1099-K表格：定义、用途，以及谁有申报要求================================================================== H&R Block 2025年10月8日 15分钟阅读 本文包含： * StockStory精选推荐 LYFT -0.96% * ETSY -1.76% UBER +2.03% 你是否通过在线交易市场赚钱（例如Etsy或Poshmark）、通过拍卖网站交易（例如eBay或eBid）、为网约出行服务开车（例如Uber或Lyft），或拥有一项接受第三方网络交易（通过借记卡或信用卡）的业务？如果你对以上任何问题回答“是”，你就有可能收到1099-K，这是一种用于申报特定款项的表格，帮助你计算所得税。 什么是1099-K、支付卡和第三方网络交易？-------------------------------------------------------------------- 你可能知道1099表格有多种类型。1099-K表格会专门报告卡支付以及来自在线平台、应用程序或支付卡处理机构的交易。该税务表格的正式名称是《表格1099-K：支付卡和第三方网络交易》，它可能会让你更清楚这些表格是谁发送的，以及原因是什么。 **注意：**通常情况下，应用程序和在线网站不应在1099-K上申报来自家人或朋友的礼物，或对个人费用的报销，因为这些属于不征税项目。 1099-K的新规则是什么？-------------------------------- 作为《一项大且美好的法案》（One Big Beautiful Bill Act，OBBBA）的一部分，收款人将在2025年从第三方支付处理机构收到1099-K，前提是他们的支付额超过20,000美元，且交易次数超过200笔。 这推翻了《2021年美国救助计划法案》中原计划的600美元门槛。基于这项先前立法，2024年的门槛为：在当年收到的款项金额为5,000美元，以及1笔交易。 **结论：**如果你通过应用程序或在线平台收到商品与服务的款项，保留收据是个好主意。 ### 借助H&R Block帮助你申报1099-K表格并获得你的最大退税 在线申报 与税务专业人士一起申报 1099-K表格何时发出？----------------------------- 第三方支付处理机构应在每年1月31日前向你发送1099-K。该表格将涵盖上一纳税年度内发生的所有交易。根据平台提供的选项，你可能会以电子方式或通过邮寄收到1099-K。 1099-K用于什么？我该怎么处理？------------------------------------------------ 如果你收到1099-K表格，它通常会包含来自平台（支付结算实体）的所有可申报支付交易的总额。你使用的那个平台或应用程序会发送两份副本的1099-K信息。一份给你，这样你可以准备纳税申报表。另一份会提交给美国国税局（IRS），作为你支付交易的记录。 此外，也要记住，并非所有1099-K交易都一样，税务处理可能会不同。即使你没有收到一份注明你收到款项的1099-K表格，你仍必须申报营业收入。 故事继续 无论是什么触发了你的表格，H&R Block都可以帮助你进行1099-K相关收入的纳税申报准备。 我需要为1099-K缴税吗？--------------------------------- 这在很大程度上取决于你的情况。如果你收到1099-K用于你出售的项目（例如复古唱片或爷爷的古董手表）、与爱好相关的商品，或与你的业务相关的商品或服务，那么其中会涉及更多的计算与核查。 如果你有一项业务，你可能需要在总营业收入（gross receipts）中纳入1099-K金额。通常情况下，如果你赚取了利润，就可能需要缴税。即使你没有收到1099-K用于这些款项，你仍必须申报你收到的任何应税收入。 我如何在纳税申报表上申报1099-K收入？----------------------------------------------- 你如何申报这笔收入取决于你为何收到它。以下是针对一些常见情形的1099-K申报说明。 * **爱好收入：**你需要在附表1（1040表格）中，将你的爱好总收入作为其他收入申报。（了解更多关于爱好收入的内容。） * **业务收入：**如果你是个体经营者（sole proprietor），比如独立承包商，你需要在附表C（1040表格）第1行申报该收入，并在附表C第2行申报任何退还或允许扣除项。此外，你应计算已售商品成本，并在附表C第4行申报。然后，在附表C的第二部分（Part II）扣除相关的业务费用。 ### 借助H&R Block帮助你申报1099-K表格并获得你的最大退税 在线申报 与税务专业人士一起申报 1099-K vs. 1099-NEC vs. 1099-MISC：有什么不同？------------------------------------------------------------ 不同类型的1099表格可能会让人感到困惑，而且确实有其原因：过去这些表格上报告的信息之间曾有一定重叠，但近年来IRS更清楚地界定了它们各自的用途。让我们把它理清楚。 * **1099-K（支付卡和第三方网络交易）：**报告来自在线平台、应用程序或支付卡处理机构的卡支付与交易，例如Etsy、eBay、Poshmark、PayPal或Venmo。 * **1099-NEC（非雇员报酬）：**报告由企业支付给非雇员个人的费用、佣金或任何其他报酬。如果你是独立承包商或自雇人士，并且在2025年从一家公司获得至少600美元、在2026年获得至少2,000美元的收入，你可能会从支付你的那家公司收到一份1099-NEC。*. 自由职业者、零工劳动者（网约车司机、送餐员等）以及独立服务提供者都是常见的1099-NEC工作者类型。 * **1099-MISC（其他信息）：**报告各类收入的杂项项目，包括企业支付的租金、特许权使用费、奖金与奖项，以及医疗与医疗保健方面的付款。 * 2025年之后，1099-NEC表格的2,000美元门槛将按通胀每年调整。 在某些情况下，你可能会因同一笔收入收到多份1099表格。例如，如果你是一名通过PayPal或Venmo收款的自由撰稿人，你可能会从平台收到1099-K，并从支付你的那家公司收到1099-NEC。**你只需要申报一次该笔收入，**因此务必保存详尽记录，以便能将你的收入与企业发送给你的表格进行对应匹配。 如何报告1099-K上的错误或更正信息----------------------------------------------------- 1099-K表格上的错误可能出于多种原因，而及时更正很重要，因为IRS也会收到一份副本。常见错误包括收入金额不正确、纳税人信息错误、将个人交易误归类为业务收入，以及错误地收到一份1099-K。那么，你该如何修正呢？ 1. **核对表格**。将其与你的付款记录（银行对账单、应用内交易、发票等）进行对比，以确认错误。 2. **联系开具方**。发送1099-K的支付处理机构或在线平台（例如PayPal、Venmo、Square）负责更正。致电或发邮件给他们，并说明你发现的错误。 3. **申请更正后的1099-K**。如果错误得到确认，要求开具方向你以及IRS发送更正版本。 4. **在纳税申报表上报告差异**。如果表格未能及时更正，你可能需要在申报表中报告不正确的1099-K收入，但要在申报中进行适当调整。税务专业人士可以协助你完成这一步。 5. **如有必要通知IRS**。如果开具方拒绝纠正，你可以致电IRS寻求指导。关键是要迅速行动，避免税务上的复杂问题。 获取1099-K表格的帮助------------------------- 当你需要在1099-K表格上申报税务信息时，你不必独自完成。无论是什么触发了你的1099-K，你都可以指望H&R Block来帮助你处理你收到的任何收入，包括你的自雇税务。 你需要整理通过第三方支付卡交易网站发送给你的款项吗？还是你有其他所得税方面的问题？我们可以帮你！ **针对个人所得税或有副业**：无论你选择与税务专业人士一起申报，还是在线自行申报，我们都将帮助你获得你应得的每一项抵免与扣除。 **针对小型企业主：**依靠我们的小型企业认证税务专家团队，让你的税务处理正确，并保持你的业务运转顺畅。了解Block Advisors如何帮助你的小型企业税务。 _我们的“小型企业税务专业人士认证”由Block Advisors颁发，Block Advisors是H&R Block的一部分，该认证基于成功完成自有培训课程。我们的Block Advisors小型企业服务在全国参与的Block Advisors以及H&R Block办公地点提供。_ 1099-K常见问题（FAQs）---------------- ### 一般1099-K常见问题 ### **哪些扣除可以抵消在我的1099-K上报告的偶发性销售？** 如果该收入被视为业务收入，并且这些费用与业务有关且普通且必要，你通常可以扣除与在线交易市场销售相关的费用。如果是爱好销售，或当你只是偶尔出售个人物品时，你不能扣除相关费用。 如果你经常以盈利为目的进行销售，IRS很可能会将你的经营视为一项业务（即便只是副业）。