1099-DA表格的首次季节正要到来：对美国加密投资者而言，存在一个基本问题——在很多人弄清楚这份新IRS表格究竟告诉他们什么之前，他们就已经先拿到了这份IRS新表。Coinbase与CoinTracker对3,000名美国加密用户的调查发现，61%的人并不了解新的2025年申报规则；尽管74%的人表示他们知道加密活动可能需要缴税，且56%的人对自己关于加密税务规则的了解评价为良好或优秀。随着IRS开始接收关于经由经纪商处理的数字资产销售更标准化的数据，这个差距也随之出现。财政部和IRS要求经纪商在2025年实施的数字资产销售中，对经纪商报告1099-DA表格上的总收入（gross proceeds）；并且从2026年开始，对所涉证券（covered securities）进行成本基础（basis）报告。IRS还告诉纳税人，2025年的大多数报表不会包含成本基础，这意味着该表格可能会显示发生了出售，但却不包含计算实际收益或损失所需的工作内容。对许多投资者来说，这会让一项新的信息申报表产生“完整性”的错觉。IRS表示，1099-DA表格用于经纪商向纳税人和政府报告数字资产处置的款项（以及在某些情况下的成本基础）。它也表示，纳税人必须报告所有来自数字资产交易的收入、收益和损失——无论他们是否收到该表格——并且在申报前必须计算成本基础。  相关阅读### 拒绝新的IRS加密税务表格可能会让你失去交易所账户IRS会允许交易所把电子交付同意捆绑到开户流程中，并且可能会终止拒绝者的账户。 2026年3月7日 · Gino Matos 一个新表格，但并不是一份完成的税务答案-----------------------------------------过渡年份的结构使得首个报税季变得异常容易被误读。纳税人如果在一个交易所买了比特币，把它转移到自托管，随后又把其中一部分转到另一个平台并在那里出售，可能会收到一份1099-DA表格，显示处置收入。然而，如果该资产是从另一家经纪商或钱包转入的，那么该表格可能不会携带用于计算真实应税结果所需的成本基础信息。在_The Tax Adviser_上撰文的税务从业者表示：纳税人可能会收到1099-DA表格，但对于从另一家经纪商或自托管钱包转入的资产、在某些非托管平台进行的销售，以及对2026年前买入且未被视为所涉证券的资产，表格中可能没有成本基础。这就是为什么税务专家正在警告纳税人：不要把这份文件当作“已完成的经纪报表”。据报道，德勤高级经理Jonathan Cutler表示，2025年的表格主要是一个信号：该纳税人确实进行过加密交易，同时补充说纳税人“真的需要把自己的记录整理得很严谨”。IRS也用更直白的方式强调了同一点。其指导文件指出，纳税人应当将1099-DA表格与其他记录一起使用，并且在提交申报前必须计算成本基础。它还提到：通过外国经纪商进行交易的纳税人，即使这些交易在美国仍然应税，也可能不会从那些经纪商那里收到1099-DA表格。**投资者在哪些地方容易出错**------------------------------------------与此同时，Coinbase与CoinTracker的调查数据表明，混淆并不只存在于成本基础。调查发现，只有49%的受访者能正确说出：当加密货币被出售时，才会触发纳税事件。另有41%的人认为，当加密货币被转到银行时会触发纳税；36%的人认为只有当利润超过某个门槛时才适用纳税；22%的人认为，从另一个账户转账本身就是触发点。与此同时，用户报告他们平均使用2.5个平台或钱包；83%的人表示使用自托管钱包；71%的人表示他们在不同钱包或平台之间转移过资产。新的IRS指导与零售交易者中仍很常见的“套现逻辑”相背离。该机构将数字资产视为联邦所得税目的下的财产，其1099-DA表格指导文件也表示：当纳税人以美元处置数字资产、将数字资产兑换为另一种数字资产、以任何金额使用数字资产支付商品或服务，或使用数字资产支付经纪商交易成本时，纳税人可能会收到该表格。IRS关于虚拟货币的FAQ也说：当纳税人通常用真实货币出售虚拟货币时，纳税人一般会确认收益或损失。 CryptoSlate每日简报### 每日信号，无噪音。每天早上一读到驱动市场的标题和背景信息。 5分钟精读 100k+读者 电子邮箱地址 获取简报 免费。不会骚扰。随时取消订阅。 出错了，看起来出了问题。请再试一次。 你已订阅。欢迎加入。这就留下了一批市场参与者：他们总体上知道加密可能需要纳税，但仍然不理解何时会出现应税事件，以及IRS希望他们保存哪些记录。Coinbase的调查发现，76%的受访者知道可能需要进行成本基础调整，但只有35%的人表示自己在过去确实做过这些调整。CoinTracker的税务策略负责人Shehan Chandrasekera表示：> “尽管加密经纪平台今年会提供1099-DA表格，但用户有责任正确计算他们的成本基础、持有期以及实际的收益或损失。这个成本基础问题特别难以解决。”**在合规追上之前，可见度正在上升**-------------------------------------------------这轮申报推动反映出一种更广泛的看法：旧体系只捕捉到了市场的一部分。_Review of Accounting Studies_在2026年的一篇论文使用IRS数据发现，该机构似乎只观察到了美国加密货币所有者的32%到56%。另一篇使用挪威数据的NBER论文发现：88%的加密持有者未申报持仓或收益，并且即使在使用与税务机关共享可识别数据的国内交易所的投资者中，仍有80%未进行申报。与此同时，更严格的审查可能在税收差距完全关闭之前就会改变加密投资者的行为。NBER的一项关于加密税损收割（tax-loss harvesting）的研究发现：税务审查的增加推动投资者转向更合规的税务规划，并影响了对美国本土交易所的偏好。