为零工（gig）工作者缴税：零工经济从业者面临的 6 个常见报税问题===================================================================== H&R Block 2023 年 11 月 21 日 7 分钟阅读 本文包含： * StockStory 精选推荐 DASH +5.28% ABNB +5.06% * UBER +2.03% 零工经济工作在近几年迅速发展，成为许多美国人的生活方式。借助来自 Uber、Airbnb 和 DoorDash 等公司的新商业机会——或者像 TikTok 或 YouTube 创作者这类新的收入形式——纳税人发现，为自己打工比以往任何时候都更容易了。 当劳动者承担这些新的零工工作时，他们可能并没有在意零工经济工作对其税务意味着什么。 无论你是作为临时工承担零工工作，还是计划持续以承包商身份工作，了解这些税务细微差别都很重要。 * * * _对零工工作如何影响你的税务有疑问吗？查看我们的独立承包商税务指南__。_ * * * 零工经济工作让劳动者变成小企业主-------------------------------------------------------- 许多人会惊讶地发现，作为独立承包商，在美国国税局（IRS）的眼中，你实际上拥有一家小企业。而小企业还有额外的税务规则——并可能面临更多 IRS 的审计和通知。无论你的零工经济工作是主要收入来源，还是你的副业，都成立。 重要的是要知道，作为独立承包商申报纳税可能会变得很复杂。你通常需要满足更多报税和缴税要求。这意味着诸如： * 按季度预估的纳税申报/预缴税款 * 工资税的缴纳与申报 * 每年向承包商报告付款 * 报告销售税 * 州与地方的执照/许可要求 由于这些规则，你会更频繁地与 IRS 以及你的州发生互动。而这些税务主管机构也更可能质疑你。 作为自雇人士申报税务时最常见的 6 个问题---------------------------------------------------------------------- ### 1. “我不知道我必须缴纳自雇税。” 这是给刚开始自雇的人最常犯的错误之一。无论你使用什么称呼（独立承包商、自由职业者，或零工工作者），当你以自雇身份工作时，你都会承担额外的税务责任。 当你提交报税表时可能会感到意外：除了要缴所得税外，你还需要另外缴纳 15.3% 的税。这被称为自雇税（self-employment tax），用于覆盖社会保障和医疗保险税。如果你事先不知道这项税，就可能导致一笔很大的税单。 如果你是传统雇员，你会缴纳这一金额的一半，而你的雇主会再缴纳另一半。作为自雇人士，上述两部分都由你负责。好消息是，独立承包商（自雇个人）的专门税务扣除允许你将自雇税的另一半抵扣，以抵消你的收入所得税。 ### 2. “我不知道我需要在全年期间都缴税。” 与雇员那样税款被自动扣缴不同（employees do），自雇人士需要每年四次缴纳税款（称为预估税款，即 estimated tax payments）。 故事继续 如果你不知道或忘了按季度提交这些预缴款，现在学习如何进行预估税款申报是最好的时机。但请注意：如果连续数月错过这些缴款，可能意味着你报税时要缴一大笔税款，并且还可能产生罚金。 如果你无法支付，你可以在申报时申请延期，或安排每月的付款计划（称为 IRS 分期付款协议，即 IRS installment agreement）。 ### 3. “我一直在缴税上落后。” 自雇人士有时会在缴纳预估税款方面落后。当发生这种情况时，他们往往会先申报，结果却发现要缴一大笔他们根本无法支付的税款。 如果你已经和 IRS 有付款计划，但随后又去申报、欠税并且未能支付，你可能会被视为违约（defaulting）你的协议。你需要花更多钱来设置新的分期付款协议，将承担更多罚金和利息，并且与 IRS 的互动会更多。如果你在之后的申报中欠税，你可能可以把它追加到你当前的分期付款协议中，但同样地，还很可能会另外评估更多罚金和利息。 如果你的税单累计超过 $50,000，还会有其他后果。IRS 可能会要求你提供更多关于你财务状况的信息，以便为你设立付款计划。 IRS 也可能会提交联邦税收留置权（federal tax lien），这通常会严重影响你获得信贷/信用的能力。 ### 4. “我没有申报现金付款。” 取决于你的工作类型，IRS 可能会收到用于核实你收入的表格副本——例如表格 1099-NEC 或表格 1099-K。然而，许多小企业，尤其是以现金为主经营的零工工作者，在报告收入方面往往依赖“凭信而行”的申报制度（honor system）。 而对于现金密集型企业，IRS 几乎没有（甚至没有）表格 1099 来核实收入。因此，从逻辑上讲，每一次对小企业的 IRS 审计，都会从审查企业是否申报了全部收入这一点开始。 ### 5. “我把个人开支‘作为扣除项’（wrote off）了，但我不知道哪些开支是可扣除的。” 这也是 IRS 在小企业审计中重点关注的另一个重大领域。 