Reclamação e recuperação de remuneração por desempenho! Vários bancos listados divulgam o balanço de "reclamação inversa" para 2025, com um banco recuperando mais de 47 milhões de yuan em um ano

A repórter do 《Diário Económico》｜Zhang Yi    Editor do 《Diário Económico》｜Wei Wenyong

No relatório anual de 2025 dos bancos cotados, “recuperação por compensação de remuneração variável” tornou-se um termo de alta frequência.

Por “recuperação por compensação de remuneração variável” entende-se, ou seja, o que no setor é normalmente chamado de “cobrança inversa de salários”. Em geral, refere-se a quando um trabalhador comete comportamentos em violação de regulamentos ou de disciplina, ou ocorre uma exposição anormal a perdas de risco dentro do âmbito de responsabilidades. Nesses casos, o banco, de acordo com as disposições relevantes, consoante a gravidade do caso, suspende o pagamento da remuneração variável que ainda não foi paga às pessoas em causa, ou recupera a parte já distribuída.

O repórter do 《Diário Económico》 (a seguir “repórter do 每经”) verificou que, até 3 de abril, os bancos cotados no A-share com relatórios anuais de 2025 já divulgados e os bancos sediados no interior da China cotados em Hong Kong, quase todos mencionam no relatório anual o mecanismo de recuperação por compensação de remuneração variável, abrangendo grandes bancos estatais, bancos por ações a nível nacional e bancos comerciais urbanos, bem como cooperativas de crédito rurais. Entre eles, mais de 10 bancos divulgaram valores concretos de recuperação por compensação; no máximo, ultrapassam 47 milhões de renminbi, e no mínimo, apenas 2300 renminbi.

Wang Pengbo, analista sénior do setor financeiro da Boc Tong Consulting, disse ao repórter do 每经 que, se o mecanismo de recuperação por compensação de remuneração variável for executado de forma real e eficaz, isso indica que o banco tem capacidade de retrospetiva de riscos e um mecanismo de responsabilização. No entanto, é necessário ter cautela contra operações meramente formais.

Grandes bancos estatais lideram em escala de recuperação; o Bank of China recuperou mais de 100 milhões de renminbi em três anos

Com base nos dados de 2025 já divulgados, a escala absoluta de “cobrança inversa de salários” nos grandes bancos estatais é maior, enquanto alguns bancos por ações a nível nacional também não ficam atrás em termos de intensidade.

Por exemplo, no caso do Bank of China, o seu relatório anual de 2025 mostra que o banco executou a recuperação por compensação em 4630 ocasiões de pessoal, num montante total de 22.21M de renminbi, sendo que ambos os indicadores lideram temporariamente entre os bancos com relatórios anuais já divulgados.

O que merece atenção é que o Bank of China divulga continuamente informações de recuperação há três anos. Em 2023, recuperou 22,75 milhões de renminbi, envolvendo 2059 ocasiões de pessoal; em 2024, recuperou 32,50 milhões de renminbi, envolvendo 2469 ocasiões de pessoal. Em três anos, a recuperação por compensação ultrapassou 102 milhões de renminbi, num total de 9158 ocasiões de pessoal.

O Construction Bank divulgou que, em 2025, não houve casos de recuperação por compensação de remuneração variável para diretores e gestão sénior, mas que 17 pessoas em ocasiões de pessoal de gestão do banco central e em níveis correspondentes foram objeto de recuperação, envolvendo um montante de 1,99 milhões de renminbi, o que diminuiu face às 26 ocasiões de 2024 e aos 3,74 milhões de renminbi.

Em 2025, o Bohai Bank recuperou remuneração variável em 816 ocasiões de pessoal, num montante de 19,58 milhões de renminbi, o que é inferior aos 612 casos de 2024 e aos 24,03 milhões de renminbi. O Huaxia Bank, em 2025, executou a recuperação por compensação de remuneração variável a 577 empregados, num total de 13.69M de renminbi, o que é uma redução acentuada face às 751 pessoas e aos 30.34M de renminbi de 2024.

Vale ainda notar que, em 2025, o Zhejiang Commercial Bank recuperou por compensação mais de 10 milhões de renminbi. Em termos concretos, no conjunto do ano, recuperou por compensação em 970 ocasiões de pessoal, num montante total de 13.57M de renminbi. Comparando com os dados de 1424 pessoas e 20.11M de renminbi recuperados em 2024, o montante recuperado em 2025 caiu mais de metade, mas a escala absoluta continua ainda entre as principais entre os bancos com relatórios divulgados.