这与从业者在首个1099-DA报表季中看到的情况相吻合：缺失或不完整的成本基础迫使会计人员做出在_Accounting Today_所描述为“法证式对账（forensic reconciliation）”的工作——也就是与客户自己维护的记录核对，而不是简单地把表格信息对上。对今年申报的美国投资者来说，直接的经验教训更窄、更实用。1099-DA表格让IRS更清晰地看到许多2025年的加密销售情况。但仅凭这份表格本身，并不能最终解决你的税务账单。纳税人仍然必须证明：你为这些东西付了多少钱、资产从哪里转移到了哪里、你持有了多长时间，以及处置是否产生了收益、损失，或者只是一个远小于表格所示处置收入的结果。在这些记录被核对之前，政府看到这笔出售可能会比投资者能够解释这笔利润的方式更清楚。发表于  比特币 精选 美国 技术 交易 传统金融 市场 宏观 税务 目录### 相关报道切换分类以查看更多内容或获得更广的背景。  比特币最新消息 美国本地新闻 税务顶级分类 新闻稿 Newswire  破产比特币今天必须经受一次新的重大流动性测试，因为$2.2B涌入市场，且承受地缘政治压力----------------------------------------------------------------------------------------------------------------FTX第四大债权人分配将在比特币已经在宏观恶化压力下交易的时点，向市场注入约22亿美元。 2小时前  宏观伊朗议会议员预测盘前“反向指标”，随后比特币在标普500之前上涨-------------------------------------------------------------------------------------------比特币在平淡周末后上涨，因为“获利了结”的伊朗电话议程与本周初的仓位布局一致。 16小时前 国会旨在让数字美元比比特币更易使用，从而巩固“数字黄金”叙事--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 支付 · 18小时前 本周比特币需要66,900美元才能守住，否则本年度反弹将几乎无望---------------------------------------------------------------------------------- 价格观察 · 22小时前 随着鲍威尔、就业报告威胁带来新一轮宏观压力，比特币面临即将到来的45,000美元抛售导火索------------------------------------------------------------------------------------------------------ 宏观 · 23小时前 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日本的20%加密税在亚洲树立新标杆，随着零售成本下降，向新加坡和香港施压------------------------------------------------------------------------------------------------------ 监管 · 4个月前  BYDFi以为期一个月的庆典迎来第6周年纪念活动，打造可靠性------------------------------------------------------------------------------BYDFi通过战略合作伙伴关系和行业认可，在周年庆活动前进一步巩固其全球布局。 22分钟前  Pendle携手越南IFC代表团，同BlackRock、Morgan Stanley和Deutsche Bank一起------------------------------------------------------------------------------------------Pendle的DeFi收益基础设施在纽约举行的高层金融代表团讨论中获得青睐。 5小时前 刚上线的这款Perp Dex：处理规模达3600亿美元，亮相在加密圈最具实验性的区块链上------------------------------------------------------------------------------------------------ PR · 11小时前 T-REX Network与Zama发布面向机构级的RWA代币化机密基础设施----------------------------------------------------------------------------------------------------- PR · 5天前 BYDFi在华沙举办的下一届Block Expo 2026赞助计划下，扩大欧洲影响力---------------------------------------------------------------------------- PR · 6天前 BNB 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新的IRS加密货币税表可以在你证明实际应缴税款之前标记你的销售。
1099-DA表格的首次季节正要到来：对美国加密投资者而言，存在一个基本问题——在很多人弄清楚这份新IRS表格究竟告诉他们什么之前，他们就已经先拿到了这份IRS新表。
Coinbase与CoinTracker对3,000名美国加密用户的调查发现，61%的人并不了解新的2025年申报规则；尽管74%的人表示他们知道加密活动可能需要缴税，且56%的人对自己关于加密税务规则的了解评价为良好或优秀。
