Ось щось, що багато людей несподівано помічають, коли починають працювати за кордоном. США мають досить унікальну податкову ситуацію порівняно з більшістю країн світу. У той час як більшість націй обкладають податками лише доходи, отримані на їхній території, США оподатковують своїх громадян на їхній світовий дохід незалежно від того, де вони живуть або заробляють гроші. Чесно кажучи, лише кілька інших країн роблять таке — це не є поширеною практикою.

Це створює справжню проблему, якщо ви живете і працюєте за кордоном. Скажімо, ви переїжджаєте до Мексики або Таїланду і отримуєте там роботу. Ви все одно зобов’язані платити податки США з цього доходу, і вам потрібно подати американську податкову декларацію, в якій все буде враховано. Але тут стає складно — країна, в якій ви фактично проживаєте, ймовірно, теж захоче оподаткувати той самий дохід. Тож ви можете опинитися з двома податковими зобов’язаннями перед двома різними урядами за один і той самий заробіток.

Гарна новина полягає в тому, що податковий кодекс США має вбудовані механізми захисту від цієї проблеми подвійного оподаткування. Одна з основних — це Виняток із заробітку за кордоном. Якщо ви маєте право на нього, ви можете виключити з оподаткування в США певну суму свого заробітку за кордоном. У 2023 році цей поріг становив 120 000 доларів. Однак для цього потрібно відповідати певним вимогам — або ви є справжнім резидентом іноземної країни протягом усього податкового року, або перебуваєте за кордоном щонайменше 330 днів у будь-якому 12-місячному періоді.

Також існує Виняток із закордонного житла, якщо ви маєте на нього право. Це дозволяє вам відрахувати фактичні витрати на житло за кордоном, хоча й із обмеженнями — ваше житло не може бути надто розкішним, і сума відрахування не може перевищувати ваш виняток із заробітку за кордоном.

Ще один варіант — це Кредит на закордонні податки. За суттю, якщо ви сплатили податки іноземній країні, США зазвичай дозволяють вам взяти кредит за ці податки замість того, щоб платити подвійно. Це зазвичай працює краще, ніж окреме деталізування іноземних податків.

Що важливо для цифрових кочівників і віддалених працівників — якщо ви отримуєте доходи, що базуються в США, перебуваючи за кордоном, ви точно платите податки США з цього доходу. Але ви все одно можете бути зобов’язані платити податки й у країні проживання. Більшість країн визначають резидентство як перебування там 183 дні або більше на рік, і оподатковують усі ваші доходи незалежно від джерела. Хоча деякі країни використовують територіальну систему оподаткування, де вони обкладають податками лише доходи, отримані на їхній території.

Висновок? Чи платять інші країни податки інакше, ніж США? Безумовно. Деякі використовують територіальні системи, інші — системи на основі резидентства. Деталі мають велике значення для вашої ситуації. Якщо ви працюєте міжнародно або плануєте це зробити, вам дійсно потрібно проконсультуватися з податковим фахівцем, який розуміє міждержавний дохід. Правила можуть швидко ускладнюватися, і помилки коштують дорого.