Além disso, o Industrial and Commercial Bank of China, o China Merchants Bank, o Minsheng Bank, entre outros, também indicaram claramente nos seus relatórios anuais de 2025 que já estabeleceram os regulamentos relevantes e os executaram, mas não divulgaram os montantes concretos. O Ping An Bank afirmou que, durante o período do relatório, a avaliação do desempenho e os resultados de avaliação das funções dos seus executivos seniores ainda se encontram em processo de confirmação; após confirmação, será divulgada separadamente.

Diferenças acentuadas nos montantes de recuperação em bancos locais; evidenciam-se disparidades no ritmo de controlo de riscos e responsabilização

Entre os bancos locais, o Zhongyuan Bank destacou-se na escala de recuperação em 2025, atingindo 3.82M de renminbi. Trata-se também de a segunda ano consecutivo em que o banco recupera por compensação um montante superior a 10 milhões de renminbi, após os 154.6k de renminbi em 2024.

Alguns bancos locais, embora com montantes absolutos de recuperação por compensação em 2025 não tão elevados, também divulgaram informações. Por exemplo, o RuiFeng Bank recuperou por compensação 135k de renminbi; o Dongguan Rural Commercial Bank recuperou por compensação e por penalizações um total de 3,66 milhões de renminbi; o Yuzhou Rural Commercial Bank acumulou 60.6k de renminbi de recuperação por compensação; o Jinshang Bank recuperou por compensação de remuneração variável a 30 empregados, num montante total de cerca de 0,1546 milhões de renminbi; o Yibin Bank recuperou por compensação 2300 renminbi.

Além disso, o Gansu Bank foi responsabilizado por 43 pessoas em relação a violações ocorridas em 2025, tendo a recuperação por compensação de remuneração variável totalizado 0,135 milhões de renminbi. Comparado com as 44 pessoas e os 0,0606 milhões de renminbi de 2024, a escala por pessoa aumentou.

Porque há bancos que recuperam vários milhões e outros apenas alguns milhares de renminbi? A este respeito, Wang Pengbo considerou que as diferenças nos dados de recuperação por compensação, com características distintas entre bancos, resultam sobretudo da conjugação de fatores como escala, encargos históricos e o ritmo de execução da responsabilização interna.

“Por exemplo, nos grandes bancos estatais, como a carteira de ativos é grande e o ciclo do negócio é longo, somado às exigências de supervisão sobre a retrospetiva de responsabilidades que se reforçaram de forma evidente nestes anos, não é surpreendente que surjam recuperações em grande escala; já alguns bancos comerciais urbanos com montantes de recuperação pequenos podem não significar necessariamente que controlem melhor o risco. Pode ser apenas que os problemas ainda não tenham sido totalmente expostos, ou que os mecanismos de responsabilização estejam ainda em fase de aperfeiçoamento progressivo.” Wang Pengbo salientou ainda que não se pode julgar apenas pela dimensão numérica da recuperação qual o banco com controlo de risco mais forte; é necessário também ter em conta indicadores mais substanciais, como a taxa de créditos não produtivos, a taxa de cobertura de provisões, entre outros.

O repórter do 每经 notou que, embora alguns bancos cotados tenham apresentado casos de recuperação por compensação de remuneração variável em 2025, a qualidade dos ativos não piorou, tendo antes melhorado.

Por exemplo, o Bank of China, que em 2025 recuperou por compensação mais de 47 milhões de renminbi, registou uma taxa de créditos não produtivos de 1,23% no final de 2025, uma descida de 0,02 pontos percentuais ano contra ano, ficando abaixo do Industrial and Commercial Bank of China, do Agricultural Bank of China, do Construction Bank e do Bank of Communications.

Além disso, em 2025, as taxas de créditos não produtivos do Zhejiang Commercial Bank, do Bohai Bank, do Huaxia Bank, do Dongguan Rural Commercial Bank e do Yuzhou Rural Commercial Bank foram, respetivamente, 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% e 1,08%, tendo descido, respetivamente, 0,02 pontos percentuais, 0,02 pontos percentuais, 0,05 pontos percentuais, 0,05 pontos percentuais e 0,1 ponto percentual ano contra ano.

Mecanismo de recuperação por compensação aplicado de forma abrangente; passa de exigências de política a normalidade na indústria

Na verdade, o mecanismo de recuperação por compensação de remuneração variável não é novidade, e a sua evolução política pode ser rastreada até 2010, quando a antiga Comissão Reguladora de Bancos (CBRC) publicou as “Diretrizes para a Supervisão Prudencial da Remuneração Variável de Bancos Comerciais”. Esta orientação esclareceu pela primeira vez que os bancos comerciais devem formular regras para diferimento e recuperação de remuneração variável, incluindo disposições sobre recuperação por compensação e regras de compensação.

