Нідерланди оподатковують нереалізовані крипто-прибутки: що потрібно знати

Джерело: CryptoTicker Оригінальна назва: Нідерланди оподатковуватимуть нереалізовані крипто-прибутки: що потрібно знати Оригінальне посилання: Нідерландський податковий ландшафт зазнає масштабних змін. Протягом років інвестори в Нідерландах діяли за системою «фіктивної доходності» у Box 3, але нещодавня серія рішень Верховного суду змусила уряд діяти. Починаючи з січня 2028 року, пропонується новий законопроект під назвою "Wet werkelijk rendement box 3" (Закон про фактичну доходність у Box 3), який запровадить податок на капітальний приріст.

Для власників криптовалют ця зміна є революційною — і потенційно дорогою. На відміну від існуючої системи, нові правила будуть націлені на нереалізовані капітальні прибутки, тобто ви можете бути зобов’язані сплачувати податки на зростання вартості вашого Bitcoin навіть якщо ви не продали жодного сатоші.

Як працює новий податок на капітальний приріст

Основою реформи 2028 року є перехід від «уявних» доходів до фактичних доходів. За пропонованою моделлю «капітального приросту», нідерландські податкові органи (Belastingdienst) будуть дивитись на ваше загальне багатство на початку та в кінці кожного року.

Оподаткування «паперових» прибутків

Якщо ви тримаєте Ethereum або інші цифрові активи, уряд обчислюватиме різницю у ринковій ціні між 1 січня та 31 грудня.

• Зростання ціни: Якщо ваш портфель виріс на €10,000, ця сума вважається оподатковуваним доходом за цей рік, навіть якщо монети залишаються у вашому апаратному гаманці.
• Стейкінг та дохідність: Прямий дохід, такий як нагороди за стейкінг або відсотки від позик, також буде оподатковуватись як частина фактичного доходу.

Ставка податку 36%

Поточна пропозиція передбачає фіксовану ставку податку у 36% на ці фактичні доходи. Однак планується невеликий «звільнений від податку» поріг, який очікується становитиме близько €1,800 на особу на загальний дохід, а не на загальну вартість активів.

Платформи для крипто та відповідність DAC8

Щоб гарантувати, що ніхто «не забуде» повідомити про свої активи, Нідерланди вже впроваджують Європейську директиву DAC8 з 2026 року. Ця вимога зобов’язує криптообміни та сервіс-провайдерів автоматично передавати дані користувачів податковим органам.

До 2028 року Belastingdienst отримає дані про ваші активи безпосередньо від платформ. Це робить необхідним для інвесторів вести точний облік. Використання професійного програмного забезпечення для криптооподатку допоможе автоматично відстежувати ці нереалізовані прибутки та збитки, щоб уникнути несподіваних штрафів.

Виняток «Нерухомість»

Цікаво, що не всі активи обробляються однаково. Хоча криптовалюти, акції та облігації підлягатимуть оподаткуванню на нереалізовані прибутки, нерухомість (крім вашої основної резиденції) буде підпадати під модель капітального приросту. Це означає, що власники нерухомості платитимуть податки на зростання вартості лише при її продажі, хоча орендний дохід все ще оподатковується щорічно.

Що станеться, якщо ринок обвалиться?

Головною турботою трейдерів є те, що станеться під час «крипто-зими». Якщо вартість ваших активів знизиться, нова система дозволяє для компенсації збитків.

• Залік: Ви можете використовувати збитки для зменшення прибутків у тому ж році.
• Перенесення: Якщо у вас чистий збиток, ви можете переносити його без обмежень у майбутні роки, щоб зменшити оподатковуваний дохід, коли ринок відновиться.

Як повідомляють головні органи, хоча цей план є спірним через потенційні «проблеми з ліквідністю» (податкові платники змушені продавати активи для сплати податку), уряд рухається вперед, щоб виконати вимоги Верховного суду.

Застереження: Ця стаття є виключно для ознайомлення і не є фінансовою або юридичною податковою порадою. Податкові закони можуть змінюватися, і пропозиція 2028 року все ще обговорюється у парламенті. Вам слід проконсультуватися з кваліфікованим нідерландським податковим фахівцем щодо вашої конкретної ситуації.