新的小企业主经常会扣除某些费用，例如汽车、手机、在家办公，以及差旅费和餐饮费。但 IRS 认为其中许多费用属于私人性质（personal），因此不可扣除——除非你能证明这些费用与业务有关。 最重要的是要知道——并非所有费用都能扣除。仅仅因为你产生了一笔特定费用，并不自动意味着它是可扣除的。该费用必须同时满足： * 普通且必要（ordinary and necessary） * 与你所从事的行业或业务直接相关（directly related to the trade or business） 幸运的是，正确的指导可以把你引向正确的方向。专业的税务人员可以帮助你找到可允许的业务扣除项，以降低你作为零工工作者的应税收入。请在你所在地区寻找税务专家。 要点：保留出色的记录。 ### 6. “我没有按时（或根本没有）提交。” 许多小企业会拖延申报，因为他们无法支付税款。像这样拖延会导致许多企业税单和罚金迅速累积。未申报罚金为每月（或不足一个月的部分） 5%，最高为 25%。如果你的报税表逾期超过 60 天（包括延期），最低罚金为未缴税款的 100% 或 $485（二者取其较小）。如你所见，即使你暂时无法立刻支付，也最好按时申报。 如上所述，IRS 会通过各种税务表格获取你的收入信息。例如，近年来，IRS 已识别出许多未提交申报的人员，他们的表格 1099-K（该表格会报告企业通过借记/信用卡以及第三方处理器收到的付款）。 尤其是许多线上零售小企业，现在不得不把他们的收入与该表格进行核对（对账）。不申报税务并且收到这份表格的零工经济工作者，正经历 IRS 的逾期未申报通知以及 IRS 的执法行动。 零工经济税务一直在：以下是获取帮助的途径--------------------------------------------------------- 如果你是企业主——包括零工经济中的独立承包商——税务应该是你全年都要重点关注的事项。 从保持良好记录开始，在你申报时通过预估税款来限制你的税务余额，并在年末始终提交一份准确的报税表。 申报自雇税-------------------------- 当你准备以独立承包商身份申报税务时，你可以依靠 H&R Block 来为你提供支持。 通过 H&R Block，你可以自信地申报税款，知道你会拿到最高退款——或者至少把钱拿回来。我们会帮助你找到你有资格享受的所有个人与企业扣除项。 查看这些申报选项：------------------------------- * H&R Block Online Deluxe：适用于没有需要扣除的费用的独立承包商。 * H&R Block Self-Employed：适用于有可扣除费用的独立承包商。 * 需要一路上一点帮助吗？不用担心，比如 Online Assist 这类选项，你随时都能获得一位知识渊博的税务专家的协助。 获取 IRS 审计与通知方面的帮助---------------------------------------- 小企业主在申报之后可能仍会继续看到 IRS 的更多行动。了解你的要求，并为与 IRS 进一步互动（以及可能的审查）做好准备，是将税务意外降到最低的关键。 如果你遇到了上述六个最常见的税务“陷阱”中的任何一个，税务专家都能帮你找出问题根源，甚至代你和 IRS 把事情解决掉。了解 H&R Block 的税务审计与通知服务是如何运作的。 条款 与 隐私政策 隐私面板 更多信息
零工经济工作者的税务：零工经济从业者面临的6个常见税务问题
为零工（gig）工作者缴税：零工经济从业者面临的 6 个常见报税问题
H&R Block
2023 年 11 月 21 日 7 分钟阅读
本文包含：
DASH
+5.28%
ABNB
+5.06%
零工经济工作在近几年迅速发展，成为许多美国人的生活方式。借助来自 Uber、Airbnb 和 DoorDash 等公司的新商业机会——或者像 TikTok 或 YouTube 创作者这类新的收入形式——纳税人发现，为自己打工比以往任何时候都更容易了。
当劳动者承担这些新的零工工作时，他们可能并没有在意零工经济工作对其税务意味着什么。
无论你是作为临时工承担零工工作，还是计划持续以承包商身份工作，了解这些税务细微差别都很重要。
对零工工作如何影响你的税务有疑问吗？查看我们的独立承包商税务指南_。_
零工经济工作让劳动者变成小企业主
许多人会惊讶地发现，作为独立承包商，在美国国税局（IRS）的眼中，你实际上拥有一家小企业。而小企业还有额外的税务规则——并可能面临更多 IRS 的审计和通知。无论你的零工经济工作是主要收入来源，还是你的副业，都成立。
重要的是要知道，作为独立承包商申报纳税可能会变得很复杂。你通常需要满足更多报税和缴税要求。这意味着诸如：
由于这些规则，你会更频繁地与 IRS 以及你的州发生互动。而这些税务主管机构也更可能质疑你。
作为自雇人士申报税务时最常见的 6 个问题
1. “我不知道我必须缴纳自雇税。”
这是给刚开始自雇的人最常犯的错误之一。无论你使用什么称呼（独立承包商、自由职业者，或零工工作者），当你以自雇身份工作时，你都会承担额外的税务责任。
