Multa prévia de 34,10 milhões de yuan! Mais de 40 mil milhões de yuan do fluxo para o grupo Contemporâneo, em empresas de teleférico da San Te, e a entidade de auditoria emite uma opinião normalizada

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Depois de ST Renfu e da corretora Tianfeng, a verificação relativa ao uso indevido, sem finalidade operacional, de fundos por parte do antigo parceiro relacionado, o Grupo Dangdai, também chegou a um desfecho para a San Te Expressway. A empresa e os responsáveis serão multados, no total, com 34,10 milhões de yuans. Os relatórios anuais de dois períodos da San Te Expressway têm omissões importantes, mas ambos receberam relatórios de auditoria com opinião sem ressalvas.

Fonte: Jietu.com

Mais de 4 mil milhões de yuans foram encaminhados para o sistema Dangdai, mas não foi divulgado atempadamente; o caso da multa de 34,10 milhões está prestes a ser aplicado

Em 30 de março de 2026, a San Te Expressway (002159.SZ) divulgou um anúncio afirmando que a empresa e os respectivos responsáveis, incluindo o ex-controlador efetivo Ai Luming, receberam a “Notificação prévia de informação” de sanções administrativas emitida pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários de Hubei.

A presente penalização está relacionada com o “sistema Dangdai”. Em 2013, Wuhan Dangdai Technology Industrial Group Co., Ltd. (a seguir: Grupo Dangdai) tornou-se o acionista controlador da San Te Expressway; o chefe do “sistema Dangdai”, Ai Luming, tornou-se o seu controlador efetivo. Em agosto de 2019, o Grupo Dangdai transferiu 20,09% do capital social da San Te Expressway para a sua subsidiária integral Wuhan Dangdai Urban Construction Development Co., Ltd. (a seguir: Dangdai Urban Construction Development), alterando-se o acionista controlador da San Te Expressway para Dangdai Urban Construction Development. O Grupo Dangdai permaneceu como controlador indireto até junho de 2023.

De acordo com a investigação da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários de Hubei, desde 2019, devido às necessidades de fundos do Grupo Dangdai, a San Te Expressway enviou fundos para entidades recebedoras designadas pelo Grupo Dangdai; os fundos acabaram por ser transferidos para o próprio Grupo Dangdai e para os seus parceiros associados e co-parceiros, formando ocupação de fundos sem finalidade operacional por parte de partes relacionadas.

Em 2019, a San Te Expressway teve ocupação de fundos sem finalidade operacional com o Grupo Dangdai no valor de 1.42B de yuans; em 2020, ocorreu 0,37 mil milhões de yuans. Ambos representaram, respetivamente, 133,49% e 25,59% do património líquido reportado nos relatórios anuais de 2019 e 2020 da San Te Expressway. No fim do ano, os saldos ocupados eram ambos de 0 yuan.

Nos termos das disposições, a San Te Expressway deveria divulgar no relatório anual as transações com partes relacionadas e a ocupação de fundos sem finalidade operacional por partes relacionadas. Porém, os relatórios anuais de 2019 e 2020 da empresa não divulgaram os referidos assuntos, existindo omissões importantes.

De agosto a dezembro de 2020, bem como em 2021 e janeiro de 2022, a San Te Expressway não divulgou atempadamente os montantes das transferências de fundos ao Grupo Dangdai: foram respetivamente 340 milhões de yuans, 1.79B de yuans e 500 milhões de yuans, representando 31,89%, 131,67% e 34,58% do património líquido auditado mais recente da San Te Expressway.

Com base nos montantes acima, de 2019 a 2022, a ocupação de fundos sem finalidade operacional pela San Te Expressway junto do Grupo Dangdai somou mais de 4 mil milhões de yuans.

Em abril de 2022, a Bolsa de Valores de Shenzhen enviou uma carta de consulta à San Te Expressway, exigindo que a empresa divulgasse as razões específicas e a utilização dos fundos relativos ao penhor de 97,16% das ações da San Te Expressway detidas por Dangdai Urban Construction Development e pelos seus acionistas de ação conjunta, acumulado. A empresa também deveria realizar uma autoinspeção abrangente para verificar se existem irregularidades como ocupação de fundos, garantias não conformes e transações com partes relacionadas que não foram aprovadas ou divulgadas.

