В этом выпуске представлен обзор информации о том, что Швейцария намерена обмениваться шифрованием информации с 74 странами для справки.
Согласно закону, принятому Федеральным советом Швейцарии 6 июня 2025 года, Швейцария планирует автоматически обмениваться налоговой информацией о шифровании активов с 74 странами (AEOI), с целью борьбы с уклонением от уплаты налогов и незаконными финансовыми потоками, в ответ на стандарты отчетности о шифровании активов (CARF) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
!
Один. Фон события
Фон принятия Швейцарией закона о шифровании информации можно свести к трем основным факторам: международному давлению, требованиям регулирования и собственным финансовым преобразованиям, основная цель которых заключается в том, чтобы справиться с налоговыми и отмывательскими рисками, связанными с криптовалютами, а также воссоздать свою глобальную финансовую позицию.
(1) Волна налоговой прозрачности вынуждает к реформам
** Согласованные глобальные действия по борьбе с уклонением от уплаты налогов. ** В 2024 году Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) запустила Концепцию отчетности о криптоактивах (CARF), требующую от государств-членов автоматического обмена налоговой информацией о криптовалютах, чтобы закрыть лазейки в традиционном финансовом регулировании. Будучи традиционным финансовым центром, Швейцария будет изолирована, если откажется от участия, и даже будет занесена в черный список как «несотрудничающая налоговая гавань», что поставит под угрозу ее репутацию в финансовой индустрии.
Продолжение исторических обязательств. Швейцария подписала соглашение об автоматическом обмене информацией по традиционным финансовым счетам (AEOI) еще в 2014 году, охватывающее 47 стран (включая ЕС, G20 и др.). Расширение AEOI на шифрование активов является обновлением существующей системы соблюдения, чтобы избежать потери международного доверия из-за отставания в регулировании.
(2) Срочность устранения пробелов в регулировании шифрования валют
Шифрование активов стало новым инструментом уклонения от налогов. С увеличением объемов торгов криптовалютами, такими как Биткойн (в июне 2025 года рыночная капитализация BTC достигла 2,06 триллионов долларов), анонимность делает их легкими для использования в трансграничном уклонении от налогов и отмывании денег. Правительство Швейцарии ясно заявило, что эта мера направлена на предотвращение "использования шифрования активов для сокрытия богатства или перемещения незаконных средств".
** Нарушение традиционной банковской тайны. ** Швейцария когда-то была известна своими законами о банковской тайне, но в последние годы она неоднократно подвергалась судебному преследованию за пособничество уклонению от уплаты налогов (например, судебное преследование UBS в США в 2013 году). В условиях тренда цифровых финансов одно только традиционное регулирование уже не может покрывать риски криптоактивов, и необходимо устанавливать новые правила.
Переход от "налогового рая" к "центру соответствия". Чтобы избавиться от негативной репутации "центра скрытых богатств", Швейцария активно принимает прозрачность, например, такие города, как Лугано, уже начали принимать налоги в виде шифрования. Принятие этого закона знаменует собой ее попытку стать глобальным центром обмена информацией о криптоактивах, привлекая средства соответствующих учреждений.
Поддержание финансовой конкурентоспособности. ** Без присоединения к CARF швейцарские криптопровайдеры могут столкнуться с ограничениями доступа к международному рынку. После принятия закона швейцарские криптокомпании могут беспрепятственно подключаться к 74 странам, снижая затраты на соблюдение требований трансграничного бизнеса.
| | |
| --- | --- |
| Факторы влияния | Конкретные проявления |
| Международное давление соблюдения норм | Рамки CARF OECD заставляют участников действовать, чтобы избежать маргинализации |
| Регуляторные пробелы | Риски уклонения от налогов и отмывания денег с криптоактивами резко возросли, необходимо заполнить регуляторные пробелы |
| Финансовая реформа | Переход от конфиденциальной гавани к прозрачному информационному узлу, восстановление международного доверия |
| Экономическая конкурентоспособность | Снижение стоимости соблюдения трансграничных норм для предприятий, привлечение легальных денежных потоков |
Этот законопроект является как компромиссом Швейцарии в отношении глобальной налоговой прозрачности, так и ключевым шагом к активному захвату позиции в регулировании шифрования и поддержанию статуса финансового центра. В будущем возможность сбалансировать защиту конфиденциальности и требования соблюдения будет определять успех или неудачу преобразования.
