Reclamação e recuperação de remuneração por desempenho! Vários bancos listados divulgam o balanço de "reclamação inversa" para 2025, com um banco recuperando mais de 47 milhões de yuan em um ano

Cada repórter do 《Diário Económico》｜Zhang Yi Cada editor do 《Diário Económico》｜Wei Wenyi

Nos relatórios anuais de 2025 dos bancos cotados, na China, “recuperação/retoma de remuneração por desempenho por via de cobrança retroactiva” tornou-se uma expressão de alta frequência.

Por “recuperação/retoma de remuneração por desempenho por via de cobrança retroactiva”, isto é, o que é vulgarmente chamado no sector de “cobrança retroactiva de salários” (reverse wage arrears), em geral refere-se ao facto de, quando um trabalhador comete violações disciplinares ou condutas irregulares, ou quando, dentro do âmbito das suas funções, ocorre uma exposição anormal a perdas associadas a risco, entre outras situações, o banco, com base nas disposições relevantes, congele (stop payment) a remuneração por desempenho que ainda não foi paga às pessoas correspondentes, consoante a gravidade do caso, ou recupere a parte já paga.

O repórter do 《Diário Económico》 (a seguir “repórter do 《Diário Económico》”) analisou e descobriu que, até 3 de Abril, os bancos cotados em A-share que já publicaram os seus relatórios anuais de 2025 e os bancos sediados no continente cotados em Hong Kong, mencionaram quase todos, nos seus relatórios anuais, o mecanismo de recuperação/retoma de remuneração por desempenho por via de cobrança retroactiva, cobrindo os grandes bancos estatais, bancos por acções a nível nacional e bancos comerciais urbanos e bancos rurais e cooperativos rurais. Entre eles, mais de 10 bancos divulgaram montantes concretos a recuperar/retomar; os valores vão de mais de 47 milhões de yuans a, no mínimo, apenas 2.300 yuans.

Wang Pengbo, analista sénior do sector financeiro da Bontong Consulting, disse ao repórter do 《Diário Económico》 na sua análise que, se o mecanismo de recuperação/retoma de remuneração por desempenho por via de cobrança retroactiva for efectivamente executado de forma real, isso demonstra que o banco tem capacidade de retroceder na gestão de risco e de assegurar a responsabilização. No entanto, também é necessário estar atento a operações meramente formais.

Com base nos dados de 2025 já divulgados, verifica-se que o “cobrança retroactiva de salários” dos grandes bancos estatais tem uma escala absoluta mais elevada, enquanto alguns bancos por acções a nível nacional, em termos de intensidade, não ficam aquém.

Tomando o Banco da China como exemplo: o seu relatório anual de 2025 mostra que o banco executou a recuperação/retoma em 4.630 vezes de pessoas, com um montante total de 47,17 milhões de yuans; ambos os conjuntos de dados ficam provisoriamente em primeiro lugar entre os bancos com relatórios anuais já divulgados.

O que merece destaque é que o Banco da China já divulga, de forma consecutiva há três anos, os casos de recuperação. Em 2023, recuperou 22,75 milhões de yuans, envolvendo 2.059 vezes de pessoas; em 2024, recuperou 32,50 milhões de yuans, envolvendo 2.469 vezes de pessoas. Nos três anos, a soma da recuperação/retoma ultrapassou 102 milhões de yuans (22.21M), envolvendo um total de 9.158 vezes de pessoas.

O Banco de Construção (China Construction Bank) divulgou que, em 2025, o seu conselho de administração e os gestores de topo não tiveram casos de recuperação/retoma de remuneração por desempenho por via de cobrança retroactiva. Contudo, 17 vezes de pessoas entre quadros de gestão da sede e pessoas de um nível equivalente foram submetidas a recuperação/retoma, envolvendo um montante de 1,99 milhões de yuans, o que diminuiu face às 26 vezes de pessoas e 3,74 milhões de yuans de 2024.

Em 2025, o Banco de Bohai recuperou/retomou remuneração por desempenho em 816 vezes de pessoas, num montante de 19,58 milhões de yuans, face às 612 vezes de pessoas e 24,03 milhões de yuans de 2024, tendo diminuído. O Banco de Huaxia executou, em 2025, a recuperação/retoma por cobrança retroactiva de remuneração por desempenho para 577 funcionários, num total de 13.69M de yuans, face a 751 pessoas e 30.34M de yuans em 2024, com uma redução significativa.

Chama-se a atenção para o facto de o Banco Zhejiang, em 2025, ter recuperado/retomado mais de 10 milhões de yuans. Mais especificamente, ao longo do ano, recuperou/retomou em 970 vezes de pessoas, num montante total de 13.57M de yuans. Comparando com os dados de 2024 de 1.424 vezes de pessoas e 20.11M de yuans, o montante de recuperação/retoma de 2025 caiu para mais de metade, mas em termos absolutos continua entre os primeiros entre os bancos que já divulgaram informações.

