Раніше я думав, що зняття коштів з Roth IRA повністю звільнене від податків. Виявляється, це набагато складніше. Питання «чи платите ви податки за зняття з Roth IRA» насправді залежить від того, які саме гроші ви виводите. Дозвольте мені пояснити, що я дізнався на власному досвіді.

Отже, ось справа: ваші фактичні внески? Вони завжди ваші, без податків, без питань. Ви вже сплатили податки з тих грошей, коли їх вносили. Але конверсії та доходи — це зовсім інша історія.

Якщо ви коли-небудь конвертували гроші з традиційного IRA або 401(k) у Roth, IRS має цю п’ятирічну правило, яке багато хто не враховує. Ви не можете знімати ці конвертовані кошти без податків, поки не мине п’ять років. І початок відрахунку йде з 1 січня року, коли ви зробили конверсію, а не з дати самої конверсії. Тобто, якщо ви конвертували кошти 31 грудня 2024 року, то звільнення від податків настане 1 січня 2029 року. Кожна конверсія має свій власний п’ятирічний термін, що важливо, якщо ви робили кілька конверсій.

Далі — доходи. Те саме — потрібно почекати п’ять років, щоб зняти їх без податків. Крім того, якщо вам менше 59 з половиною років, на вас чекає штраф у розмірі 10% за раннє зняття, крім податків, навіть якщо рахунок вже існує понад п’ять років.

Ось де стає цікаво: IRS має порядок пріоритету для зняття коштів. Спочатку йдуть внески, потім конверсії, потім доходи. Припустимо, у вас є 10 000 доларів — 5 000 внесків, 3 000 конверсій, 2 000 доходів. Якщо ви знімаєте 4 000 доларів, це вважається виключно внесками, тому податки не сплачуються. Зняти 6 000 доларів? Перші 5 000 — внески (без податків), але останні 1 000 — конверсійні гроші. Якщо ви ще не пройшли п’ятирічний термін, можливо, доведеться заплатити податки за них.

Найбезпечніший варіант? Просто залишити все до досягнення 59 з половиною років і п’яти років володіння рахунком. Справді. Але якщо вам терміново потрібні гроші, краще знімати лише свої внески. Ваш адміністратор рахунку скаже вам точно, скільки це.

Є кілька винятків для ранніх зняттів — покупка першого житла (до 10 000 доларів за все життя), кваліфіковані освітні витрати, інвалідність, витрати на народження або усиновлення (до 5 000 доларів на дитину) або витрати, пов’язані з катастрофами. Це може звільнити від штрафу у 10%, але ви все одно будете зобов’язані сплатити податки з будь-яких доходів, які знімаєте, якщо вам ще молодим.

Підсумок: чи платите ви податки за зняття з Roth IRA? Це цілком залежить від того, що саме ви знімаєте і коли. Внески? Ніколи. Конверсії та доходи до п’яти років або до 59 з половиною років? Можливо, так. Варто заздалегідь скласти план вашого рахунку, щоб не перетворити «звільнений від податків» пенсійний рахунок у несподіваний податковий борг.