一项宏大而美丽的法案：儿童税收抵免更新及其他影响家庭的变更============================================================================== H&R Block 2025年8月20日 阅读 6 分钟 本文包含： HRB +1.94% 《一项宏大而美丽的法案法案》（OBBBA）于2025年7月通过，并对面向家庭的税收优惠带来一揽子改革。对家庭而言，OBBBA意味着部分税收抵免增加、新的节省机会，以及对既有福利的扩大适用资格。这些变化可能会影响你在报税时需要缴纳多少——或能退回多少。 在H&R Block，我们在这里帮助你理解这些变化如何影响你。我们将说明《宏大而美丽的法案》如何修改2025年的儿童税收抵免（Child Tax Credit）、养福利用收养税收抵免（Adoption Tax Credit）、529计划（529 Plan）、子女与被扶养人照护抵免（Child and Dependent Care Credit），并启动新的特朗普储蓄账户。 在这篇文章中，我们将介绍家庭需要了解的变更，包括： * 儿童税收抵免增加 * 其他被扶养人抵免（Other Dependent Credit）现已永久化 * 养育收养税收抵免（Adoption Tax Credit）的新可退还部分 * 529账户计划 * 特朗普储蓄账户 儿童税收抵免为有孩子的家庭提供经济支持。你可能也听说过，这叫“特朗普儿童税收抵免2025”。 **发生了什么变化？** 你可能在新闻标题中看到：《宏大而美丽的法案》（The Big Beautiful Bill）对儿童税收抵免作出了变更。具体来说，它将增加200美元，以扩大美国家庭的税收节省。 **2025年的儿童税收抵免是多少？**—在OBBBA的变更下，儿童税收抵免现为每名子女2,200美元，高于先前的2,000美元。 下面是关于2025年及之后儿童税收抵免的更多细节： * 2025年儿童税收抵免的逐步取消（Phaseout）门槛为：单身申报者为200,000美元，夫妻合并共同申报（Married Filing Jointly）为400,000美元。这些门槛将继续适用于2026年。 * 自2026年起，该抵免将根据通胀每年进行调整。 * 申请抵免时，需要提供你的社会保障号码（Social Security number，或若你是夫妻合并共同申报，则提供你配偶的号码），以及符合条件的子女信息对应的资料。 《一项宏大而美丽的法案》将如何影响你？--------------------------------------------------- 查看《一项宏大而美丽的法案》（OBBBA）中的关键变更拆解。 审阅OBBBA税收改革变更 其他被扶养人抵免---------------------- 如果你有被扶养人但他们不符合儿童税收抵免的资格——例如年纪更大的孩子、父母或其他成年亲属——你仍可能符合其他被扶养人抵免的资格。 * 500美元抵免现已永久化——此前曾受到到期限制。 * 该抵免仍为不可退还（non-refundable），也就是说它可以把你的税负降低到零，但如果抵免超过你所欠税额，则不会产生退款。 * OBBBA将抵免金额固定下来，因此未来几年不再进行通胀调整。 529计划扩展与教育相关条款--------------------------------------------------- 529计划是具有税收优惠的储蓄账户，父母和学生可将其用于教育支出。OBBBA扩大了529计划资金可用于支付的范围，涵盖更多情景和金额。 故事继续 **发生了什么变化？** * OBBBA扩大了529资金用于非学费合格支出的用途，以支付K-12成本，例如书籍、在线学习材料以及家教费用。该变更自2025年起生效。 * 法律现在允许529用于支付更多本科后（post-secondary）的教育成本，例如学费、费用、书籍、用品以及装备，用于获得资质的项目（例如获取大学资质的考试费用，或继续教育费用）。该变更自2025年起生效。 * 你可以从529计划中每年提取最多20,000美元用于支付K-12费用（高于之前的10,000美元）。该变更自2026年起生效。 **教育相关抵免变更** 自2026年起，申领美国机会抵免（American Opportunity Credit）和终身学习抵免（Lifetime Learning Credit），以及申领学生贷款债务取消（Student Loan Debt Cancelation）排除项时，都将需要社会保障号码（SSN）。 