401(k) 转存到个人退休账户（IRA）：税务影响以及如何申报转存

H&R Block

2024年12月4日 8分钟阅读

当你离开一份工作时，随之而来的往往会有许多变化——包括对你的退休账户产生影响。那么，你在离职后，你的 401(k) 退休计划会发生什么？

一种选择是将 401(k) 计划转存到个人退休账户（IRA）。

IRA 转存是一种把你旧的 401(k) 退休资金转移到另一个账户的方法，但需要注意其中的税务影响。继续阅读，了解如何转存 401(k)，并将与你的退休资产相关的应税活动向美国国税局（IRS）进行申报。

备注：有时候人们会把 IRA 转存当作“转移 IRA”，但“IRA 转存”是美国国税局（IRS）的术语。

什么是 401(k) 转存？

当你把来自先前雇主的计划中的资金（例如 401(k) 账户）转移到你自己设立的个人退休账户（IRA）时，这就称为 401(k) 转存。

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为什么我可能想把我的 401(k) 转存到 IRA？

你可能想把 401(k) 转存出去，而不是继续使用你旧的 401(k) 计划提供商，有几个原因。以下是转存 401(k) 的一些好处：

将你的 401(k) 留在原雇主处意味着你无法向账户再追加资金。通过把它转存到 IRA，你就能够继续为你的退休资金出资（前提是你有劳动收入）。

它让你对退休储蓄拥有更多控制权，因为提供 IRA 的金融机构通常比雇主计划提供的投资选择范围更广

方便且可能节省资金。比如说，你曾多次更换职业。把你的 401(k) 归并到一个 IRA 账户中，可以帮助简化财务管理与退休规划，并且减少计划管理费用。

当我离职时，我的 401(k) 还有哪些其他选择？

其他选择包括：把资金保留在当前的 401(k) 中、转存到新的 401(k)，或直接兑现。每种选择都会带来不同的税务影响以及财务上的利弊。了解更多关于 401(k) 分配的税务信息。

你能把 401(k) 资金转存到罗斯 IRA（Roth IRA）吗？

从 401(k) 转存到 IRA 的人，很可能是在谈传统 IRA（Traditional IRA），因为它出现得更早。简而言之，这种转存类型也同样是可行的。不过，税务影响不同。当你把传统 401(k) 的资金转存到罗斯 IRA 时，你必须为“转换金额”缴税。这是因为 401(k) 的出资通常使用的是税前资金，而罗斯 IRA 不允许使用这种方式的出资。然而，如果你是在把罗斯 401(k) 转存到罗斯 IRA，你通常只需要为任何雇主匹配部分缴税，除非你把雇主匹配部分改转到传统 IRA。

故事继续  

你能把 IRA 转存到 401(k) 吗？

是的，如果你的计划允许，你可以把传统 IRA（但不是罗斯 IRA）转存到 401(k) 账户。这通常被称为“反向转存（reverse rollover）”。

如何将 401(k) 转存到 IRA 计划

要转存 401(k) 资金，有两种选择：你可以通过直接转存或间接转存完成 401(k) 向 IRA 的转存。

我们分别来看把 401(k) 转到 IRA 的两种方式：

如何通过直接 IRA 转存将 401(k) 转到 IRA

你必须指示计划管理员将转存分配直接支付给 IRA 的受托人（trustee）。通过这种方式，你更不容易面临提前支取的罚金。

如何通过间接 IRA 转存把 401(k) 转到 IRA

你指示计划管理员把分配直接支付给你本人，而不是支付给最终账户。分配中可能会从中扣缴税款，因此你需要使用其他资金来把全额转存进去。

这两种转存方式之间有两个主要差异：

第一是：在间接 IRA 转存中，你将收到的金额等于分配金额减去预扣的税款。例如，如果你的分配是 10,000 美元，且扣了 20%，你会收到一张 8,000 美元的支票。不过，你仍需要在 60 天内把全部 10,000 美元存入 IRA，以避免对差额征税或可能产生的罚金。在直接转存中，资金会从一个账户直接转到另一个账户，从而消除了需要补足因税款预扣而产生的差额的必要。