在这种情况下，你可以在附表C（Profit or Loss from Business，业务利润或亏损）中扣除费用（材料、运费、手续费等）。 ### **谁能提供关于新的IRS 1099-K门槛的指导？ ** H&R Block通过多种方式为你提供关于新的IRS 1099-K门槛的指导。你可以在使用H&R Block申报时获得专家的税务帮助，例如： * 在办公室或线上与税务专业人士会面 * 通过H&R Block Online*中的专家帮助聊天与税务专业人士连接 H&R Block让申报1099-K收入变得更简单。无论你选择与税务专业人士一起申报，还是使用我们的DIY选项，我们都会引导你完成流程，以便你能更有信心地申报你的第三方交易收入。 **开始使用****H&R Block****。** *H&R Block Online Plus、H&R Block Online Deluxe、H&R Block Online Premium以及H&R Block Online Self-Employed提供专家帮助聊天。 ### 哪种软件能处理多份1099-K表格？ H&R Block的DIY产品可以通过多种方式帮助你处理多份1099-K，让你的报税流程更简化。我们的工具会提供关于如何申报第三方交易的指导。你可以直接在产品中找到相关信息，或在我们的帮助中心搜索文章。 ** H&R BLOCK ONLINE **将通过合并你的全部交易、已预扣金额以及其他细节，帮助你汇总并计算多份1099-K表格，并将其纳入你纳税申报表中对应的位置（例如附表C、附表F）。 如果你需要帮助，你可以： * 随时通过聊天从H&R Block税务专业人士获得专家帮助。他们可以讨论你的情况，并提供你申报1099-K收入所需的指导。* * 使用Block的AI Tax Assist获取快速答疑。* * 添加“Tax Pro Review（税务专业人士复核）”，让专家再次检查你已完成的申报表（需额外费用） **开始使用****H&R Block Online**并自信地申报你的1099-K。 *H&R Block Online Plus、H&R Block Online Deluxe、H&R Block Online 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如果你出售二手个人物品（例如衣服或家具），且售价低于你最初购买的价格，这些销售通常不需要缴税，即使你收到了1099-K。但是，如果你在进行制作、倒卖或转售并从中赚钱，这可能会被视为爱好收入，而爱好收入是需要缴税的。重要的是要记住：**无论你是否收到1099-K，你都必须申报所有应税收入**。 ### **如果我有多个账户，eBay或Mercari会为每个账户分别给我一份1099-K吗？** 如果你有多个拍卖网站卖家账户以及在线交易市场账户，例如eBay或Mercari，并且这些账户关联到同一个Tax ID（税务识别号），这些网站会使用你所有账户的总收入来判断你是否达到某个税务年度的申报门槛。因此，如果你所有eBay账户的合计收入超过该税务年度的门槛，eBay或Mercari应当向你发送一份1099-K 网约车司机常见问题（如Uber或Lyft）---------------- ### **我如何申报我在Uber或Lyft的收入？** 作为Uber或Lyft司机，你的收入可能会通过两种不同的1099表格来申报。如果你通过信用卡或第三方处理机构支付收到的车费总额超过该税务年度的申报门槛，你可能会收到1099-K。如果你在2025年通过不涉及驾驶的收入（例如促销、奖金或推荐付款）获得至少600美元，并且在2026年及以后（并根据通胀调整）获得至少2,000美元，你也可能会收到1099-NEC。 即使你没有收到1099-K或1099-NEC，你仍然需要在附表C（Profit or Loss from Business，业务利润或亏损）中向IRS申报所有你的收入。 ### **为什么我收到了不止一份1099-K？** 如果你为不止一个网约出行平台开车（例如Uber和Lyft都跑），你可能会从多个网约服务收到多份1099-K。如果同一家公司将付款分配给不同的第三方处理机构，你也可能收到多份1099-K，但这种情况较少见。此外，如果你在多个州完成行程，你也可能会为每个州分别收到一份1099-K。 ### **什么是Uber税务汇总（Uber Tax Summary）和Lyft年度汇总（Lyft Annual Summary）？