Я щойно зрозумів одну річ, яку більшість людей неправильно сприймає щодо успадкованих Roth IRA — вони вважають, що це все безподаткові гроші, що чекають на них. Реальність? Це набагато складніше, і податкові наслідки значною мірою залежать від вашого зв’язку з особою, яка залишила їх вам.

Дозвольте мені це пояснити, бо це важливо. Коли ви успадковуєте Roth IRA, чи є успадковані Roth IRA оподатковуваними, в основному зводиться до одного: правила п’яти років і тип бенефіціара, яким ви є. Початковий власник міг залишати гроші там назавжди, не торкаючись їх, але ви не маєте такої розкоші. Закон SECURE Act змінив усе у 2019 році, і якщо власник рахунку помер у 2020 році або пізніше, ви маєте справу з зовсім іншими правилами, ніж ваші батьки.

Якщо ви є вижившим подружжям, у вас є певна гнучкість. Ви можете вважати успадкований Roth своїм власним, перевівши його на рахунок на ваше ім’я — і ось хороша новина — ви не будете платити податки при знятті коштів, як це було б із традиційним IRA. Але тут важливо: якщо ви знімаєте доходи раніше, ніж мине п’ять років з моменту першого внеску вашого подружжя, ви платите податок на звичайний дохід за цю частину. Зазвичай ви не стикаєтеся з цим, бо розподіли спершу йдуть з внесків, потім з конверсій, потім з доходів. Лише якщо ви знімаєте невеликий баланс або робите великі розподіли, ви справді активуєте цю ситуацію.

Якщо ж ви не є подружжям — скажімо, брат, друг або названий бенефіціар — ситуація значно ускладнюється. Ви не можете просто перевести його на свій рахунок. Вам потрібно створити бенефіціарний Roth IRA з призначенням, і це критично: це має бути переказ trustee-to-trustee. Будь-який інший спосіб вважається розподілом, і тоді успадковані Roth IRA можуть оподатковуватися так, що це може дуже нашкодити. У вас є десять років, щоб повністю спорожнити рахунок.

Ось що вводить людей в оману: правила RMD (обов’язкових мінімальних розподілів). Якщо ви не знімаєте розподіли вчасно, IRS накладає штраф до 25% від суми, яку ви мали б зняти — і це стосується 2023 року і пізніше. До цього штраф був 50%. Тому ігнорування цих термінів швидко стає дорогим.

Правило п’яти років застосовується скрізь. Якщо рахунок не був відкритий повністю п’ять років, і ви знімаєте доходи від інвестицій, ви платите податки з цих доходів. Це один із прихованих нюансів, які люди пропускають, успадкувавши гроші, які вони думали, що не оподатковуються.

Підсумок: успадковані Roth IRA оподатковуються в конкретних ситуаціях, і знання, до якої категорії бенефіціара ви належите, змінює все у вашій стратегії. Якщо ви в цій ситуації, обов’язково проконсультуйтеся з фінансовим радником перед будь-якими діями. Різниця між правильним і неправильним управлінням цим може коштувати вам тисячі зайвих податків.