Два, содержание обмена информацией
В соответствии со стандартом CARF OECD, финансовые учреждения должны собирать и сообщать следующие данные, связанные с шифрованием активов:
Информация о личности владельца счета: имя, адрес, место налогового резидентства, налоговый идентификационный номер (TIN) и т.д.
Детали учетной записи шифрования активов: включает адрес кошелька, баланс учетной записи (по стоимости на конец года или при закрытии учетной записи).
Запись о сделках: включает в себя типы сделок, суммы и временные метки, связанные с шифрованием активов, покупкой, обменом, переводом и т.д.
Информация о финансовых учреждениях: Идентификационная информация швейцарских шифрования активов сервисов (например, бирж, платформ хранения).
Основная цель: предотвратить уклонение от уплаты налогов и отмывание денег с помощью шифрования активов через прозрачность международного налогообложения.
Три. Область сотрудничества стран
Хотя полный список не был подробно изложен в открытых данных, согласно различным отчетам, страны-соответствующие имеют следующие характеристики:
Покрытие основных экономик Европы: включает все 27 стран-членов ЕС (таких как Германия, Франция, Италия), а также Великобританию.
Большинство стран G20: включает Японию, Южную Корею, Канаду, Австралию, Бразилию и другие, но исключает США, Саудовскую Аравию и Китай (из-за незавершенных переговоров или различий в регуляторных рамках).
Другие партнеры: включая традиционных финансовых партнеров из Сингапура, Швейцарии (таких как Исландия, Норвегия и др.), всего 74 страны.
Четыре, график реализации
Механизм проверки: Швейцария будет оценивать, соответствует ли страна-сотрудник стандартам безопасности данных и конфиденциальности перед обменом данными.
Поэтапное внедрение: сбор данных, вступающий в силу в январе 2026 года, первый обмен в 2027 году, резервное время для обновления системы.
Динамический механизм проверки: перед обменом необходимо оценить, соответствует ли страна-партнёр стандартам безопасности данных, чтобы предотвратить злоупотребление информацией.
Исключение США, Китая и Саудовской Аравии: Поскольку в США уже существует система FATCA, а переговоры между Китаем и Саудовской Аравией еще не завершены, эти страны временно не включены, что отражает прагматизм.
| | |
| --- | --- |
| Элемент | Содержание |
| Тип информации об обмене | Идентификация аккаунта, баланс, история транзакций, информация о финансовых учреждениях |
| Правовая структура | Отчетный фреймворк OECD по шифрованию активов (CARF) |
| Страны-сотрудники | 74 страны, включая все страны ЕС, Великобританию, большинство стран G20 (кроме США, Китая, Саудовской Аравии) |
| Дата вступления в силу | 1 января 2026 года (подлежит утверждению парламентом) |
| Первоначальный обмен | 2027 год |
Пять. Влияние на отрасль
Рост затрат на соблюдение норм: Швейцарским провайдерам шифрования необходимо обновить системы для выполнения требований по сбору данных, что может увеличить операционные расходы.
Повышение прозрачности рынка: В долгосрочной перспективе ужесточение регулирования может снизить незаконные потоки капитала и повысить доверие институциональных инвесторов.
Внимание и споры: некоторые представители отрасли выражают беспокойство по поводу защиты конфиденциальности и безопасности данных, правительство Швейцарии обязалось сбалансировать риски через механизм надзора.
Например, Швейцария ранее в традиционном финансовом AEOI сталкивалась с подобными проблемами из-за строгого соблюдения норм, что приводило к перераспределению капитала; в области шифрования могут возникнуть аналогичные вызовы.
Содержание носит исключительно справочный характер и не является предложением или офертой. Консультации по инвестициям, налогообложению или юридическим вопросам не предоставляются. Более подробную информацию о рисках см. в разделе «Дисклеймер».