子女与被扶养人照护抵免——2026年及以后------------------------------------------------- 子女与被扶养人照护抵免是家庭另一项宝贵的税收抵免。它覆盖了为13岁以下儿童或无法自我照护的被扶养人支付的部分照护费用。 **发生了什么变化？** OBBBA对子女与被扶养人照护抵免的若干要素进行了调整。自2026年起，你可申领符合条件费用的最高50%，但用于计算抵免的费用金额上限保持不变，仍为：单人3,000美元（one person）或两人及以上6,000美元（two+ people）。 此外，逐步降低（phase-down）的范围位于更高的收入水平（基于你的调整后总收入 Adjusted Gross Income），相比此前更高。例如： 对于以AGI申报的单身申报者： * 在0美元至15,000美元之间，抵免比例为50%。 * 在15,000美元至45,000美元之间，抵免比例从50%逐步降至35%。 * 在45,000美元至75,000美元之间，抵免比例为35%。 * 在75,000美元至105,000美元之间，抵免比例从35%逐步降至20%。 * 超过105,000美元，抵免比例为20%。 对于以AGI申报的夫妻合并共同申报者： * 在0美元至15,000美元之间，抵免比例为50%。 * 在15,000美元至45,000美元之间，抵免比例从50%逐步降至35%。 * 在45,000美元至150,000美元之间，抵免比例为35%。 * 在150,000美元至210,000美元之间，抵免比例从35%逐步降至20%。 * 超过210,000美元，抵免比例为20%。 该抵免仍可高达：单一子女费用3,000美元的50%，或两名及以上子女费用6,000美元的50%。 收养税收抵免（2025年及以后）------------------------------------- 收养抵免以一比一的方式降低收养家庭的税务负担。 **发生了什么变化？** OBBBA使得2025年及之后的收养税收抵免（Adoption Tax Credit）部分可退还，最高可达5,000美元。此前，该抵免为不可退还（non-refundable），也就是说它可以把你需要缴纳的税额降到零，但无法为你提供退税。 新法律允许更多家庭受益于该抵免，并使收养在财务上更容易实现。 在2025年，总抵免仍保持最高为17,280美元。 特朗普储蓄账户---------------------- OBBBA引入特朗普儿童储蓄账户（Trump Child Savings Account），这是一种面向18岁以下儿童的新型储蓄账户。 什么是特朗普账户？特朗普账户是具有税收优惠的储蓄账户，旨在为新生儿和儿童提供财务起跑优势，并鼓励他们为孩子未来的早期储蓄。 **新增内容是什么？** * 在孩子满18岁之前，每个纳税年度的缴款上限为5,000美元（且在2027年之后将根据通胀进行调整）。当孩子满18岁时，缴款规则将与传统IRA（Traditional IRAs）的规则相同。 * 在孩子满18岁之前，这些新账户可能会像传统IRA一样运作，并设有特殊规则。该账户是托管信托账户（custodial trust account），受益人是未成年人。 * 对于2025年至2028年期间出生、且为美国公民、并且其父母拥有有效社会保障号码的婴儿，联邦政府将对特朗普储蓄账户进行一次性1,000美元缴款。 获取帮助：了解影响父母与家庭的税务变更-------------------------------------------------------------- 像《一项宏大而美丽的法案》中的这类税法变更可能令人不知所措——但你不必独自应对。在H&R Block，我们在这里帮助你理解：2025年儿童税收抵免（Child Tax Credit）、子女与被扶养人照护抵免（Child and Dependent Care Credit）以及其他税务更新如何影响你的申报表（return）。 无论你选择与税务专业人士（tax pro）一起报税，还是使用H&R Block Online自行申报，你都可以放心，我们会尽最大可能帮你争取到最高的退税。 条款 与 隐私政策 隐私仪表盘 更多信息
一项重大而美丽的儿童税收抵免（Child Tax Credit）更新及其他家庭相关的变动
一项宏大而美丽的法案：儿童税收抵免更新及其他影响家庭的变更
H&R Block
2025年8月20日 阅读 6 分钟
本文包含：
HRB
+1.94%
《一项宏大而美丽的法案法案》（OBBBA）于2025年7月通过，并对面向家庭的税收优惠带来一揽子改革。对家庭而言，OBBBA意味着部分税收抵免增加、新的节省机会，以及对既有福利的扩大适用资格。这些变化可能会影响你在报税时需要缴纳多少——或能退回多少。
