从401(k)提取的税款：401(k)分配规则

H&R Block

2024年4月23日 5分钟阅读

401(k)提取——也称为401(k)分配——如何征税？答案取决于你的具体情况以及你提取资金的原因。无论你是在把钱转移到新的退休计划、为了退休而取出资金，还是为了支付开支而进行提取，你都需要了解你401(k)分配的税务影响。

把资金转移到新的计划，例如个人退休账户（IRA）或新的雇主401(k)，被称为“滚存”（rollover）。如果款项是直接发送给你，而不是发送给金融机构，那么这种转移_可能_是应税的。

如果你通过直接滚存（direct rollover）把退休储蓄资金转到传统IRA或另一家401(k)，则不需要预扣税款，因为滚存本身不具有应税性。

如果你的计划先把钱发给你（间接滚存，indirect rollover），事情就没那么简单了。

在我们的文章《401(k)滚存到IRA》中了解直接和间接滚存的更多信息。如果你并不是在进行401(k)滚存，而是到了需要使用退休账户资金的时间呢？继续阅读，我们将概述你还需要了解的关于401(k)分配税款的所有其他内容。

什么时候可以从401(k)中提取？

退休计划的设计初衷是让你在退休时使用这笔钱。因此，规则限制你在59½岁之前不得进行分配。在你到达该年龄之前，你确实可以取出资金。但是，提前提取通常意味着你将面临额外10%的税务罚金，除非你符合某些例外情况，例如在你的计划允许的情况下，可进行最高$1,000的紧急提取。

如果你在59½岁之前从退休账户提取资金且适用例外，使用IRS表格5329来申报你因提前分配所需缴纳的额外10%税款，或申报你所符合的10%额外税款例外。

在表格5329的说明中查找更多关于提前提取罚金的例外。

使用H&R Block提交以获得你的最高退税

在线提交

与税务专业人士一起提交

401(k)分配税表

当你从401(k)中进行分配时，你的退休计划会向你发送1099-R表格。该税表会显示你总体提取了多少，以及在适用情况下，从该分配中预扣了多少联邦和州税款。该401(k)分配的税表在你进行$10或以上的分配时会寄送给你。

401(k)提取会如何影响你的报税表？

一旦你开始从你的传统401(k)中提取，你的提取款通常会按普通应税收入征税。不过，你需要在你进行分配的任何报税年度，将分配中应税部分在1040表格上直接申报。

故事继续  

关于401(k)提取的税款

你的401(k)分配的税率将取决于你在提取时所处的联邦税收档。你需要为你提取的这笔钱缴税，因为你在缴款（向账户投入资金）时并没有为其缴纳所得税。以下是关于401(k)提取规则的一些重要提醒：

如果你已经退休，你必须在某个年龄开始从你的传统401(k)账户提取所需的最低分配（RMD）。了解更多关于所需最低分配规则的信息。

如果你不进行所需最低分配，美国国税局可能会对未分配的金额评估25%的罚金。如果你进行纠正性分配并满足其他要求，罚金可能会降低到10%。

你可以从你的401(k)计划中提取超过最低限额的金额。

如果你已对部分对传统401(k)的缴款支付了税款，那么在计算方面会有特殊的计算方式。

请记住，Roth 401(k)或Roth IRA的税务考虑是不同的。要想直观看到两者的差异，请查看IRS提供的这张对比表。

你会在401(k)提取上缴两次税吗？

我们有时会看到有人提出这个问题，并理解为什么它可能会让人觉得如此。但不，你不会在401(k)提取上缴两次所得税。在你的分配中预扣20%的情况下，你本质上是在提前支付一部分税款。

根据你的税务情况，预扣的金额可能不足以覆盖你的全部税务责任。在这种情况下，你需要在提交报税表时再补缴其余税款。

如果相反的情况成立——也就是你已经缴纳的金额比你需要缴纳的更多——那么在报税时你会得到一部分退还。不管哪种情况，你都不会在401(k)提取上缴同一种税款两次。

401(k)提取会影响你的社会保障福利吗？

简短的答案是：不会。进行401(k)的分配不会影响你获得（或其金额）社会保障福利的资格。因为401(k)来自雇主，而社会保障来自政府，这两个收入来源完全独立。不过，401(k)提取可能会影响你的调整后总收入（AGI），从而进而影响有多少部分的社会保障福利会被征税。

需要更多帮助来处理401(k)分配税款或其他退休账户问题吗？

关于退休储蓄账户的税法可能会变得很复杂。需要帮助！无论你是在我们的H&R Block门店使用税务专业人士的服务，还是选择在线提交，我们都可以帮助你最大化你的税务节省。

条款 和隐私政策

隐私仪表盘

更多信息