** Uber税务汇总和Lyft年度汇总是这些公司提供给网约出行司机的文件，用于帮助你理解你在当年可能需要缴纳的税务情况。这些汇总文件包括：年度网约出行收入明细、可能可抵扣税款的费用，以及你在当年的行程与线上里程记录。这些汇总会发给每一位司机，不论你是否达到了收到1099表格的申报门槛。 ### **为什么Uber或Lyft给我寄了1099-NEC？** 如果你在2025年非驾驶收入（例如促销、奖金或推荐付款）方面的收入至少达到600美元，并且在2026年及以后（按通胀调整）至少达到2,000美元，网约出行公司就会向你发送1099-NEC。 ### **为什么我的Uber或Lyft 1099-K总额与我的直接入账金额不匹配？** 1099-K表格报告的是总收入（gross income），也就是乘客支付的总金额，在任何扣除之前。你在银行账户中看到的金额是你的净收入，也就是在扣除了网约出行平台服务费、预订费用、佣金以及其他成本之后的结果。 你可能会想：“这是不是意味着我会被征税于我根本没收到的钱？”并不完全是！尽管你的1099-K报告了总的收入，但你可以在附表C中扣除费用（包括费用、佣金以及里程）。IRS只对净利润征税，而不是对整份1099-K的金额征税。 ### **我在Uber或Lyft驾驶中可以把哪些里程作为业务费用申报？** 你可以申报用于以下目的的里程：为接载乘客而行驶、载着乘客行驶、在不同乘车之间行驶，以及为业务相关事务而进行的行程（例如专门为网约出行工作去加油站、洗车或维护保养停靠）。你不能申报以下里程：在开启网约出行应用之前的驾驶、下线后回家的驾驶，或个人差事。 你的Uber税务汇总或Lyft年度汇总应该会提供你当年的总线上里程，但最好仍然保留仔细的记录作为备份。了解更多里程税务扣除，包括IRS里程费率。 ### 使用第三方网络交易平台的企业常见问题（如Venmo或PayPal） ### **来自朋友和家人的付款或报销会包含在PayPal或Venmo的1099-K中吗？** 不，朋友和家人之间的个人付款与报销并不构成应税事项，因此如果分类正确，PayPal或Venmo的1099-K中也不会包含这些内容。1099-K只报告商品与服务相关的交易，而不是用于分摊账单、发送礼物或向朋友进行报销的个人转账。 但是，如果有人意外地将一笔个人付款归类为“商品与服务”，平台可能会将其包含在你的1099-K中。要解决这个问题，你需要联系支付平台申请更正，并保留记录以证明该付款并非业务相关——以防IRS问询。 ### **如果我在PayPal或Venmo交易中亏了钱怎么办？** 你可能能够抵扣或申报这笔损失，具体取决于情况。如果你收到了针对业务交易的1099-K，但之后又对该交易进行了退款，平台可能不会自动调整你已申报的收入。请保留显示退款的记录，并在你的纳税申报表上只报告你的实际净收入。如果你把钱作为业务交易的一部分发出，但你从未收到产品/服务，或者你出售了某样东西但售价低于其成本，你可能可以在附表C中将其作为业务损失或费用扣除。 注意：你不能像卖个人物品以低于原价那样申报个人损失——但这也意味着你对此并不需要缴税。 ### **如果我的1099-K表格不正确怎么办？** 如果PayPal或Venmo将一笔已退款、存在争议或个人性质的交易错误地作为收入报告在你的1099-K中，请联系他们的客服并请求更正。如果平台不愿意更正，请保留文件资料，说明为什么这笔收入不应被征税，并且只申报你实际赚到的金额。 税务专业人士可以帮助你处理此事，或者你也可以使用像H&R Block Online这样的在线报税服务，在你把纳税申报表提交给IRS之前，标明哪些交易在性质上属于个人。 术语与隐私政策 隐私仪表盘 更多信息
Form 1099-K：定义、用途及报告义务人
1099-K表格：定义、用途，以及谁有申报要求
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2025年10月8日 15分钟阅读
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你是否通过在线交易市场赚钱（例如Etsy或Poshmark）、通过拍卖网站交易（例如eBay或eBid）、为网约出行服务开车（例如Uber或Lyft），或拥有一项接受第三方网络交易（通过借记卡或信用卡）的业务？如果你对以上任何问题回答“是”，你就有可能收到1099-K，这是一种用于申报特定款项的表格，帮助你计算所得税。
什么是1099-K、支付卡和第三方网络交易？
