2026年结束前的4个遗产规划措施

在进行妥善的财务规划时，遗产规划有时会被放到投资、为购房存钱或其他人生事件之后。尽管如此，它仍是一个人财务基础中很重要的组成部分，因为它能确保你的意愿得到恰当的落实。如果你做得不够彻底（甚至根本不做），那么你去世后可能会让你的亲人陷入一团法律纠纷。

遗产规划并非一刀切的做法；其中很多取决于你的个人情况。不过，在年底之前，有几项值得考虑的遗产规划举措。

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1. 审查关键遗产文件

在遗产规划中，或许最重要的一步就是确保关键文件——例如你的遗嘱或授权委托书（power of attorney）——是最新的且内容完整。你与他人的关系、法律，甚至你的意图或愿望都可能发生变化。你始终希望重要的遗产文件能够反映你真实且当前的状况。

确保你审查遗嘱，以确认你的执行人和分配安排是最新的；检查你的授权委托书已就位，以便用于财务决策；并建立一个“数字执行人”，在你去世后具备访问诸如你的电子邮件、云端以及其他账户等事项的权限。

不幸的是，即使遗产规划结构设计得再完善，也可能因为文件过时而瓦解。

2. 确保你的受益人设置正确

一个常见的误解是：在决定你的受益人方面，遗嘱是至高无上的文件。事实上，当涉及到某些账户时，例如401(k)账户、IRA账户或人寿保险，你在遗嘱中列出的受益人并不会产生多大分量。

对于这些账户，你通过账户计划管理方所选择的受益人会覆盖你遗嘱中写的内容。例如，如果你的遗嘱写明你的401(k)应留给你的配偶，但你仍在受益人名单中列出了前配偶，那么这笔钱就会给你的前配偶。

不幸的是，这种情况比人们意识到的更常见，因为如果你已经把受益人写进遗嘱，就很容易忘记更新你的正式受益人。

此外，在你所选受益人于你之前去世的情况下，命名一位备选受益人也很重要。这有助于确保你的资产会按照你希望的去向进行分配。

3. 用完你的年度赠与免税额度

每一年，IRS允许你向他人赠与一定金额，而不会触发赠与税，也不会计入你的终身限额。

这一点很值得关注，因为它使你能够逐步减少应税遗产的规模，并在将来降低你的税单。例如，如果你持续执行十年左右，你可能有机会将应税遗产降低六位数，进而可能在税收上节省五位数的金额。

你可以在2026年每位受赠人最多赠与$19,000（夫妻共同$38,000）的现金、有价证券（股票、债券等）或其他你选择的资产。有人选择赠与资产，是因为资产价值可能会随着时间增长，这意味着你在日后出售它们时，可能需要支付更多的税款。

如果你没有用满$19,000或$38,000，那么未使用的额度不会结转到2027年——该门槛会重新设定。

4. 考虑将你的传统IRA转换为Roth IRA

Roth IRA最好的部分在于：只要你已满59 1/2岁，并且你的首次缴款在至少五年前完成，你就可以在退休后进行免税取款。这并不适用于传统IRA；你在退休期间进行的取款需要缴税（而且还存在必须的最低分配）。

如果你有一笔传统IRA，你可以将其转换为Roth IRA，但你需要为你正在转换的那部分金额缴纳税款。这将导致可能较高的前期税单，但这可能是值得的，因为你的资金将在Roth IRA中免税增长——理想情况下，增长速度可能会超过你为税款所支付的成本。

Roth IRA也没有必须的最低分配，因此你可以把该账户传给受益人，为它争取更多时间（希望）继续增长，并且最终获得免税取款。

这并不适合每个人，但如果时间对你有利，那么值得考虑。