Tenho pensado recentemente em planeamento patrimonial, e há realmente algumas coisas importantes que a maioria das pessoas ignora. Deixe-me explicar a situação do imposto de herança federal, porque é mais relevante do que parece, mesmo que não se considere rico.

Aqui está o que acontece com os impostos federais sobre o património em 2022 e além - a maioria das pessoas não os irá realmente ativar. O limite era de 12,06 milhões de dólares para indivíduos em 2022, subindo para 12,92 milhões em 2023. Para casais casados, estamos a falar de aproximadamente o dobro desses valores. Basicamente, a menos que o seu património seja realmente enorme, provavelmente não precisa de se preocupar com isso.

Mas aqui é que fica interessante. Se o seu património ultrapassar esse limite, a estrutura do imposto é progressiva. Não paga 40% sobre tudo - essa é apenas a taxa máxima. Paga o valor base mais a taxa marginal sobre o que exceder o limite. Por exemplo, se o seu património fosse de 13,36 milhões de dólares em 2022, apenas o valor acima de 12,06 milhões é que é tributado, não toda a quantia.

As taxas variam de 18% nas faixas inferiores até ao máximo de 40%. O IRS tem ajustado esses limites anualmente para inflação desde 2013, por isso vimos esses aumentos entre 2022 e 2023.

Uma coisa que as pessoas não percebem - não é só a nível federal. Doze estados mais DC também cobram os seus próprios impostos sobre o património. Se estiver em lugares como Nova Iorque, Connecticut, Massachusetts ou Washington, o seu património pode enfrentar impostos tanto a nível federal como estadual. Os limites estaduais variam bastante, desde $1 milhões em alguns estados até 9,1 milhões de dólares em Connecticut.

Se estiver preocupado com isso, existem estratégias legítimas. Pode doar dinheiro durante a sua vida - até 16.000 dólares por pessoa em 2022, 17.000 em 2023 - sem ativar o imposto sobre doações. Também pode fazer doações a instituições de caridade ou trabalhar com um advogado de património para estruturar tudo corretamente.

A dedução do imposto sobre o património é outra ferramenta importante de entender. Evita a dupla tributação quando um património gera rendimentos após o falecimento do proprietário. Sem ela, seria atingido tanto pelo imposto sobre o património como pelo imposto de renda sobre os mesmos bens.

Historicamente, estes impostos remontam às necessidades de financiamento em tempos de guerra, mas têm sido controversos politicamente há décadas. Apesar de afetarem apenas uma pequena percentagem das famílias, o debate sobre a política do imposto de herança federal continua a ser polémico.

Resumindo: se o seu património estiver abaixo desses limites, provavelmente não é uma preocupação imediata. Mas se estiver a construir uma riqueza significativa, vale a pena conversar com um profissional de impostos e um advogado de património mais cedo do que tarde. O planeamento pode ser complexo, especialmente ao considerar os impostos estaduais e múltiplos beneficiários. Não deixe dinheiro na mesa só porque não pensou nisso com antecedência.