当你提交报税表时可能会感到意外：除了要缴所得税外，你还需要另外缴纳 15.3% 的税。这被称为自雇税（self-employment tax），用于覆盖社会保障和医疗保险税。如果你事先不知道这项税，就可能导致一笔很大的税单。
如果你是传统雇员，你会缴纳这一金额的一半，而你的雇主会再缴纳另一半。作为自雇人士，上述两部分都由你负责。好消息是，独立承包商（自雇个人）的专门税务扣除允许你将自雇税的另一半抵扣，以抵消你的收入所得税。
2. “我不知道我需要在全年期间都缴税。”
与雇员那样税款被自动扣缴不同（employees do），自雇人士需要每年四次缴纳税款（称为预估税款，即 estimated tax payments）。
如果你不知道或忘了按季度提交这些预缴款，现在学习如何进行预估税款申报是最好的时机。但请注意：如果连续数月错过这些缴款，可能意味着你报税时要缴一大笔税款，并且还可能产生罚金。
如果你无法支付，你可以在申报时申请延期，或安排每月的付款计划（称为 IRS 分期付款协议，即 IRS installment agreement）。
3. “我一直在缴税上落后。”
自雇人士有时会在缴纳预估税款方面落后。当发生这种情况时，他们往往会先申报，结果却发现要缴一大笔他们根本无法支付的税款。
如果你已经和 IRS 有付款计划，但随后又去申报、欠税并且未能支付，你可能会被视为违约（defaulting）你的协议。你需要花更多钱来设置新的分期付款协议，将承担更多罚金和利息，并且与 IRS 的互动会更多。如果你在之后的申报中欠税，你可能可以把它追加到你当前的分期付款协议中，但同样地，还很可能会另外评估更多罚金和利息。
如果你的税单累计超过 $50,000，还会有其他后果。IRS 可能会要求你提供更多关于你财务状况的信息，以便为你设立付款计划。
IRS 也可能会提交联邦税收留置权（federal tax lien），这通常会严重影响你获得信贷/信用的能力。
4. “我没有申报现金付款。”
取决于你的工作类型，IRS 可能会收到用于核实你收入的表格副本——例如表格 1099-NEC 或表格 1099-K。然而，许多小企业，尤其是以现金为主经营的零工工作者，在报告收入方面往往依赖“凭信而行”的申报制度（honor system）。
而对于现金密集型企业，IRS 几乎没有（甚至没有）表格 1099 来核实收入。因此，从逻辑上讲，每一次对小企业的 IRS 审计，都会从审查企业是否申报了全部收入这一点开始。
5. “我把个人开支‘作为扣除项’（wrote off）了，但我不知道哪些开支是可扣除的。”
这也是 IRS 在小企业审计中重点关注的另一个重大领域。
新的小企业主经常会扣除某些费用，例如汽车、手机、在家办公，以及差旅费和餐饮费。但 IRS 认为其中许多费用属于私人性质（personal），因此不可扣除——除非你能证明这些费用与业务有关。
最重要的是要知道——并非所有费用都能扣除。仅仅因为你产生了一笔特定费用，并不自动意味着它是可扣除的。该费用必须同时满足：
幸运的是，正确的指导可以把你引向正确的方向。专业的税务人员可以帮助你找到可允许的业务扣除项，以降低你作为零工工作者的应税收入。请在你所在地区寻找税务专家。
要点：保留出色的记录。
6. “我没有按时（或根本没有）提交。”
许多小企业会拖延申报，因为他们无法支付税款。像这样拖延会导致许多企业税单和罚金迅速累积。未申报罚金为每月（或不足一个月的部分） 5%，最高为 25%。如果你的报税表逾期超过 60 天（包括延期），最低罚金为未缴税款的 100% 或 $485（二者取其较小）。如你所见，即使你暂时无法立刻支付，也最好按时申报。
如上所述，IRS 会通过各种税务表格获取你的收入信息。例如，近年来，IRS 已识别出许多未提交申报的人员，他们的表格 1099-K（该表格会报告企业通过借记/信用卡以及第三方处理器收到的付款）。
尤其是许多线上零售小企业，现在不得不把他们的收入与该表格进行核对（对账）。不申报税务并且收到这份表格的零工经济工作者，正经历 IRS 的逾期未申报通知以及 IRS 的执法行动。
零工经济税务一直在：以下是获取帮助的途径
如果你是企业主——包括零工经济中的独立承包商——税务应该是你全年都要重点关注的事项。
从保持良好记录开始，在你申报时通过预估税款来限制你的税务余额，并在年末始终提交一份准确的报税表。
申报自雇税
当你准备以独立承包商身份申报税务时，你可以依靠 H&R Block 来为你提供支持。
通过 H&R Block，你可以自信地申报税款，知道你会拿到最高退款——或者至少把钱拿回来。我们会帮助你找到你有资格享受的所有个人与企业扣除项。
查看这些申报选项：
获取 IRS 审计与通知方面的帮助
小企业主在申报之后可能仍会继续看到 IRS 的更多行动。了解你的要求，并为与 IRS 进一步互动（以及可能的审查）做好准备，是将税务意外降到最低的关键。
如果你遇到了上述六个最常见的税务“陷阱”中的任何一个，税务专家都能帮你找出问题根源，甚至代你和 IRS 把事情解决掉。了解 H&R Block 的税务审计与通知服务是如何运作的。
条款 与 隐私政策
隐私面板
更多信息