Além disso, o Banco Industrial e Comercial da China, o Banco de Merchants, o Banco Minsheng e outros, também afirmaram claramente nos seus relatórios anuais de 2025 que já estabeleceram sistemas relacionados e que os executaram, mas não divulgaram montantes específicos. O Banco Ping An indicou que, no período em análise, as avaliações e resultados de apreciação do desempenho e do cumprimento das funções dos seus gestores ainda estão em fase de confirmação; após confirmação, a divulgação será feita separadamente.

Entre os bancos locais, o Banco Zhongyuan teve uma recuperação/retoma de maior destaque em 2025, atingindo 3.82M de yuans. Este é também o segundo ano consecutivo em que o banco recupera/retoma montantes superiores a 10 milhões de yuans, após, em 2024, ter sido de 154.6k de yuans.

Alguns bancos locais, embora não tenham montantes absolutos grandes para a recuperação/retoma em 2025, também divulgaram. Por exemplo, o Banco Ruifeng recuperou/retomou 135k de yuans; o Banco Rural de Dongguan recuperou/retomou e aplicou penalizações num total de 3,66 milhões de yuans; o Banco Rural de Yu recuperou/retomou um total de 60.6k de yuans; o Banco Jinshang recuperou/retomou para 30 funcionários, num montante total de cerca de 0,1546 milhões de yuans; o Banco Yibin recuperou/retomou 2.300 yuans.

Além disso, no caso do Banco de Gansu, as pessoas responsabilizadas por irregularidades ocorridas em 2025 envolveram 43 vezes; a recuperação/retoma por via de cobrança retroactiva de remuneração por desempenho totalizou 0,135 milhões de yuans. Face às 44 vezes de pessoas e aos 0,0606 milhões de yuans de 2024, a escala por pessoa aumentou.

Porque é que alguns bancos recuperam dezenas de milhões de yuans, enquanto outros apenas recuperam alguns milhares de yuans? A este respeito, Wang Pengbo considera que as diferenças entre os dados de recuperação/retoma de cada banco, em grande medida, resultam do efeito conjunto de escala, “encargos históricos” e do ritmo interno de execução da responsabilização.

“Por exemplo, nos grandes bancos estatais, o ‘tamanho do portfólio de activos’ é grande e os ciclos do negócio são longos; além disso, nos últimos anos, as exigências de supervisão para a procura de responsabilidades foram claramente reforçadas, pelo que não é surpreendente ver recuperações/retomas em grande escala. Já em alguns bancos comerciais urbanos, montantes de recuperação/retoma pequenos não significam necessariamente que o controlo do risco seja melhor; pode ser apenas que o problema ainda não tenha sido totalmente exposto, ou que o mecanismo de responsabilização esteja em vias de aperfeiçoamento gradual”, sublinhou Wang Pengbo. Segundo ele, não se deve julgar qual é o banco com controlo de risco mais forte olhando apenas para o tamanho do montante recuperado; é preciso também analisar indicadores mais substantivos, como a taxa de incumprimento (taxa de activos não performantes) e a taxa de cobertura das provisões.

O repórter do 《Diário Económico》 notou que, embora alguns bancos cotados tenham tido casos de recuperação/retoma de remuneração por desempenho por via de cobrança retroactiva em 2025, a qualidade dos activos não caiu; pelo contrário, melhorou.

Por exemplo, no Banco da China, que recuperou/retomou mais de 47 milhões de yuans em 2025, no fim de 2025, a taxa de incumprimento foi de 1,23%, uma descida de 0,02 pontos percentuais ano contra ano, abaixo do Banco Industrial e Comercial, do Banco Agrícola, do Banco de Construção e do Banco de Comunicações.

Além disso, em 2025, a taxa de incumprimento do Banco Zhejiang, do Banco de Bohai, do Banco de Huaxia, do Banco Rural de Dongguan e do Banco Rural de Yu foi de 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% e 1,08%, respectivamente; e caiu ano contra ano em 0,02 pontos percentuais, 0,02 pontos percentuais, 0,05 pontos percentuais, 0,05 pontos percentuais e 0,1 ponto percentual, respectivamente.

Na verdade, o mecanismo de recuperação/retoma de remuneração por desempenho por via de cobrança retroactiva não é uma novidade: a sua linha de políticas pode ser rastreada até 2010, quando a então Comissão Reguladora Bancária de Supervisão (China Banking Regulatory Commission) publicou as “Orientações para a Supervisão Prudente da Remuneração Deferida dos Bancos Comerciais” (《商业银行稳健薪酬监管指引》). Essas orientações clarificaram pela primeira vez que os bancos comerciais devem formular regras de recuperação/retoma e de dedução associadas à remuneração por desempenho diferida.