Почему? Швейцария планирует обмениваться шифрованием информации с 74 странами
В этом выпуске представлен обзор информации о том, что Швейцария намерена обмениваться шифрованием информации с 74 странами для справки.
Согласно закону, принятому Федеральным советом Швейцарии 6 июня 2025 года, Швейцария планирует автоматически обмениваться налоговой информацией о шифровании активов с 74 странами (AEOI), с целью борьбы с уклонением от уплаты налогов и незаконными финансовыми потоками, в ответ на стандарты отчетности о шифровании активов (CARF) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
!
Один. Фон события
Фон принятия Швейцарией закона о шифровании информации можно свести к трем основным факторам: международному давлению, требованиям регулирования и собственным финансовым преобразованиям, основная цель которых заключается в том, чтобы справиться с налоговыми и отмывательскими рисками, связанными с криптовалютами, а также воссоздать свою глобальную финансовую позицию.
(1) Волна налоговой прозрачности вынуждает к реформам
** Согласованные глобальные действия по борьбе с уклонением от уплаты налогов. ** В 2024 году Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) запустила Концепцию отчетности о криптоактивах (CARF), требующую от государств-членов автоматического обмена налоговой информацией о криптовалютах, чтобы закрыть лазейки в традиционном финансовом регулировании. Будучи традиционным финансовым центром, Швейцария будет изолирована, если откажется от участия, и даже будет занесена в черный список как «несотрудничающая налоговая гавань», что поставит под угрозу ее репутацию в финансовой индустрии.
Продолжение исторических обязательств. Швейцария подписала соглашение об автоматическом обмене информацией по традиционным финансовым счетам (AEOI) еще в 2014 году, охватывающее 47 стран (включая ЕС, G20 и др.). Расширение AEOI на шифрование активов является обновлением существующей системы соблюдения, чтобы избежать потери международного доверия из-за отставания в регулировании.
(2) Срочность устранения пробелов в регулировании шифрования валют
Шифрование активов стало новым инструментом уклонения от налогов. С увеличением объемов торгов криптовалютами, такими как Биткойн (в июне 2025 года рыночная капитализация BTC достигла 2,06 триллионов долларов), анонимность делает их легкими для использования в трансграничном уклонении от налогов и отмывании денег. Правительство Швейцарии ясно заявило, что эта мера направлена на предотвращение "использования шифрования активов для сокрытия богатства или перемещения незаконных средств".
** Нарушение традиционной банковской тайны. ** Швейцария когда-то была известна своими законами о банковской тайне, но в последние годы она неоднократно подвергалась судебному преследованию за пособничество уклонению от уплаты налогов (например, судебное преследование UBS в США в 2013 году). В условиях тренда цифровых финансов одно только традиционное регулирование уже не может покрывать риски криптоактивов, и необходимо устанавливать новые правила.
(Три) Финансовая стратегическая трансформация Швейцарии
Переход от "налогового рая" к "центру соответствия". Чтобы избавиться от негативной репутации "центра скрытых богатств", Швейцария активно принимает прозрачность, например, такие города, как Лугано, уже начали принимать налоги в виде шифрования. Принятие этого закона знаменует собой ее попытку стать глобальным центром обмена информацией о криптоактивах, привлекая средства соответствующих учреждений.
Поддержание финансовой конкурентоспособности. ** Без присоединения к CARF швейцарские криптопровайдеры могут столкнуться с ограничениями доступа к международному рынку. После принятия закона швейцарские криптокомпании могут беспрепятственно подключаться к 74 странам, снижая затраты на соблюдение требований трансграничного бизнеса.
| | | | --- | --- | | Факторы влияния | Конкретные проявления | | Международное давление соблюдения норм | Рамки CARF OECD заставляют участников действовать, чтобы избежать маргинализации | | Регуляторные пробелы | Риски уклонения от налогов и отмывания денег с криптоактивами резко возросли, необходимо заполнить регуляторные пробелы | | Финансовая реформа | Переход от конфиденциальной гавани к прозрачному информационному узлу, восстановление международного доверия | | Экономическая конкурентоспособность | Снижение стоимости соблюдения трансграничных норм для предприятий, привлечение легальных денежных потоков |
Этот законопроект является как компромиссом Швейцарии в отношении глобальной налоговой прозрачности, так и ключевым шагом к активному захвату позиции в регулировании шифрования и поддержанию статуса финансового центра. В будущем возможность сбалансировать защиту конфиденциальности и требования соблюдения будет определять успех или неудачу преобразования.
