C表：来自业务的利润或损失：这是什么以及谁必须提交============================================================================ H&R Block（合众税务集团） 2024年4月23日 5分钟阅读 个体经营者（包括单成员LLC）和独立承包商，或自由职业者（不管你使用什么称呼），每个报税年度都需要承担额外责任。别担心——这并不是你必须独自完成的工作。我们会帮助你更容易理解常见的报税表，比如C表（Schedule C）。 什么是C表（Schedule C）？------------------- C表（Schedule C）：_来自业务的利润或损失_ 会报告你在以“零工劳动者（gig worker）”、自由职业者、小型企业所有者或顾问身份经营某项业务时，赚了多少钱或亏了多少钱。该表会说明你的业务收入中有多少计入你的总收入，或者你是否有需要向美国国税局（IRS）申报的税务亏损。 谁需要提交C表（Schedule C）税表？-------------------------------- 如果你是个体经营者，并且已将你的业务设立为独资经营（未注册为多成员LLC或公司），或是单成员LLC且选择按独资经营征税，那么你应当与1040表（Form 1040）一起提交C表（Schedule C），以申报你业务的利润或损失。 此外，如果该活动是以盈利为目的并且定期且持续地开展，那么它就符合“业务活动”的资格。如果你的活动未达到业务活动的水平，你就不需要提交C表（Schedule C）来申报来自爱好的收入。不过，判断你的“爱好”是否真的是爱好——而不是一项业务——可能很棘手。了解“爱好与业务收入”的区别。 * * * _了解当你为自己工作时，你的税务如何变化。查看我们的《零工劳动者税务指南（Guide to Gig Worker Taxes）》。_ * * * LLC需要提交C表（Schedule C）吗？------------------------------ 单成员LLC如果未选择按公司来处理，会使用C表（Schedule C）来申报来自业务的利润或损失。该LLC是一种由州法律允许的业务结构，可用于其他法律目的，但在税务上会被忽略。由于LLC是在州内成立的，每个州都有不同的法律和法规。因此，了解你所在州关于LLC的规定非常重要。 通常，即使你有亏损，你也一般需要提交C表（Schedule C）税表。尤其是在你的业务收到了1099或其他某种信息类表格时更是如此。 ### 使用合众税务集团（H&R Block）提交，获取你的最高退款 在线提交 与税务专业人士一起提交 C表（Schedule C）填写说明----------------------- 要填写C表（Schedule C），你需要为该报税年度收集与业务相关的信息。C表（Schedule C）会收集以下信息： * 会计方法（现金制、权责发生制或其他） * 地址 * 业务费用，例如广告成本、里程以及其他 个体经营者税务扣除（凭证或清单） * 业务收入 * 销售成本（COGS） * 雇主识别号码（EIN） * 总收入或销售额 * 存货记录（如适用） * 用于业务目的的行驶里程，以及其他车辆业务费用 * 产品或服务活动 * 社会保障号码（SSN） * 你的企业名称 * 你的姓名 故事继续 如何填写C表（Schedule C）表格----------------------------------- 填写C表（Schedule C）？需要提交C表（Schedule C）的朋友，请按以下重要步骤操作。 **步骤1** – 先从表格顶部开始填写C表（Schedule C），填写关键的识别信息。 **步骤2** – 填写与您/您的业务相关的相应部分。C表（Schedule C）税表有五个部分_。_如果某些部分/行不适用于你的业务，你可以跳过。 * **第1部分**通过诸如总收入或销售额等项目以及其他收入计算来确定你的业务总收入。 * **第2部分**在家庭办公室扣除之前计算并报告业务费用。该部分还帮助你计算总费用、家庭办公室的业务使用费用、预计利润或亏损，以及净利润或亏损。 * **第3部分**帮助你确定你的销售成本，即COGS。 * **第4部分**帮助你报告业务车辆的使用。如果你在业务中不使用车辆，你可以跳过这一部分。 * **第5部分**列出不适合归入第2部分的业务费用。这包括手机与互联网扣除、银行费用，以及其他杂项扣除。这一行也帮助你确定你的总体收入金额，用于在 Schedule SE（附表SE）上计算自雇税。 **步骤3** – 完成C表（Schedule C）后，在你的个人报税表上（1040表（Form 1040））报告你的净利润或净亏损。出于这个原因，这份税表常被称为1040表的C表（1040 Schedule C）。 你可以在哪里获取C表（Schedule C）？----------------------------- 你可以在美国国税局（IRS）网站上找到并下载所有版本的C表（Schedule C）。你也可以使用合众税务集团（H&R Block）在线（H&R Block Online），来访问C表（Schedule C）并完成你的报税。如果你是与税务代办人员合作，他们也会帮助你访问并完成C表（Schedule C）。 除IRS的C表（Schedule C）外还需要填写哪些其他表格------------------------------------------------- 通常，提交C表（Schedule C）税表的个体经营者或独立工作人员还必须提交SE表（Schedule SE）税表，以申报自雇税。若要申请折旧，可能还需要填写4562表（Form 4562）；若要申报家庭办公的实际费用，可能还需要填写8829表（Form 8829）。 ### C表EZ（适用于2019年前的纳税年度） 有些人仍会咨询C表EZ，但从2019纳税年度开始，它不再提供更长时间的版本，只保留IRS的C表（Schedule C）。对于2019年前的纳税年度，作为个体业主（sole proprietor），你可以使用更简化的C表版本：C-EZ表（Schedule C-EZ）。该表不包含完整C表（Schedule C）中的大部分细节，只是要求你提供你的总业务收据和费用。 更多关于IRS的C表（Schedule C）与小型企业税务的帮助------------------------------------------------------ 像IRS的C表（Schedule C）这样的商业税务表格，如果没有一些指导，确实可能会让人感到棘手。但别担心——我们会帮你！ 个体经营者或独立承包商：掌控你的税务，并获得你应得的每一项抵免与扣除。使用H&R Block Online Deluxe提交（如果你没有费用），或使用H&R Block Self-Employed Online提交（如果你有费用）。 **全职小型企业所有者：**如果你的自雇收入更像是一项全职业务，你可以依靠我们经过小型企业认证的税务专业团队，把你的税务处理正确，并让你的业务保持在正轨上。了解Block Advisors可以如何帮助你完成小型企业税务。 _我们的“小型企业税务专业人士认证”由Block Advisors（H&R Block的一部分）在成功完成其专有培训后授予。我们的Block Advisors小型企业服务在全国参与合作的Block Advisors以及H&R Block办公地点提供。_ 条款与隐私政策 隐私仪表盘 更多信息
附表C，来自经营业务的利润或亏损：它的含义以及谁必须提交
C表：来自业务的利润或损失：这是什么以及谁必须提交
H&R Block（合众税务集团）
2024年4月23日 5分钟阅读
个体经营者（包括单成员LLC）和独立承包商，或自由职业者（不管你使用什么称呼），每个报税年度都需要承担额外责任。别担心——这并不是你必须独自完成的工作。我们会帮助你更容易理解常见的报税表，比如C表（Schedule C）。
什么是C表（Schedule C）？
C表（Schedule C）：来自业务的利润或损失 会报告你在以“零工劳动者（gig worker）”、自由职业者、小型企业所有者或顾问身份经营某项业务时，赚了多少钱或亏了多少钱。该表会说明你的业务收入中有多少计入你的总收入，或者你是否有需要向美国国税局（IRS）申报的税务亏损。
谁需要提交C表（Schedule C）税表？
如果你是个体经营者，并且已将你的业务设立为独资经营（未注册为多成员LLC或公司），或是单成员LLC且选择按独资经营征税，那么你应当与1040表（Form 1040）一起提交C表（Schedule C），以申报你业务的利润或损失。