你可能知道1099表格有多种类型。1099-K表格会专门报告卡支付以及来自在线平台、应用程序或支付卡处理机构的交易。该税务表格的正式名称是《表格1099-K：支付卡和第三方网络交易》，它可能会让你更清楚这些表格是谁发送的，以及原因是什么。
**注意：**通常情况下，应用程序和在线网站不应在1099-K上申报来自家人或朋友的礼物，或对个人费用的报销，因为这些属于不征税项目。
1099-K的新规则是什么？
作为《一项大且美好的法案》（One Big Beautiful Bill Act，OBBBA）的一部分，收款人将在2025年从第三方支付处理机构收到1099-K，前提是他们的支付额超过20,000美元，且交易次数超过200笔。
这推翻了《2021年美国救助计划法案》中原计划的600美元门槛。基于这项先前立法，2024年的门槛为：在当年收到的款项金额为5,000美元，以及1笔交易。
**结论：**如果你通过应用程序或在线平台收到商品与服务的款项，保留收据是个好主意。
借助H&R Block帮助你申报1099-K表格并获得你的最大退税
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1099-K表格何时发出？
第三方支付处理机构应在每年1月31日前向你发送1099-K。该表格将涵盖上一纳税年度内发生的所有交易。根据平台提供的选项，你可能会以电子方式或通过邮寄收到1099-K。
1099-K用于什么？我该怎么处理？
如果你收到1099-K表格，它通常会包含来自平台（支付结算实体）的所有可申报支付交易的总额。你使用的那个平台或应用程序会发送两份副本的1099-K信息。一份给你，这样你可以准备纳税申报表。另一份会提交给美国国税局（IRS），作为你支付交易的记录。
此外，也要记住，并非所有1099-K交易都一样，税务处理可能会不同。即使你没有收到一份注明你收到款项的1099-K表格，你仍必须申报营业收入。
无论是什么触发了你的表格，H&R Block都可以帮助你进行1099-K相关收入的纳税申报准备。
我需要为1099-K缴税吗？
这在很大程度上取决于你的情况。如果你收到1099-K用于你出售的项目（例如复古唱片或爷爷的古董手表）、与爱好相关的商品，或与你的业务相关的商品或服务，那么其中会涉及更多的计算与核查。
如果你有一项业务，你可能需要在总营业收入（gross receipts）中纳入1099-K金额。通常情况下，如果你赚取了利润，就可能需要缴税。即使你没有收到1099-K用于这些款项，你仍必须申报你收到的任何应税收入。
我如何在纳税申报表上申报1099-K收入？
你如何申报这笔收入取决于你为何收到它。以下是针对一些常见情形的1099-K申报说明。
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1099-K vs. 1099-NEC vs. 1099-MISC：有什么不同？
不同类型的1099表格可能会让人感到困惑，而且确实有其原因：过去这些表格上报告的信息之间曾有一定重叠，但近年来IRS更清楚地界定了它们各自的用途。让我们把它理清楚。
在某些情况下，你可能会因同一笔收入收到多份1099表格。例如，如果你是一名通过PayPal或Venmo收款的自由撰稿人，你可能会从平台收到1099-K，并从支付你的那家公司收到1099-NEC。**你只需要申报一次该笔收入，**因此务必保存详尽记录，以便能将你的收入与企业发送给你的表格进行对应匹配。
如何报告1099-K上的错误或更正信息
1099-K表格上的错误可能出于多种原因，而及时更正很重要，因为IRS也会收到一份副本。常见错误包括收入金额不正确、纳税人信息错误、将个人交易误归类为业务收入，以及错误地收到一份1099-K。那么，你该如何修正呢？
获取1099-K表格的帮助
当你需要在1099-K表格上申报税务信息时，你不必独自完成。无论是什么触发了你的1099-K，你都可以指望H&R Block来帮助你处理你收到的任何收入，包括你的自雇税务。
你需要整理通过第三方支付卡交易网站发送给你的款项吗？还是你有其他所得税方面的问题？我们可以帮你！
针对个人所得税或有副业：无论你选择与税务专业人士一起申报，还是在线自行申报，我们都将帮助你获得你应得的每一项抵免与扣除。
**针对小型企业主：**依靠我们的小型企业认证税务专家团队，让你的税务处理正确，并保持你的业务运转顺畅。了解Block Advisors如何帮助你的小型企业税务。
我们的“小型企业税务专业人士认证”由Block Advisors颁发，Block Advisors是H&R Block的一部分，该认证基于成功完成自有培训课程。我们的Block Advisors小型企业服务在全国参与的Block Advisors以及H&R Block办公地点提供。