Em Janeiro de 2021, o então Gabinete da Comissão Reguladora de Bancos e Seguros (China Banking and Insurance Regulatory Commission) emitiu o “Parecer Orientador sobre o Estabelecimento e Aperfeiçoamento de Mecanismos de Recuperação/Retoma de Remuneração por Desempenho em Instituições de Seguros Bancários” (《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》), clarificando que as instituições bancárias e de seguros devem, de acordo com as disposições, estabelecer e aperfeiçoar mecanismos de recuperação/retoma de remuneração por desempenho, incluindo situações de aplicação, percentagens de recuperação/retoma, procedimentos de trabalho, departamentos responsáveis, tratamento de disputas, supervisão interna e responsabilização, e que isso se aplica tanto a pessoal desligado (desligado/cessado) como a pessoal aposentado. No mesmo ano, em Junho, o então regulador emitiu as “Disposições sobre Governação Corporativa das Instituições Bancárias e de Seguros” (《银行保险机构公司治理准则》), reforçando mais uma vez que essas instituições devem estabelecer este sistema.

Em Agosto de 2022, o Ministério das Finanças esclareceu que, quando os trabalhadores não cumprirem com diligência e devida diligência dentro das suas responsabilidades, e isso dê origem a condutas ilegais e irregulares importantes ou perdas significativas associadas a risco no âmbito das empresas financeiras, a empresa financeira deve responsabilizar e também recuperar os salários.

Do início do sistema em 2010, até ao presente em que os bancos executam activamente e divulgam, o mecanismo de recuperação/retoma de remuneração por desempenho por via de cobrança retroactiva levou 15 anos para concretizar a transformação de uma “recomendação política” para um “padrão da indústria”.

Nos relatórios anuais de 2025, vários bancos apresentaram os seus mecanismos de pagamento diferido de remuneração por desempenho e de recuperação/retoma por cobrança retroactiva.

Por exemplo, o Banco da China esclareceu que, para gestores de topo e pessoal em posições-chave, mais de 40% da remuneração por desempenho é sujeita a pagamento diferido, e o prazo de diferimento é, em geral, não inferior a 3 anos. Caso ocorra, durante o período em funções, uma exposição anormal a perdas de risco que estejam dentro das responsabilidades, o banco pode recuperar, parcial ou totalmente, a remuneração por desempenho já paga correspondente ao prazo em questão, e suspender o pagamento da parte ainda não paga.

O Banco Agrícola estabeleceu que, quando gestores de topo e pessoal em posições-chave incorram em condutas ilegais, irregulares ou de violação disciplinar, ou em exposição anormal a riscos dentro do âmbito das responsabilidades, com base na gravidade do caso, deve haver dedução, recuperação/retoma e suspensão do pagamento da remuneração por desempenho do período correspondente e da remuneração diferida por desempenho.

O Banco Ruifeng afirmou que, quando ocorra exposição anormal a perdas de risco dentro das responsabilidades, quando seja responsável por eventos importantes de risco, ou quando receba sanções de supervisão, entre outras situações, tem direito de recuperar/retomar a remuneração por desempenho já paga e suspender a parte ainda não paga.

O Banco Yibin define percentagens por etapas: a percentagem de pagamento diferido da remuneração do presidente do conselho, do presidente/CEO (linha de liderança do banco), do presidente do conselho de supervisão e do secretário da comissão de disciplina e inspecção é de 50% da remuneração por desempenho do ano; para o restante pessoal, a percentagem de pagamento diferido da remuneração por desempenho é de 40% da remuneração por desempenho do ano. Em regra, o prazo de pagamento diferido da remuneração por desempenho é de 3 anos, e é aplicado um método de pagamento de importes iguais ao longo de 3 anos, concretizando-se ano a ano a partir do ano seguinte.

Quanto à implementação deste mecanismo, Wang Pengbo afirmou que se deve encarar a recuperação/retoma de remuneração por desempenho como uma “janela de observação” da maturidade da gestão de risco e da governação corporativa do banco, e não como um mero sinal negativo. Ele considera que, se este mecanismo for executado de forma verdadeira e eficaz, isso demonstra que o banco tem capacidade de retroceder na gestão de risco e de assegurar a responsabilização. No entanto, é necessário ter cuidado com a formalização das operações; deve-se prestar atenção se a recuperação/retoma está vinculada a eventos de risco específicos, se abrange posições-chave, e se há divulgação contínua.

Na opinião de Wang Pengbo, se o “reverse wage arrears” se tornar normalizado, os gestores de clientes na linha da frente e os responsáveis pela aprovação irão dar mais atenção ao desempenho de risco a longo prazo dos projectos, em vez de se concentrarem apenas em atingir escala no curto prazo. A longo prazo, isto é favorável para um sistema bancário mais sólido e para reduzir a inércia de “investir mais, gerir menos”. Mas ele também lembra que este mecanismo pode levar algumas instituições a ficar demasiado conservadoras: não ousar conceder os empréstimos que deveriam ser concedidos; e, em seguida, será necessário encontrar um melhor equilíbrio entre incentivos e restrições.

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Fonte da imagem de capa: base de recursos mediáticos do 《Diário Económico》

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