No final de abril, a San Te Expressway respondeu que o penhor em alta proporção foi uma medida tomada pelo Grupo Dangdai para resolver a ocupação de fundos da empresa. Nessa resposta, a San Te Expressway divulgou pela primeira vez as circunstâncias de ocupação de fundos sem finalidade operacional de 2019 a 2022 referidas acima.

Além disso, a San Te Expressway afirmou que, até abril de 2022, o Grupo Dangdai devolveu à empresa todo o dinheiro ocupado, em numerário integral, bem como os juros durante o período de ocupação. A situação de ocupação de fundos por parte de entidades relacionadas do acionista controlador foi eliminada.

Quanto às violações acima, a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários de Hubei tenciona decidir aplicar uma multa de 10,50 milhões de yuans à San Te Expressway.

A Comissão Reguladora de Valores Mobiliários de Hubei entende que, entre 2020 e 2022, o ex-controlador efetivo em funções da San Te Expressway, Ai Luming, exigiu várias vezes que a San Te Expressway fornecesse apoio financeiro ao Grupo Dangdai, o que parece constituir a “instigação” de o controlador efetivo cometer atos ilegais relacionados com a divulgação de informação, conforme estipulado na “Lei de Valores Mobiliários”. A Comissão Reguladora tenciona decidir aplicar uma multa de 11 milhões de yuans a Ai Luming e adotar medidas vitalícias de proibição de entrada no mercado de valores mobiliários.

O ex-presidente do conselho da San Te Expressway, Lu Sheng, o ex-diretor-geral, Zhang Quan, e Wang Lix, bem como a ex-contabilista-chefe, Zhang Yunyu, enfrentam igualmente multas que variam entre 2,5 milhões e 4,5 milhões de yuans. O montante total da presente multa prévia é de 34,10 milhões de yuans.

Foram omitidos 46.7M de yuans de ocupação de fundos; ambos os relatórios anuais receberam opinião de auditoria sem ressalvas padrão

Antes disso, a ST Renfu (600079.SH) e a corretora Tianfeng (601162.SH) já tinham sido penalizadas por terem sido vítimas de ocupação irregular de fundos pelo Grupo Dangdai.

Nós publicámos artigos sobre os assuntos, “Fluxo de 10 mil milhões de yuans para partes relacionadas, o principal de 30 mil milhões de yuans foi rebaixado (ST) e a instituição de auditoria emitiu opinião sem ressalvas” e “Mais de 2 mil milhões de yuans enviados para o Grupo Dangdai; a Tianfeng Securities também foi alvo de investigação; a instituição de auditoria emitiu parecer padrão”, e apontámos que, durante o período em causa, os relatórios periódicos das duas empresas foram emitidos por instituições de revisão anual com relatórios de auditoria sem ressalvas com parágrafo de ênfase, ou mesmo relatórios de auditoria sem ressalvas padrão.

Os relatórios anuais de 2019 e 2020 da San Te Expressway não divulgaram as ocupações de fundos sem finalidade operacional de 1,423 mil milhões de yuans e 0,37 mil milhões de yuans, havendo omissões importantes. No entanto, a firma de auditoria que fez a revisão anual, Zhong Shen Zhonghuan Certified Public Accountants (Special General Partnership) (a seguir: Zhongshen Zhonghuan), também emitiu relatórios de auditoria com opinião sem ressalvas padrão.

Dentre estes, os auditores responsáveis que assinaram o relatório de auditoria de 2019 da San Te Expressway foram Yang Hongqing e Wang Tao; e os auditores responsáveis que assinaram o relatório de auditoria de 2020 foram Yang Hongqing e Wu Yumei.

Em 2021, a Bolsa de Valores de Shenzhen já tinha enviado à San Te Expressway uma carta de consulta sobre o relatório anual de 2020. Devido a que, no fim de 2020, o saldo de disponibilidades (caixa e equivalentes) e o saldo de passivos com juros eram ambos elevados, e que as despesas com juros da empresa em 2020 eram muito superiores ao rendimento de juros, a Bolsa de Valores de Shenzhen exigiu que a empresa realizasse uma autoinspeção para verificar se existiam situações de ocupação de fundos sem finalidade operacional por parte do acionista controlador e de partes relacionadas, e se a apresentação dos fundos monetários era real e precisa; além disso, exigiu que os auditores da revisão anual explicassem em detalhe os procedimentos de verificação realizados para os fundos monetários, as evidências de auditoria obtidas, e que emitissem uma opinião clara sobre os assuntos acima.