1099-K常见问题（FAQs）
一般1099-K常见问题
哪些扣除可以抵消在我的1099-K上报告的偶发性销售？
如果该收入被视为业务收入，并且这些费用与业务有关且普通且必要，你通常可以扣除与在线交易市场销售相关的费用。如果是爱好销售，或当你只是偶尔出售个人物品时，你不能扣除相关费用。
如果你经常以盈利为目的进行销售，IRS很可能会将你的经营视为一项业务（即便只是副业）。在这种情况下，你可以在附表C（Profit or Loss from Business，业务利润或亏损）中扣除费用（材料、运费、手续费等）。
**谁能提供关于新的IRS 1099-K门槛的指导？ **
H&R Block通过多种方式为你提供关于新的IRS 1099-K门槛的指导。你可以在使用H&R Block申报时获得专家的税务帮助，例如：
H&R Block让申报1099-K收入变得更简单。无论你选择与税务专业人士一起申报，还是使用我们的DIY选项，我们都会引导你完成流程，以便你能更有信心地申报你的第三方交易收入。
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哪种软件能处理多份1099-K表格？
H&R Block的DIY产品可以通过多种方式帮助你处理多份1099-K，让你的报税流程更简化。我们的工具会提供关于如何申报第三方交易的指导。你可以直接在产品中找到相关信息，或在我们的帮助中心搜索文章。
** H&R BLOCK ONLINE **将通过合并你的全部交易、已预扣金额以及其他细节，帮助你汇总并计算多份1099-K表格，并将其纳入你纳税申报表中对应的位置（例如附表C、附表F）。
如果你需要帮助，你可以：
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如果你需要帮助，你可以依靠Block的AI Tax Assist获取快速答疑。
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在线交易市场卖家常见问题（如Etsy、Poshmark、eBay或Mercari）
我需要用1099-K申报eBay或Etsy收入吗？
如果你收到了针对eBay或Etsy销售收入的1099-K表格，你就需要在纳税申报表上申报这些信息。如果你获得了利润，你可能需要就表格中显示的销售缴税。
即使你没有收到1099-K表格，你仍然需要在纳税申报表上申报应税收入。
要收到Etsy 1099-K或Poshmark 1099-K，你需要赚多少钱？
如果你在某个税务年度满足申报门槛，并且有一笔或多笔交易，那么只要你在Etsy或Poshmark等在线交易市场上进行交易，你就会收到1099-K。对于2024日历年度，门槛是5,000美元。对于2025日历年度，门槛是20,000美元且200笔交易。
我何时会收到我的1099-K表格？
如果你的收据和交易超过门槛，像Etsy和Poshmark这样的在线交易市场要求其在每年1月31日前发送1099-K表格。
如果我有多家Etsy店？或者多间Poshmark衣橱呢？
你的1099-K会反映你在该税务年度通过每个在线交易市场或支付处理机构所获得的总收入。如果你经营多家Etsy店，你仍然只会从Etsy收到一份1099-K。Poshmark衣橱多间的情况也一样。
如果我只是偶尔在Poshmark或Etsy上卖东西，并不是副业怎么办？
如果你出售二手个人物品（例如衣服或家具），且售价低于你最初购买的价格，这些销售通常不需要缴税，即使你收到了1099-K。但是，如果你在进行制作、倒卖或转售并从中赚钱，这可能会被视为爱好收入，而爱好收入是需要缴税的。重要的是要记住：无论你是否收到1099-K，你都必须申报所有应税收入。
如果我有多个账户，eBay或Mercari会为每个账户分别给我一份1099-K吗？
如果你有多个拍卖网站卖家账户以及在线交易市场账户，例如eBay或Mercari，并且这些账户关联到同一个Tax ID（税务识别号），这些网站会使用你所有账户的总收入来判断你是否达到某个税务年度的申报门槛。因此，如果你所有eBay账户的合计收入超过该税务年度的门槛，eBay或Mercari应当向你发送一份1099-K
网约车司机常见问题（如Uber或Lyft）
我如何申报我在Uber或Lyft的收入？
