Щойно зрозумів, що багато людей досі не повністю розуміють, як працюють дати сплати федеральних оцінюваних податків, тож давайте розберемо це, бо це насправді досить важливо.

В основному, IRS працює за системою «плати по мірі необхідності». Якщо з вашого доходу не утримують податки — будь то орендний дохід, дивіденди, капітальні прибутки, побічні підробітки або самозайнятість — ймовірно, вам доведеться платити оцінювані податкові платежі протягом року. Якщо не платити вчасно, штрафи та відсотки швидко накопичуються.

Ось у чому справа: більшість людей вважає ці платежі «квартальними», але вони не зовсім квартальні. Дати сплати федеральних оцінюваних податків встановлені на конкретні дати кожного року, і якщо пропустити їх, вас чекають штрафи. Для 2023 року (як приклад) періоди платежів розподілилися так: якщо ви отримали оподатковуваний дохід між 1 січня і 31 березня, перший платіж був обов’язковий до 18 квітня. Потім 15 червня — за дохід з квітня-травня, 15 вересня — за дохід з червня-серпня, і нарешті 16 січня 2024 — за доходи з вересня-грудня.

Не всі зобов’язані платити. Ви можете пропустити оцінювані податки, якщо не очікуєте зобов’язань у розмірі щонайменше 1000 доларів за рік або якщо ваше утримання та кредити покривають або 90% вашої поточної відповідальності, або 100% зобов’язань попереднього року (110%, якщо ви заробили понад 150 тисяч доларів). Є також особливі правила для фермерів і рибалок — їхній поріг знижується до 66.667%.

Частина з розрахунками — це те, що люди часто плутають. Ви використовуєте форму 1040-ES, щоб визначити загальну оцінювану суму податків за рік, а потім ділите її залежно від того, коли фактично отримуєте дохід. Якщо ваш дохід коливається (сезонна робота, побічні підробітки), можна використовувати метод аналітичного розподілу доходу, щоб потенційно зменшити платежі за певні періоди.

Що стосується способів оплати: є кілька варіантів — прямий переказ з банку, кредитна/дебетова карта, поштою чек із формою 1040-ES або навіть готівкою у партнерів IRS. Деякі люди застосовують повернення попереднього року до поточних оцінюваних податків — це розумно, якщо ви організовані.

Ще одна річ — якщо ви недоплатите оцінювані податки, штраф нараховується щодня, доки не погасите борг. IRS рахує його автоматично, якщо ви не використовуєте метод аналітичного розподілу. Є варіанти звільнення від штрафу, якщо ви досягли пенсійного віку, стали інвалідом або стикнулися з катастрофою, але це не гарантовано.

Щодо штатних оцінюваних податків — вони окремі, якщо ви не живете в Алясці, Флориді, Неваді, Нью-Гемпширі, Південній Дакоті, Теннессі, Техасі, Вашингтоні або Вайомінгу. В інших штатах правила свої, тож потрібно перевіряти у місцевих податкових органах.

В основному, розуміння дат сплати федеральних оцінюваних податків і того, як працює система платежів, дуже важливо, якщо у вас є доходи без утримань. Помилка може коштувати дорого, але правильно — це насправді не так складно, коли зрозумієш основи.