此外，如果该活动是以盈利为目的并且定期且持续地开展，那么它就符合“业务活动”的资格。如果你的活动未达到业务活动的水平，你就不需要提交C表（Schedule C）来申报来自爱好的收入。不过，判断你的“爱好”是否真的是爱好——而不是一项业务——可能很棘手。了解“爱好与业务收入”的区别。
了解当你为自己工作时，你的税务如何变化。查看我们的《零工劳动者税务指南（Guide to Gig Worker Taxes）》。
LLC需要提交C表（Schedule C）吗？
单成员LLC如果未选择按公司来处理，会使用C表（Schedule C）来申报来自业务的利润或损失。该LLC是一种由州法律允许的业务结构，可用于其他法律目的，但在税务上会被忽略。由于LLC是在州内成立的，每个州都有不同的法律和法规。因此，了解你所在州关于LLC的规定非常重要。
通常，即使你有亏损，你也一般需要提交C表（Schedule C）税表。尤其是在你的业务收到了1099或其他某种信息类表格时更是如此。
使用合众税务集团（H&R Block）提交，获取你的最高退款
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C表（Schedule C）填写说明
要填写C表（Schedule C），你需要为该报税年度收集与业务相关的信息。C表（Schedule C）会收集以下信息：
如何填写C表（Schedule C）表格
填写C表（Schedule C）？需要提交C表（Schedule C）的朋友，请按以下重要步骤操作。
步骤1 – 先从表格顶部开始填写C表（Schedule C），填写关键的识别信息。
步骤2 – 填写与您/您的业务相关的相应部分。C表（Schedule C）税表有五个部分_。_如果某些部分/行不适用于你的业务，你可以跳过。
步骤3 – 完成C表（Schedule C）后，在你的个人报税表上（1040表（Form 1040））报告你的净利润或净亏损。出于这个原因，这份税表常被称为1040表的C表（1040 Schedule C）。
你可以在哪里获取C表（Schedule C）？
你可以在美国国税局（IRS）网站上找到并下载所有版本的C表（Schedule C）。你也可以使用合众税务集团（H&R Block）在线（H&R Block Online），来访问C表（Schedule C）并完成你的报税。如果你是与税务代办人员合作，他们也会帮助你访问并完成C表（Schedule C）。
除IRS的C表（Schedule C）外还需要填写哪些其他表格
通常，提交C表（Schedule C）税表的个体经营者或独立工作人员还必须提交SE表（Schedule SE）税表，以申报自雇税。若要申请折旧，可能还需要填写4562表（Form 4562）；若要申报家庭办公的实际费用，可能还需要填写8829表（Form 8829）。
C表EZ（适用于2019年前的纳税年度）
有些人仍会咨询C表EZ，但从2019纳税年度开始，它不再提供更长时间的版本，只保留IRS的C表（Schedule C）。对于2019年前的纳税年度，作为个体业主（sole proprietor），你可以使用更简化的C表版本：C-EZ表（Schedule C-EZ）。该表不包含完整C表（Schedule C）中的大部分细节，只是要求你提供你的总业务收据和费用。
更多关于IRS的C表（Schedule C）与小型企业税务的帮助
像IRS的C表（Schedule C）这样的商业税务表格，如果没有一些指导，确实可能会让人感到棘手。但别担心——我们会帮你！
个体经营者或独立承包商：掌控你的税务，并获得你应得的每一项抵免与扣除。使用H&R Block Online Deluxe提交（如果你没有费用），或使用H&R Block Self-Employed Online提交（如果你有费用）。
**全职小型企业所有者：**如果你的自雇收入更像是一项全职业务，你可以依靠我们经过小型企业认证的税务专业团队，把你的税务处理正确，并让你的业务保持在正轨上。了解Block Advisors可以如何帮助你完成小型企业税务。
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