另外，在间接转存中，你要负责在 60 天的期限内把从 401(k) 分配出来的全部资金（包括被预扣的那部分）转入 IRA。采用直接转存时，资金会在账户之间直接转移，你无需实际接收资金，也不需要承担资金到手后的保管责任。

不过请记住：如果你错过了 60 天窗口，并且年龄在 59 ½ 岁以下，那么你很可能会被收取 10% 的提前 IRA 分配罚金，除非适用例外情况。

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如何申报将 401(k) 转存到 IRA

想知道如何在报税表上申报 401(k) 转存吗？IRA 转存的税务申报取决于转存类型。我们一步步根据每个类别来拆解：

对于直接 IRA 转存：

401(k) 计划管理员会向你发送 IRS 表格 1099-R。

确认该表格标注为“直接转存（direct rollover）”。

然后，查看几个关键项目：

第 1 栏（Gross Distribution，毛分配）：这是从你旧的退休账户分配出的总金额。

第 2a 栏（Taxable Amount，应税金额）：在直接转存的情况下，这一栏应留空。如果这里有金额，可能表示分配时已从中预扣了税款。

第 7 栏（Distribution Code，分配代码）：代码 “G” 表示直接转存。这就是你要找的代码。

接下来，你会把这些信息转到你的个人报税表中。对大多数人来说，你会使用 IRS 表格 1040。

第 5a 行（Pensions and annuities，养老金和年金）：在这里报告来自第 1 栏的总分配额。

第 5b 行（Taxable amount，应税金额）：由于你已完成直接转存，请留空。

 第 5b 行：在第 5b 行旁边写上 “rollover（转存）”。

对于间接 IRA 转存：

对于间接转存，如果你从 401(k) 收到了分配，那么联邦税可能从那张支票中预扣了 20%。

401(k) 计划管理员会向你发送表格 1099-R。

在你个人报税时，通过表格 1040 使用你在 1099-R 上看到的数值。

你必须在 60 天内把支票金额和被预扣的 20% 一并转存出去，才能使该分配免税。即使你并没有收到那 20%，这条规则仍然适用。如果你这样做，你可能会在税务退款中拿回大部分被预扣的金额，因为你不会对这次支取缴税。

核对表格 5498。这是一份信息表，提供关于转存的细节，并向 IRS 确认分配已成功转存。

IRA 转存常见问题

如果你正在考虑转存你的 401(k) 账户，我们都为你准备好了。下面来看看一些常见问题：

为什么我可能想把我的 401(k) 转存到 IRA？

把 401(k) 转到 IRA 能提供更多投资选项。如果你将资金转存到 IRA，你在离开公司后仍然可以向 401(k) 继续出资。

当我离职时，我的 401(k) 还有哪些其他选择？

你离职时，401(k) 共有四种选择。你可以：

将其转入 IRA

将其转入新的 401(k)

保持原样

直接兑现

每种选择都会带来不同的税务影响。

从 401(k) 转存到 IRA 的金额有没有上限？

从 401(k) 转存到 IRA 的金额没有上限。不过，你选择的金融机构可能会对账户设定最低要求。也就是说，如果你的 401(k) 比较小，你可能需要多对比几家再做决定。

你能把 401(k) 资产转存到传统 IRA（Traditional IRA）吗？

你可以把税前 401(k) 资金转存到传统 IRA，但这可能会阻止你在之后再把它们转回雇主提供的退休计划中。

什么情况能让我符合转存资格？

在大多数情况下，会发生一个符合条件的事件——比如当你离开雇主时。其他原因包括死亡或伤残。

如果我忘了申报 401(k) 转存，应该提交更正后的申报表吗？

401(k) 计划管理员应当在你转存后的次年 1 月底之前向你发送一份表格 1099-R，用于报告你的转存。如果你没有收到，或在你最初提交报税表时不小心忘记在 IRA 的相关申报中反映它，那么你必须更正你的联邦税务申报，并在表格 1040X（更正后的申报表）中报告你的 401(k) 转存。

获取关于将 401(k) 转存到 IRA 的申报帮助

单独处理税务问题可能会让人感到困惑，尤其是在涉及 401(k) 转存时。无论你选择让税务专业人士申报，还是使用 H&R Block Online 来申报，你都可以放心，我们会帮你争取到尽可能大的退税额度。

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