作为Uber或Lyft司机，你的收入可能会通过两种不同的1099表格来申报。如果你通过信用卡或第三方处理机构支付收到的车费总额超过该税务年度的申报门槛，你可能会收到1099-K。如果你在2025年通过不涉及驾驶的收入（例如促销、奖金或推荐付款）获得至少600美元，并且在2026年及以后（并根据通胀调整）获得至少2,000美元，你也可能会收到1099-NEC。
即使你没有收到1099-K或1099-NEC，你仍然需要在附表C（Profit or Loss from Business，业务利润或亏损）中向IRS申报所有你的收入。
为什么我收到了不止一份1099-K？
如果你为不止一个网约出行平台开车（例如Uber和Lyft都跑），你可能会从多个网约服务收到多份1099-K。如果同一家公司将付款分配给不同的第三方处理机构，你也可能收到多份1099-K，但这种情况较少见。此外，如果你在多个州完成行程，你也可能会为每个州分别收到一份1099-K。
什么是Uber税务汇总（Uber Tax Summary）和Lyft年度汇总（Lyft Annual Summary）？
Uber税务汇总和Lyft年度汇总是这些公司提供给网约出行司机的文件，用于帮助你理解你在当年可能需要缴纳的税务情况。这些汇总文件包括：年度网约出行收入明细、可能可抵扣税款的费用，以及你在当年的行程与线上里程记录。这些汇总会发给每一位司机，不论你是否达到了收到1099表格的申报门槛。
为什么Uber或Lyft给我寄了1099-NEC？
如果你在2025年非驾驶收入（例如促销、奖金或推荐付款）方面的收入至少达到600美元，并且在2026年及以后（按通胀调整）至少达到2,000美元，网约出行公司就会向你发送1099-NEC。
为什么我的Uber或Lyft 1099-K总额与我的直接入账金额不匹配？
1099-K表格报告的是总收入（gross income），也就是乘客支付的总金额，在任何扣除之前。你在银行账户中看到的金额是你的净收入，也就是在扣除了网约出行平台服务费、预订费用、佣金以及其他成本之后的结果。
你可能会想：“这是不是意味着我会被征税于我根本没收到的钱？”并不完全是！尽管你的1099-K报告了总的收入，但你可以在附表C中扣除费用（包括费用、佣金以及里程）。IRS只对净利润征税，而不是对整份1099-K的金额征税。
我在Uber或Lyft驾驶中可以把哪些里程作为业务费用申报？
你可以申报用于以下目的的里程：为接载乘客而行驶、载着乘客行驶、在不同乘车之间行驶，以及为业务相关事务而进行的行程（例如专门为网约出行工作去加油站、洗车或维护保养停靠）。你不能申报以下里程：在开启网约出行应用之前的驾驶、下线后回家的驾驶，或个人差事。
你的Uber税务汇总或Lyft年度汇总应该会提供你当年的总线上里程，但最好仍然保留仔细的记录作为备份。了解更多里程税务扣除，包括IRS里程费率。
使用第三方网络交易平台的企业常见问题（如Venmo或PayPal）
来自朋友和家人的付款或报销会包含在PayPal或Venmo的1099-K中吗？
不，朋友和家人之间的个人付款与报销并不构成应税事项，因此如果分类正确，PayPal或Venmo的1099-K中也不会包含这些内容。1099-K只报告商品与服务相关的交易，而不是用于分摊账单、发送礼物或向朋友进行报销的个人转账。
但是，如果有人意外地将一笔个人付款归类为“商品与服务”，平台可能会将其包含在你的1099-K中。要解决这个问题，你需要联系支付平台申请更正，并保留记录以证明该付款并非业务相关——以防IRS问询。
如果我在PayPal或Venmo交易中亏了钱怎么办？
你可能能够抵扣或申报这笔损失，具体取决于情况。如果你收到了针对业务交易的1099-K，但之后又对该交易进行了退款，平台可能不会自动调整你已申报的收入。请保留显示退款的记录，并在你的纳税申报表上只报告你的实际净收入。如果你把钱作为业务交易的一部分发出，但你从未收到产品/服务，或者你出售了某样东西但售价低于其成本，你可能可以在附表C中将其作为业务损失或费用扣除。
注意：你不能像卖个人物品以低于原价那样申报个人损失——但这也意味着你对此并不需要缴税。
如果我的1099-K表格不正确怎么办？
如果PayPal或Venmo将一笔已退款、存在争议或个人性质的交易错误地作为收入报告在你的1099-K中，请联系他们的客服并请求更正。如果平台不愿意更正，请保留文件资料，说明为什么这笔收入不应被征税，并且只申报你实际赚到的金额。
税务专业人士可以帮助你处理此事，或者你也可以使用像H&R Block Online这样的在线报税服务，在你把纳税申报表提交给IRS之前，标明哪些交易在性质上属于个人。
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