'Penalidade do sobrevivente' pode ocorrer após a morte de um cônjuge — mas seu impacto pode ser menor do que o esperado

Peter Cade | Photodisc | Getty Images

Muitos aposentados se preocupam com como ameaças como inflação, viver mais tempo ou volatilidade do mercado podem impactar seu patrimônio.

Mas um risco — despesas mais altas, incluindo impostos após a morte de um cônjuge — pode ser menos custoso do que o esperado, de acordo com o planejador financeiro certificado Cody Garrett, fundador da Measure Twice Planners em Houston.

A questão, conhecida como "penalidade do sobrevivente", afeta alguns casais quando o status de filing muda de casado declarando em conjunto para solteiro, o que significa que a viúva ou viúvo tem uma dedução padrão menor e faixas de imposto comprimidas.

Mas muitos cônjuges sobreviventes não veem seu quadro financeiro completo, e "automaticamente assumem que nada está mudando exceto o status de filing", disse Garrett, que também é coautor do livro "Planejamento Tributário Para e Através da Aposentadoria Antecipada".

Mais de Women and Wealth:

• Mulheres tendem a ser investidores 'adequados ao risco', diz especialista: Como isso ajuda
• 35% dos compradores de imóveis da Geração Z são mulheres solteiras. Veja por que elas precisam de um plano patrimonial
• 'Strangers' de Belle Burden destaca sinais vermelhos financeiros importantes para mulheres
• Mulheres mais velhas podem herdar a maior parte dos 54 trilhões de dólares na 'grande transferência de riqueza' entre cônjuges
• A 'penalidade do sobrevivente' pode afetar aposentados após a morte de um cônjuge. O que esperar

Para 2026, a dedução padrão é de $32.200 para casais que declaram em conjunto e $16.100 para declarantes solteiros. Contribuintes com 65 anos ou mais recebem uma dedução padrão extra de $1.650 por cônjuge ou $2.050 para declarantes solteiros.

A "grande conta" do presidente Donald Trump também adicionou uma dedução temporária de "bônus" para idosos de até $6.000 por indivíduo ($12.000 para casais que declaram em conjunto) até 2028, com certos limites de renda.

Seja declarando sozinho ou em conjunto, esses benefícios fiscais podem reduzir significativamente a alíquota efetiva de impostos de um americano mais velho, ou os impostos pagos como porcentagem da renda total.

Os cônjuges sobreviventes podem declarar em conjunto no ano da morte do parceiro, desde que não se casem novamente. Depois disso, podem declarar como cônjuge sobrevivente qualificado por até dois anos se tiverem um filho dependente.

As faixas são baseadas na "renda tributável", que você calcula subtraindo a maior entre a dedução padrão ou detalhada de sua renda bruta ajustada.

Quando a penalidade do sobrevivente 'atinge o ponto máximo'

Para declarantes solteiros, a penalidade do sobrevivente pode impactar casais com expectativas de vida diferentes, dizem especialistas financeiros.

Em 2024, havia uma diferença de expectativa de vida de quase 5 anos entre os sexos, de acordo com os dados mais recentes dos Centros de Controle e Prevenção de Doenças. A expectativa de vida era de 81,4 anos para mulheres e 76,5 anos para homens em 2024.

"A penalidade atinge o ponto máximo quando a renda permanece alta após a morte de um cônjuge", disse o CFP Britton Williams, consultor sênior de riqueza na Calamita Wealth Management, com sede em Raleigh, Carolina do Norte.

Mas "casais com rendas semelhantes, poupanças modestas ou ativos já em contas Roth tendem a sentir menos o impacto", disse ele.

Saques de contas de aposentadoria pré-impostos incorrem em impostos de renda regulares, enquanto fundos Roth geralmente são livres de impostos. Normalmente, aposentados devem começar a fazer distribuições mínimas obrigatórias, ou RMDs, de contas pré-impostos aos 73 anos.

Como o fluxo de caixa muda para os sobreviventes

Ao comparar projeções de despesas entre um casal e um cônjuge sobrevivente, é preciso considerar como o fluxo de caixa mudará, disse Garrett, da Measure Twice Planners.

Alguns sobreviventes podem ver uma renda e despesas menores após a morte de um cônjuge. Por exemplo, benefícios de aposentadoria do Seguro Social podem diminuir e pensões podem permanecer iguais. Enquanto isso, despesas médicas normalmente caem, enquanto despesas domésticas podem ser semelhantes.

Para contas de aposentadoria pré-impostos, um cônjuge sobrevivente mais jovem pode ter RMDs menores porque a porcentagem de retirada obrigatória geralmente aumenta com a idade, disse Garrett.

Além disso, há um benefício para sobreviventes que herdarem uma conta de corretagem tributável. Dependendo do estado, eles receberão uma "elevação na base" parcial ou total, que ajusta o preço de compra original dos ativos para o valor de mercado na morte do cônjuge.

"A elevação na base é tão subestimada", porque pode diminuir significativamente os impostos sobre ganhos de capital se o sobrevivente vender os ativos posteriormente, disse Garrett.

Inscreva-se na CNBC no YouTube.

Escolha a CNBC como sua fonte preferida no Google e nunca perca um momento do nome mais confiável em notícias de negócios.