Em janeiro de 2021, o gabinete do antigo regulador de seguros e bancos (CBIRC) publicou as “Orientações sobre o Estabelecimento e Aperfeiçoamento dos Mecanismos de Diferimento e Recuperação por Compensação da Remuneração Variável em Instituições de Seguros e Bancos”, que clarificou que as instituições de seguros e bancos devem, nos termos da lei, estabelecer e aperfeiçoar os mecanismos de diferimento e recuperação por compensação da remuneração variável, incluindo: situações aplicáveis à recuperação por compensação da remuneração variável, percentagens de recuperação, procedimentos de trabalho, departamentos responsáveis, resolução de disputas, supervisão interna e responsabilização, etc.; e que se aplica a trabalhadores desligados e a reformados. No mesmo ano, em junho, a antiga CBIRC publicou as “Diretrizes de Governação Corporativa para Instituições de Seguros e Bancos”, reforçando novamente que as instituições devem estabelecer este sistema.

Em agosto de 2022, o Ministério das Finanças clarificou que, quando os empregados, dentro do âmbito das suas próprias responsabilidades, não forem diligentes e cumprirem devidamente as suas funções, o que leva a que as empresas financeiras cometam grandes violações ilegais ou ocorram perdas significativas de risco, a empresa financeira deve ser responsabilizada e deve haver recuperação de salários.

Desde a semente do sistema em 2010 até à execução ativa e divulgação atual por cada banco, o mecanismo de recuperação por compensação de remuneração variável levou 15 anos para efetuar a transição de “apelo de política” para “equipamento padrão da indústria”.

Nos relatórios anuais de 2025, vários bancos descreveram os seus mecanismos de diferimento do pagamento da remuneração variável e de recuperação por compensação.

Por exemplo, o Bank of China clarificou que, para executivos seniores e pessoal em cargos-chave, mais de 40% da remuneração variável é paga por diferimento; o prazo de diferimento é geralmente não inferior a 3 anos. Se, durante o período em exercício, ocorrer exposição anormal a perdas de risco dentro das responsabilidades, o banco pode recuperar total ou parcialmente a remuneração variável já paga dentro do prazo correspondente, e suspender o pagamento da parte ainda não paga.

O Agricultural Bank of China estipula que, quando executivos seniores e pessoal em cargos-chave cometam ações ilegais, em violação de regulamentos ou de disciplina, ou ocorram exposições anormais a riscos dentro do âmbito das responsabilidades, serão deduzidas, recuperadas e suspensas, consoante a gravidade, a remuneração variável e a remuneração paga por diferimento no prazo correspondente.

O RuiFeng Bank afirmou que, quando ocorrer exposição anormal a perdas de risco dentro das responsabilidades, assumir responsabilidade por eventos graves de risco, ou receber sanções por parte da supervisão, tem o direito de recuperar por compensação a remuneração variável já paga e suspender a parte não paga.

O Yibin Bank define proporções por etapas: a proporção do diferimento do pagamento da remuneração dos cargos de presidente do conselho de administração, presidente do banco, presidente do conselho de supervisores e secretário do comité disciplinar e de inspeção é de 50% da remuneração variável do ano; para os restantes trabalhadores, a proporção é de 40% da remuneração variável do ano. O prazo de pagamento por diferimento da remuneração variável é geralmente de 3 anos, e aplica-se o método de pagamentos em montantes iguais ao longo de 3 anos, cumpridos gradualmente a partir do próximo ano.

Quanto à implementação deste mecanismo, Wang Pengbo afirmou que a recuperação por compensação da remuneração variável deve ser encarada como uma janela de observação do nível de maturidade da gestão de risco e da governação corporativa do banco, e não apenas como um sinal negativo. Considera que, se o mecanismo for executado de forma real e eficaz, isso indica que o banco tem capacidade de retrospetiva de riscos e um mecanismo de responsabilização. No entanto, é necessário ter cuidado com operações formais, devendo prestar atenção a se a recuperação está ligada a eventos específicos de risco, a se abrange cargos-chave e a se a divulgação é contínua.

Na perspetiva de Wang Pengbo, “a cobrança inversa de salários”, se se tornar um fenómeno normalizado, fará com que os gestores de clientes de linha e os responsáveis pela aprovação prestem mais atenção ao desempenho de risco de longo prazo dos projetos, e não apenas à dimensão do impacto de curto prazo. A longo prazo, isto é benéfico para tornar o sistema bancário mais estável e reduzir a inércia de “colocar muito capital, gerir pouco”. Mas também lembra que este mecanismo pode levar algumas instituições a ficarem excessivamente conservadoras, não ousando conceder empréstimos que deveriam ser concedidos; e, em seguida, ainda será necessário encontrar um melhor equilíbrio entre incentivos e restrições.

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A fonte da imagem de capa: Arquivo de meios do Cada Diária Económica