Два, содержание обмена информацией
В соответствии со стандартом CARF OECD, финансовые учреждения должны собирать и сообщать следующие данные, связанные с шифрованием активов:
Информация о личности владельца счета: имя, адрес, место налогового резидентства, налоговый идентификационный номер (TIN) и т.д.
Детали учетной записи шифрования активов: включает адрес кошелька, баланс учетной записи (по стоимости на конец года или при закрытии учетной записи).
Запись о сделках: включает в себя типы сделок, суммы и временные метки, связанные с шифрованием активов, покупкой, обменом, переводом и т.д.
Информация о финансовых учреждениях: Идентификационная информация швейцарских шифрования активов сервисов (например, бирж, платформ хранения).
Основная цель: предотвратить уклонение от уплаты налогов и отмывание денег с помощью шифрования активов через прозрачность международного налогообложения.
Три. Область сотрудничества стран
Хотя полный список не был подробно изложен в открытых данных, согласно различным отчетам, страны-соответствующие имеют следующие характеристики:
Покрытие основных экономик Европы: включает все 27 стран-членов ЕС (таких как Германия, Франция, Италия), а также Великобританию.
Большинство стран G20: включает Японию, Южную Корею, Канаду, Австралию, Бразилию и другие, но исключает США, Саудовскую Аравию и Китай (из-за незавершенных переговоров или различий в регуляторных рамках).
Другие партнеры: включая традиционных финансовых партнеров из Сингапура, Швейцарии (таких как Исландия, Норвегия и др.), всего 74 страны.
Четыре, график реализации
Механизм проверки: Швейцария будет оценивать, соответствует ли страна-сотрудник стандартам безопасности данных и конфиденциальности перед обменом данными.
Поэтапное внедрение: сбор данных, вступающий в силу в январе 2026 года, первый обмен в 2027 году, резервное время для обновления системы.
Динамический механизм проверки: перед обменом необходимо оценить, соответствует ли страна-партнёр стандартам безопасности данных, чтобы предотвратить злоупотребление информацией.
Исключение США, Китая и Саудовской Аравии: Поскольку в США уже существует система FATCA, а переговоры между Китаем и Саудовской Аравией еще не завершены, эти страны временно не включены, что отражает прагматизм.
| | | | --- | --- | | Элемент | Содержание | | Тип информации об обмене | Идентификация аккаунта, баланс, история транзакций, информация о финансовых учреждениях | | Правовая структура | Отчетный фреймворк OECD по шифрованию активов (CARF) | | Страны-сотрудники | 74 страны, включая все страны ЕС, Великобританию, большинство стран G20 (кроме США, Китая, Саудовской Аравии) | | Дата вступления в силу | 1 января 2026 года (подлежит утверждению парламентом) | | Первоначальный обмен | 2027 год |
Пять. Влияние на отрасль
Рост затрат на соблюдение норм: Швейцарским провайдерам шифрования необходимо обновить системы для выполнения требований по сбору данных, что может увеличить операционные расходы.
Повышение прозрачности рынка: В долгосрочной перспективе ужесточение регулирования может снизить незаконные потоки капитала и повысить доверие институциональных инвесторов.
Внимание и споры: некоторые представители отрасли выражают беспокойство по поводу защиты конфиденциальности и безопасности данных, правительство Швейцарии обязалось сбалансировать риски через механизм надзора.
Например, Швейцария ранее в традиционном финансовом AEOI сталкивалась с подобными проблемами из-за строгого соблюдения норм, что приводило к перераспределению капитала; в области шифрования могут возникнуть аналогичные вызовы.