Informe de Coinbase: Los usuarios de criptomonedas quieren pagar impuestos, pero la complejidad sigue presente

La mayoría de los usuarios de cripto pretende cumplir con los requisitos fiscales. Aun así, la confusión en torno a las normas de declaración y el seguimiento de las transacciones sigue generando fricción, según un nuevo informe de la industria.

Un estudio conjunto de Coinbase y CoinTracker halló que el 74% de los usuarios sabe que las criptomonedas están sujetas a impuestos y el 65% ha declarado actividad cripto en el pasado.

Sin embargo, la comprensión sigue siendo desigual: solo el 49% identifica correctamente cuándo ocurre un hecho imponible, y casi dos tercios no están al tanto de los cambios de reglas que se avecinan.

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Los hallazgos sugieren que el cumplimiento no es el principal problema. En cambio, los usuarios enfrentan dificultades para navegar un entorno de declaración cada vez más complejo.

Las reglas de la IRS 1099-DA amplían los requisitos de reporte

La creciente complejidad surge a medida que el gobierno de EE. UU. busca estandarizar la declaración fiscal de cripto mediante el Form 1099-DA.

Bajo la nueva guía del Servicio de Impuestos Internos (IRS) y del Departamento del Tesoro, los corredores de activos digitales estarán obligados a proporcionar estados de transacciones que detallen los ingresos provenientes de la actividad cripto, con reglas actualizadas que permitirán que estos formularios se entreguen de forma electrónica a partir de 2027.

Los cambios están destinados a agilizar la declaración y reducir cargas administrativas, en consonancia con la naturaleza mayormente digital de las transacciones de cripto. Sin embargo, también formalizan las expectativas sobre la declaración fiscal a medida que los reguladores amplían su supervisión del sector.

La complejidad del costo base sigue sin resolverse

A pesar de estas actualizaciones, queda sin resolver un desafío clave: el cálculo del costo base.

Los usuarios de cripto a menudo realizan transacciones en múltiples exchanges, billeteras y plataformas, con el informe que muestra un promedio de 2.5 plataformas por usuario y el 83% utiliza billeteras de custodia propia.

Esta actividad fragmentada dificulta rastrear el precio de compra original de los activos, necesario para calcular ganancias o pérdidas.

Si bien el Form 1099-DA informará los ingresos brutos, los usuarios siguen siendo responsables de determinar su costo base ajustado y reconciliar las transacciones entre plataformas.

Solo el 35% de los encuestados dijo que había ajustado su costo base en el pasado, lo que pone de relieve una brecha significativa entre los requisitos regulatorios y la capacidad de los usuarios.

El informe identifica este desajuste como un problema central, en el que las expectativas crecientes de cumplimiento aún no se ven respaldadas por herramientas accesibles o por la comprensión de los usuarios.

La IA surge como una posible solución

A medida que crece la complejidad, los usuarios recurren a la automatización para recibir apoyo.

Casi la mitad de los encuestados [47%] dijo que usaría herramientas de IA para calcular ingresos imponibles y ganancias de capital. En comparación, el 30% indicó que confiaría en IA para gestionar todo el proceso fiscal.

A pesar de este cambio, los métodos tradicionales siguen dominando, con el 78% usando software fiscal general y el 52% confiando en contadores.

Resumen final

• La mayoría de los usuarios de cripto pretende cumplir con las reglas fiscales, pero la confusión sobre la declaración y el seguimiento del costo base sigue siendo generalizada.
• Los nuevos requisitos de declaración de la IRS aumentan la transparencia, pero no abordan completamente la complejidad a la que se enfrentan los usuarios.