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释放529计划潜力:聪明投资者的缴款限额与战略见解

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529大学储蓄计划提供了一种税收优惠的方式来为教育费用储蓄,类似于数字资产领域中的某些投资策略。尽管对联邦所得税申报的贡献不能扣除,但它们通常符合州所得税扣除的资格。这些计划允许类似于401(k)的投资增长,另一个好处是用于合格教育费用的利润完全免税。

2025年各州529计划的捐款限额

下表概述了各州529计划的aggreGate终身贡献限额:

状态 终身贡献限额 (2025)
亚利桑那 (顾问已售计划) $575,000
阿拉斯加, 康涅狄格, 密苏里, 佛蒙特, 弗吉尼亚, 西弗吉尼亚 $550,000
加利福尼亚 $529,000
威斯康星 $545,000
俄亥俄州 $541,000
北卡罗来纳州,南卡罗来纳州 $540,000
缅因州, 纽约, 罗德岛 $520,000
宾夕法尼亚 $511,758
阿肯色州, 科罗拉多州, 爱达荷州, 伊利诺伊州, 路易斯安那州, 马里兰州, 马萨诸塞州, 密歇根州, 内布拉斯加州, 内华达州, 新墨西哥州, 德克萨斯州, 华盛顿州, 华盛顿特区 $500,000
阿拉巴马州, 堪萨斯州 $475,000
印地安纳,肯塔基,俄克拉荷马 $450,000
明尼苏达 $425,000
爱荷华 $420,000
佛罗里达 $418,000
俄勒冈州 $400,000
蒙大拿 $396,000
特拉华州, 南达科他州, 田纳西州 $350,000
夏威夷,新泽西 $305,000
北达科他州 $269,000
乔治亚州,密西西比州 $235,000
怀俄明州 没有可用计划

关键观察:

  • 最高限额:亚利桑那州为575,000美元
  • 最低限额:乔治亚州和密西西比州为$235,000
  • 中位数限额:约 $500,000

年度贡献考虑事项

虽然大多数529储蓄计划没有设定年度最高缴款限额,但投资者应该注意两个关键因素:

  1. 州税扣除限额: 一些州限制了可以用于州所得税扣除的贡献金额。
  2. 赠与税影响: 捐赠在税务上被归类为“赠与”,受限于年度赠与税免税额,2025年的免税额为19,000美元。

529计划的战略选择

在评估529计划时,考虑这些关键要素:

  1. 州税优惠: 通常仅限于州内计划,这些可以提供显著的税收优势。
  2. 非居民贡献政策: 验证外州居民是否有资格进行贡献。
  3. 费用结构和投资选项: 分析成本效益和投资选择的多样性。

虽然贡献限额是一个重要因素,但不应成为选择529计划的唯一决定因素。考虑税收优惠、投资表现和费用结构的整体方法对于最大化计划的潜力至关重要。

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