在H&R Block，我们在这里帮助你理解这些变化如何影响你。我们将说明《宏大而美丽的法案》如何修改2025年的儿童税收抵免（Child Tax Credit）、养福利用收养税收抵免（Adoption Tax Credit）、529计划（529 Plan）、子女与被扶养人照护抵免（Child and Dependent Care Credit），并启动新的特朗普储蓄账户。
在这篇文章中，我们将介绍家庭需要了解的变更，包括：
儿童税收抵免为有孩子的家庭提供经济支持。你可能也听说过，这叫“特朗普儿童税收抵免2025”。
发生了什么变化？
你可能在新闻标题中看到：《宏大而美丽的法案》（The Big Beautiful Bill）对儿童税收抵免作出了变更。具体来说，它将增加200美元，以扩大美国家庭的税收节省。
2025年的儿童税收抵免是多少？—在OBBBA的变更下，儿童税收抵免现为每名子女2,200美元，高于先前的2,000美元。
下面是关于2025年及之后儿童税收抵免的更多细节：
《一项宏大而美丽的法案》将如何影响你？
查看《一项宏大而美丽的法案》（OBBBA）中的关键变更拆解。
审阅OBBBA税收改革变更
其他被扶养人抵免
如果你有被扶养人但他们不符合儿童税收抵免的资格——例如年纪更大的孩子、父母或其他成年亲属——你仍可能符合其他被扶养人抵免的资格。
529计划扩展与教育相关条款
529计划是具有税收优惠的储蓄账户，父母和学生可将其用于教育支出。OBBBA扩大了529计划资金可用于支付的范围，涵盖更多情景和金额。
发生了什么变化？
教育相关抵免变更
自2026年起，申领美国机会抵免（American Opportunity Credit）和终身学习抵免（Lifetime Learning Credit），以及申领学生贷款债务取消（Student Loan Debt Cancelation）排除项时，都将需要社会保障号码（SSN）。
子女与被扶养人照护抵免——2026年及以后
子女与被扶养人照护抵免是家庭另一项宝贵的税收抵免。它覆盖了为13岁以下儿童或无法自我照护的被扶养人支付的部分照护费用。
发生了什么变化？
OBBBA对子女与被扶养人照护抵免的若干要素进行了调整。自2026年起，你可申领符合条件费用的最高50%，但用于计算抵免的费用金额上限保持不变，仍为：单人3,000美元（one person）或两人及以上6,000美元（two+ people）。
此外，逐步降低（phase-down）的范围位于更高的收入水平（基于你的调整后总收入 Adjusted Gross Income），相比此前更高。例如：
对于以AGI申报的单身申报者：
对于以AGI申报的夫妻合并共同申报者：
该抵免仍可高达：单一子女费用3,000美元的50%，或两名及以上子女费用6,000美元的50%。
收养税收抵免（2025年及以后）
收养抵免以一比一的方式降低收养家庭的税务负担。
发生了什么变化？
OBBBA使得2025年及之后的收养税收抵免（Adoption Tax Credit）部分可退还，最高可达5,000美元。此前，该抵免为不可退还（non-refundable），也就是说它可以把你需要缴纳的税额降到零，但无法为你提供退税。
新法律允许更多家庭受益于该抵免，并使收养在财务上更容易实现。
在2025年，总抵免仍保持最高为17,280美元。
特朗普储蓄账户
OBBBA引入特朗普儿童储蓄账户（Trump Child Savings Account），这是一种面向18岁以下儿童的新型储蓄账户。
什么是特朗普账户？特朗普账户是具有税收优惠的储蓄账户，旨在为新生儿和儿童提供财务起跑优势，并鼓励他们为孩子未来的早期储蓄。
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获取帮助：了解影响父母与家庭的税务变更
像《一项宏大而美丽的法案》中的这类税法变更可能令人不知所措——但你不必独自应对。在H&R Block，我们在这里帮助你理解：2025年儿童税收抵免（Child Tax Credit）、子女与被扶养人照护抵免（Child and Dependent Care Credit）以及其他税务更新如何影响你的申报表（return）。
无论你选择与税务专业人士（tax pro）一起报税，还是使用H&R Block Online自行申报，你都可以放心，我们会尽最大可能帮你争取到最高的退税。
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