Em junho de 2021, a San Te Expressway respondeu que, no final do período do relatório, o saldo de ocupação de fundos sem finalidade operacional por parte do acionista controlador e de partes relacionadas era 0; a apresentação dos fundos monetários era real e precisa. A empresa não mencionou o problema de ocupação de fundos do Grupo Dangdai ao longo do ano.

Por sua vez, os auditores da revisão anual afirmaram que a explicação da San Te Expressway sobre o assunto correspondia à situação real; que não havia restrições de direitos como penhor, garantias e congelamento sobre os fundos monetários no final do período; e que o saldo dos fundos monetários no final do período era real e preciso. Os auditores da revisão anual não emitiram opinião sobre o problema de ocupação de fundos.

Em maio de 2022, depois de a San Te Expressway ter divulgado o problema de ocupação de fundos do Grupo Dangdai, a Bolsa de Valores de Shenzhen emitiu uma carta de consulta sobre o relatório anual à empresa, exigindo que os auditores da revisão anual explicassem se o “relatório de verificação de controlo interno” do período em causa incluído no material era abrangente, objetivo e prudente.

Os auditores da revisão anual afirmaram que a ocupação dos fundos da San Te Expressway pelo Grupo Dangdai em 2019 foi efetuada através de ocorrências no meio do trimestre e devolução no fim do trimestre. A empresa não efetuou a contabilização com base no verdadeiro utilizador dos fundos quando recebia e pagava. Devido a limitações inerentes ao trabalho de avaliação do controlo interno, etc., os auditores da revisão anual não conseguiram detetar a situação de inconsistência acima referida no tratamento dos fundos.

Posteriormente, a Zhongshen Zhonghuan emitiu, tanto para os relatórios anuais de 2021 a 2024 da San Te Expressway, relatórios de auditoria com parágrafo de ênfase e opinião sem ressalvas, destacando que os parágrafos de ênfase estavam relacionados com a grande ocupação de fundos do Grupo Dangdai ou com a investigação do caso pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários. Até ao relatório anual de 2024, a Zhongshen Zhonghuan prestou serviços de auditoria à San Te Expressway de forma consecutiva por 34 anos.

Em 2025, a San Te Expressway alterou a contratação da empresa de auditoria para a Zhongqin Wanjin Certified Public Accountants (Special General Partnership) (a seguir: Zhongqin Wanjin), como instituição de revisão anual para 2025.

O anúncio mostra que a San Te Expressway pretende nomear Ye Zhonghui como sócio responsável pelo projeto e auditor com assinatura; Wu Ping como auditor com assinatura; e Wang Yongxin como responsável pela revisão de qualidade do projeto.

Em dezembro de 2019, devido a que, durante o processo de prestação de serviços de auditoria para os relatórios anuais de 2011 e 2012 da Sanxi New Materials (600293.SH), Ye Zhonghui e outros auditores assinantes, incluindo Zhongqin Wanjin, não cumpriram o dever de diligência, e os relatórios emitidos continham registos falsos, a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários de Hubei decidiu confiscar 0,95 milhões de yuans de receita de serviços de auditoria da Zhongqin Wanjin e aplicar uma multa de 0,95 milhões de yuans; quanto a Ye Zhonghui e outros, decidiu adverti-los e aplicar multas de 0,05 milhões de yuans a cada um.

Wang Yongxin já havia emitido um relatório de auditoria com opinião sem ressalvas padrão para o relatório anual de 2018 da ST Jingji (000821.SZ).

Após verificação, a ST Jingji inflou o total de lucros em 46,7046 milhões de yuans em 2018, representando 25,49% do total de lucros divulgados pela empresa no período em causa; o relatório anual continha registos falsos. Antes disso, publicámos o artigo “Multa de nível de milhões! Esta empresa foi rebaixada (ST); o relatório anual falso recebeu parecer de auditoria padrão”, que relatou os assuntos em causa.

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