？
如果符合以下情况，IRS更可能认定你是雇员：
故事继续
3. 你与企业之间的雇佣关系是怎样的？
如果符合以下情况，IRS更可能认定你是雇员：
一些因素可能不那么明确。有些可能指向你是雇员，而其他则表明你是独立承包商。
IRS会根据具体情况逐案评估工人的身份。如果你不确定自己的情况，或希望获得专业意见，税务专家可以帮助你。
如果你认为自己被错误归类，该怎么办
如果你的雇主将你视为独立承包商，但你认为自己实际上是雇员，以下是你申报的步骤：
如果你已在没有填写表格8919的情况下提交了申报，可以提交修正申报（表格1040X）并附上表格8919。之后，再提交表格SS-8。
不要在提交税表时同时提交表格SS-8，以免延误处理。应将表格寄送到表格SS-8说明中的地址。
提交表格SS-8后会发生什么？
IRS会在收到你的表格SS-8后通知你，并指派专员审查你的雇佣关系。在审查过程中，IRS可能会向你索取更多信息，也会要求你的雇主提供相同信息。IRS可能会将你表格SS-8中的部分或全部信息与雇主共享。
从IRS获得最终认定可能需要至少六个月。一旦IRS作出决定，会向你的雇主发出通知，并向你寄送一份确认信，说明其认定结果。
如果你不同意，可以指出你认为IRS未充分考虑的事实，或提供新的信息，要求IRS重新评估。
认定结果
如果IRS认定你是雇员，且你已随申报提交了表格8919，那么你无需再缴纳额外税款。
如果你是独立承包商，则需要缴纳自雇税和失业保险。
如何寻求专业帮助
工人身份的认定并不总是绝对清晰。如果你不确定自己的身份是否正确，建议咨询税务专业人士。这样可以帮助你提前规划，避免意外的税务负担。
或者，如果你作为独立承包商被税单吓到，IRS也提供多种应对方案，帮助无法立即支付税款的人。了解下一步该怎么做。
可以选择在线报税或联系H&R Block的税务专家——我们随时为你服务。
查看我们的 零工工人税务指南_._
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