Закон про справедливість у системі соціального забезпечення: несправедливі податки та законопроект, що має їх виправити

Медора Лі, USA TODAY

П’ятниця, 20 лютого 2026 року о 19:03 за Грінвічем+9 4 хв читання

Закон про справедливість у системі соціального забезпечення, підписаний на початку 2025 року, тепер є несправедливим, принаймні щодо податків, згідно з деякими представниками Конгресу.

Закон про справедливість у системі соціального забезпечення скасував положення про зловживання (WEP) та офсет пенсійного фонду уряду (GPO), що зменшували виплати соціального забезпечення для близько 3,2 мільйонів пенсіонерів державного сектору, які також отримують пенсійний дохід. Дієвий закон був ретроактивним з січня 2024 року, тому багато отримувачів минулого року отримали одноразову ретроактивну виплату, яка могла становити тисячі доларів і підвищені щомісячні виплати, починаючи з 2025 року.

Ці доходи минулого року, ймовірно, спричинили додаткові податки для багатьох людей, повідомили експерти. Щоб допомогти уникнути потенційної податкової бомби, представник Ланс Гуден, республіканець з Техасу, раніше у лютому запропонував двопартійний закон "Без податку на відновлені виплати" для внесення змін до податкового кодексу з метою виключення ретроактивних виплат соціального забезпечення, пов’язаних із скасуванням WEP і GPO, із федерального оподатковуваного доходу.

"Для сотень тисяч американців двопартійний закон про справедливість у системі соціального забезпечення був справжнім перетворенням, забезпечуючи їм отримання належних виплат," сказав представник Челлі Пінгрі, демократ з Менаї, співспівавтор законопроекту, у прес-релізі. "Але він ніколи не мав на меті навантажувати вдов, малозабезпечених пенсіонерів і відданих державних службовців несподіваним податковим рахунком."

Скільки коштують додаткові податки?

Скільки з виплат соціального забезпечення буде оподатковано, залежить від загальної суми їхнього доходу, включаючи звільнені від податків відсотки, наприклад, від муніципальної облігації, а також половину їхніх виплат соціального забезпечення за оподатковуваний рік.

До 85% ваших виплат соціального забезпечення може бути оподатковано залежно від того, наскільки більше цей сумарний дохід перевищує базову суму для вашого статусу подання.

Базові суми, залежно від статусу подання, становлять:

25 000 доларів, якщо ви один, голова сім’ї або кваліфікований вцілілий чоловік

25 000 доларів, якщо ви одружені, подаєте окремо і жили окремо від свого подружжя весь рік

32 000 доларів, якщо ви одружені, подаєте спільно

0 доларів, якщо ви одружені, подаєте окремо і жили з вашим подружжям будь-коли протягом податкового року.

Якщо ви одружені і подаєте спільну декларацію, ви і ваш подружжя повинні об’єднати свої доходи і виплати соціального забезпечення при визначенні оподатковуваної частини ваших виплат. Навіть якщо ваш подружжя не отримав жодних виплат, ви повинні додати його дохід до вашого при розрахунку спільної декларації, якщо будь-яка з ваших виплат є оподатковуваною.

Адміністрація соціального забезпечення надає інструмент, щоб допомогти визначити, чи є виплати соціального забезпечення оподатковуваними і, якщо так, то скільки.

Продовження історії  

Крім більшої частки оподатковуваних виплат соціального забезпечення, отримувачам також потрібно стежити за своїм загальним податковим рівнем, сказав Джайм Еклс, сертифікований фінансовий планувальник і партнер з управління багатством у Plante Moran Financial Advisors.

"Платежі також можуть підвищити людину до більшого податкового рівня або IRMAA, що вплине на премії Medicare," сказала вона.

IRMAA означає щомісячну надбавку, пов’язану з доходом, яка додається до премій Medicare Part B і Part D для людей з високими доходами.

Опублікований підпис: Джин Мітчелл/Dayton Courier. На зображенні документи, необхідні для подання на повернення, включаючи картку соціального забезпечення, звіт про доходи або звіт про виплати соціального забезпечення за 2007 рік, а також будь-які 1099R, що містять різні виплати, такі як пенсії та ануїтети.

Чи може пройти закон "Без податку на відновлені виплати"?

Деякі експерти висловили сумніви, що законопроект щодо внесення змін до податкового кодексу буде прийнятий.

"Шанси, що щось пройде у цьому Конгресі, досить низькі, на мою думку," сказав Філіп Халм, власник Stars & Stripes Financial Advisors. "Минулого року був рекорд за кількістю прийнятих законів серед будь-якого класу Конгресу."

Але також, ніколи не кажіть ніколи.

"Можливо, це один із небагатьох випадків, коли вони (політики) можуть використати це для залучення підтримки," сказав він. "Зрештою, хто не любить безкоштовні гроші?"

Чи можуть отримувачі зменшити свої податки?

Люди мають кілька варіантів, щоб уникнути додаткових податків, кажуть експерти:

Якщо одноразова ретроактивна виплата підвищує ваш сумарний дохід вище порогів для податку на соціальне забезпечення, IRS дозволить вам віднести її до року, коли ви мали її отримати, сказав Еклс. Вам не потрібно "вносити зміни" до попередніх податкових декларацій. Замість цього, ви ставите галочку на рядку 6c форми 1040 або 1040-SR, якщо це зменшує оподатковувану частину ваших виплат, і сплачуєте будь-які податки за попередній рік разом із поточним податковим звітом.

Зверніться до місцевого Центру допомоги платникам податків або сертифікованого бухгалтера для отримання рекомендацій щодо уникнення підвищення IRMAA Medicare. "Оскільки повернення грошей не очікується тривало, вони можуть стверджувати, що їхній дохід очікує зменшення і вони можуть кваліфікуватися для виключення IRMAA," сказав Халм. "Потрібно подати форму SSA-44, щоб подати заявку на виняток, але оскільки це новий випадок, я не можу сказати напевно, що визначить IRS." Але варто спробувати, він сказав.

Медора Лі — журналістка з питань грошей, ринків і особистих фінансів у USA TODAY. Ви можете зв’язатися з нею за адресою mjlee@usatoday.com і підписатися на нашу безкоштовну щоденну розсилку "Щоденні гроші" для порад з особистих фінансів і бізнес-новин що з понеділка по п’ятницю вранці.

Ця стаття спочатку з’явилася на USA TODAY: Закон про справедливість у системі соціального забезпечення зробив виплати справедливими. Тепер — податки.