随着IRS开始接收关于经由经纪商处理的数字资产销售更标准化的数据，这个差距也随之出现。财政部和IRS要求经纪商在2025年实施的数字资产销售中，对经纪商报告1099-DA表格上的总收入（gross proceeds）；并且从2026年开始，对所涉证券（covered securities）进行成本基础（basis）报告。
IRS还告诉纳税人，2025年的大多数报表不会包含成本基础，这意味着该表格可能会显示发生了出售，但却不包含计算实际收益或损失所需的工作内容。
对许多投资者来说，这会让一项新的信息申报表产生“完整性”的错觉。IRS表示，1099-DA表格用于经纪商向纳税人和政府报告数字资产处置的款项（以及在某些情况下的成本基础）。
它也表示，纳税人必须报告所有来自数字资产交易的收入、收益和损失——无论他们是否收到该表格——并且在申报前必须计算成本基础。
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拒绝新的IRS加密税务表格可能会让你失去交易所账户
IRS会允许交易所把电子交付同意捆绑到开户流程中，并且可能会终止拒绝者的账户。
2026年3月7日 · Gino Matos
一个新表格，但并不是一份完成的税务答案
过渡年份的结构使得首个报税季变得异常容易被误读。纳税人如果在一个交易所买了比特币，把它转移到自托管，随后又把其中一部分转到另一个平台并在那里出售，可能会收到一份1099-DA表格，显示处置收入。
然而，如果该资产是从另一家经纪商或钱包转入的，那么该表格可能不会携带用于计算真实应税结果所需的成本基础信息。
在_The Tax Adviser_上撰文的税务从业者表示：纳税人可能会收到1099-DA表格，但对于从另一家经纪商或自托管钱包转入的资产、在某些非托管平台进行的销售，以及对2026年前买入且未被视为所涉证券的资产，表格中可能没有成本基础。
这就是为什么税务专家正在警告纳税人：不要把这份文件当作“已完成的经纪报表”。据报道，德勤高级经理Jonathan Cutler表示，2025年的表格主要是一个信号：该纳税人确实进行过加密交易，同时补充说纳税人“真的需要把自己的记录整理得很严谨”。
IRS也用更直白的方式强调了同一点。其指导文件指出，纳税人应当将1099-DA表格与其他记录一起使用，并且在提交申报前必须计算成本基础。它还提到：通过外国经纪商进行交易的纳税人，即使这些交易在美国仍然应税，也可能不会从那些经纪商那里收到1099-DA表格。
投资者在哪些地方容易出错
与此同时，Coinbase与CoinTracker的调查数据表明，混淆并不只存在于成本基础。调查发现，只有49%的受访者能正确说出：当加密货币被出售时，才会触发纳税事件。
另有41%的人认为，当加密货币被转到银行时会触发纳税；36%的人认为只有当利润超过某个门槛时才适用纳税；22%的人认为，从另一个账户转账本身就是触发点。
与此同时，用户报告他们平均使用2.5个平台或钱包；83%的人表示使用自托管钱包；71%的人表示他们在不同钱包或平台之间转移过资产。
新的IRS指导与零售交易者中仍很常见的“套现逻辑”相背离。
该机构将数字资产视为联邦所得税目的下的财产，其1099-DA表格指导文件也表示：当纳税人以美元处置数字资产、将数字资产兑换为另一种数字资产、以任何金额使用数字资产支付商品或服务，或使用数字资产支付经纪商交易成本时，纳税人可能会收到该表格。
IRS关于虚拟货币的FAQ也说：当纳税人通常用真实货币出售虚拟货币时，纳税人一般会确认收益或损失。
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这就留下了一批市场参与者：他们总体上知道加密可能需要纳税，但仍然不理解何时会出现应税事件，以及IRS希望他们保存哪些记录。
Coinbase的调查发现，76%的受访者知道可能需要进行成本基础调整，但只有35%的人表示自己在过去确实做过这些调整。
CoinTracker的税务策略负责人Shehan Chandrasekera表示：
在合规追上之前，可见度正在上升
这轮申报推动反映出一种更广泛的看法：旧体系只捕捉到了市场的一部分。_Review of Accounting Studies_在2026年的一篇论文使用IRS数据发现，该机构似乎只观察到了美国加密货币所有者的32%到56%。
另一篇使用挪威数据的NBER论文发现：88%的加密持有者未申报持仓或收益，并且即使在使用与税务机关共享可识别数据的国内交易所的投资者中，仍有80%未进行申报。
与此同时，更严格的审查可能在税收差距完全关闭之前就会改变加密投资者的行为。NBER的一项关于加密税损收割（tax-loss harvesting）的研究发现：税务审查的增加推动投资者转向更合规的税务规划，并影响了对美国本土交易所的偏好。
这与从业者在首个1099-DA报表季中看到的情况相吻合：缺失或不完整的成本基础迫使会计人员做出在_Accounting Today_所描述为“法证式对账（forensic reconciliation）”的工作——也就是与客户自己维护的记录核对，而不是简单地把表格信息对上。
对今年申报的美国投资者来说，直接的经验教训更窄、更实用。1099-DA表格让IRS更清晰地看到许多2025年的加密销售情况。但仅凭这份表格本身，并不能最终解决你的税务账单。
纳税人仍然必须证明：你为这些东西付了多少钱、资产从哪里转移到了哪里、你持有了多长时间，以及处置是否产生了收益、损失，或者只是一个远小于表格所示处置收入的结果。
在这些记录被核对之前，政府看到这笔出售可能会比投资者能够解释这笔利润的方式更清楚。
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