O vice-presidente executivo da Guizhou Bailing, Jiang Yong, foi advertido e multado em 2 milhões de yuans por violação das regras de divulgação de informações

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A Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, Escritório de Supervisão de Guizhou (doravante “Escritório de Supervisão de Guizhou”), publicou em 27 de março de 2026 uma decisão administrativa de sanção, na qual a Guizhou Bailing Enterprise Group Pharmaceutical Co., Ltd. (doravante “Guizhou Bailing”) foi penalizada com advertência e uma multa de 2 milhões de yuans, devido ao fato de Jiang Yong, então diretor e vice-gerente geral, não ter cumprido com suas obrigações de diligência na divulgação de informações da empresa, em relação a irregularidades na divulgação de informações.

Fatos ilegais: Continuação de distorções nos dados financeiros por vários anos, contabilização irregular de despesas de vendas

Após investigação do Escritório de Supervisão de Guizhou, constatou-se que, entre 2019 e 2021, bem como em 2023, a Guizhou Bailing não seguiu rigorosamente o disposto no artigo 9 do “Princípios Básicos das Normas de Contabilidade Empresarial”, não adotou o regime de competência para contabilização, nem alocou despesas de vendas de acordo com o princípio de correspondência de receitas e custos, resultando em distorções graves nos dados financeiros da empresa.

As manifestações específicas foram:

• Em 2019, subestimou despesas de vendas em 350.124.9 milhões de yuans, aumentando o lucro em 350.124.9 milhões de yuans, representando 95,73% do lucro total registrado no relatório daquele período;
• Em 2020, subestimou despesas de vendas em 240.809,5 milhões de yuans, aumentando o lucro em 240.809,5 milhões de yuans, representando 115,35% do lucro total registrado no relatório daquele período;
• Em 2021, subestimou despesas de vendas em 63,7916 milhões de yuans, aumentando o lucro em 63,7916 milhões de yuans, representando 45,04% do lucro total registrado no relatório daquele período;
• Em 2023, contabilizou despesas de vendas em excesso em 459,411 milhões de yuans, subestimando o lucro em 459,411 milhões de yuans, representando 93,17% do lucro total registrado no relatório daquele período.

Essas fraudes financeiras levaram diretamente à divulgação de relatórios anuais falsos em 2019, 2020, 2021 e 2023, violando o disposto no artigo 78, parágrafo 2, da “Lei de Valores Mobiliários”, configurando uma violação prevista no artigo 197, parágrafo 2, da mesma lei.

Responsabilidade de Jiang Yong: supervisão de vendas e assinatura dos relatórios anuais, falta de diligência

O Escritório de Supervisão de Guizhou apontou que, de acordo com o disposto no artigo 82, parágrafo 3, da “Lei de Valores Mobiliários”, os diretores, conselheiros e altos executivos das emissores devem garantir que as informações divulgadas sejam verdadeiras, precisas e completas. Jiang Yong, na época diretor e vice-gerente geral da Guizhou Bailing, responsável pelo setor de vendas, tinha conhecimento dos problemas na contabilização de despesas de vendas, mas não tomou medidas eficazes para impedir fraudes financeiras, além de ter assinado os relatórios anuais de 2019, 2020, 2021 e 2023, garantindo que esses relatórios fossem verdadeiros, precisos e completos. Assim, Jiang Yong foi considerado outro responsável direto pela violação na divulgação de informações da Guizhou Bailing.

Defesa na audiência e revisão pelo órgão regulador: argumentos de limites de responsabilidade, entre outros, não aceitos

Durante a investigação, Jiang Yong e seu representante apresentaram declarações e solicitaram audiência. Seus principais argumentos de defesa foram: primeiro, que suas responsabilidades estavam claramente delimitadas, sem gestão ou responsabilidade de auditoria na contabilização de despesas de vendas; segundo, que cumpriram integralmente suas obrigações de diligência como diretores e altos executivos, tendo tomado cuidados razoáveis enquanto supervisionavam o setor de vendas, e que a assinatura dos relatórios anuais durante seu mandato foi conforme os padrões legais de desempenho de funções, sem culpa subjetiva, e, portanto, não deveriam ser penalizados, solicitando a revogação de todas as sanções propostas.

Após revisão, o Escritório de Supervisão de Guizhou considerou que:

Primeiro, Jiang Yong, na condição de diretor e vice-gerente geral da empresa, irmão do então presidente Jiang Wei, e responsável há muito tempo pelo setor de vendas, tinha conhecimento dos problemas na contabilização de despesas de vendas. Ao assinar os relatórios anuais, assumiu a obrigação de garantir a veracidade, precisão e integridade desses relatórios. A alegação de que “não tinha gestão ou responsabilidade de auditoria na contabilização de despesas de vendas” não constitui motivo legal para isenção de penalidades administrativas.

Segundo, as evidências existentes não são suficientes para comprovar que Jiang Yong agiu com diligência. Considerando a natureza, circunstâncias, impacto social e grau de culpa de suas ações ilegais e irregularidades, a punição foi aplicada de forma adequada.

Assim, o Escritório de Supervisão de Guizhou não aceitou as alegações de defesa de Jiang Yong.

Decisão de sanção: advertência e multa de 2 milhões de yuans

Com base no disposto no artigo 197, parágrafo 2, da “Lei de Valores Mobiliários”, o Escritório de Supervisão de Guizhou decidiu: aplicar advertência a Jiang Yong e uma multa de 2 milhões de yuans.

Jiang Yong deve, no prazo de 15 dias a partir do recebimento desta decisão, pagar a multa diretamente ao Tesouro Nacional, e enviar uma cópia do comprovativo de pagamento com seu nome ao Escritório de Supervisão de Guizhou para registro. Caso discorde da decisão, pode solicitar revisão administrativa ao China Securities Regulatory Commission no prazo de 60 dias após o recebimento, ou ingressar com ação judicial administrativa perante o tribunal competente em até 6 meses. Durante o processo de revisão ou ação judicial, a decisão de sanção não será suspensa.

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