Valor de emissão fictícia de faturas superior a 7 bilhões de yuan, Nanjing Sanbao Digital torna-se um sujeito de grave violação fiscal e de má conduta por inadimplência de confiança

（来源：Económico de referência）

Recentemente, informações divulgadas no website da Autoridade Tributária do Estado indicam que a Nanjing Sanbao Digital Technology Co., Ltd. (abreviatura “Nanjing Sanbao Digital”), por ter emitido facturas de IVA especiais sem correspondência com a realidade dos factos ou por ter emitido outras facturas destinadas a fraudar o reembolso do IVA na exportação e/ou a deduzir impostos, foi classificada como uma entidade de grande violação grave das obrigações fiscais e de incumprimento de confiança. O valor envolvido no caso da empresa é superior a 739 milhões de RMB, abrangendo 833 facturas, com um imposto total de 96,05 milhões de RMB. O controlador efetivo é o grupo estatal da cidade de Qingdao, Qingdao Haifa State-owned Capital Investment and Operation Group Co., Ltd. (abreviatura “Qingdao Haifa Group”).

De acordo com a informação de sanções, a Nanjing Sanbao Digital tem duas condutas principais de incumprimento fiscal: solicitar a outrem a emissão, em seu nome, de 390 facturas de IVA especiais que não correspondem à situação real das operações comerciais, no valor de 35.453,40 milhões de RMB, com imposto correspondente de 46,08 milhões de RMB; solicitar a outrem (para si) a emissão de 443 facturas de IVA especiais que não correspondem à situação real das operações comerciais, no valor de 38.431,77 milhões de RMB, com imposto correspondente de 49,96 milhões de RMB.

Face às referidas violações, as autoridades fiscais já aplicaram uma sanção clara: recuperar o imposto de 20,75 milhões de RMB (a empresa já o pagou voluntariamente) e impor uma multa de 50 milhões de RMB.

O repórter do jornal Económico de referência notou que, por trás das facturas sem correspondência da Nanjing Sanbao Digital, há várias operações associadas entre empresas do grupo Sanbao. O documento “Administração Tributária Estatal de Nanjing, Ningshui Jizex2 Punimento〔2025〕42”, mostra que, entre 2021 e 2023, sem transações reais, a Nanjing Sanbao Digital, com o objetivo de obter empréstimos de financiamento mediante aumento fictício de desempenho, celebrou contratos fictícios de compra e venda com várias empresas do grupo Sanbao, como Nanjing Haolingle e Nanjing Lekaices, realizando relações financeiras fictícias e comércio em ciclo; além disso, emitiu facturas de IVA especiais sem correspondência com a realidade. Foi-lhe aplicada uma multa de 50 milhões de RMB, e as empresas participantes relacionadas também receberam sanções simultâneas. Nesse período, o representante legal da Nanjing Sanbao Digital era Sha Min, que é precisamente o fundador da Sanbao Technology Group Co., Ltd. (abreviatura “Sanbao Technology Group”), acionista da empresa.

Nos últimos anos, ocorreram mudanças evidentes no controlo e na administração do grupo Sanbao. De acordo com os materiais, Sha Min foi-se gradualmente afastando da gestão diária. Em novembro de 2025, o Sanbao Technology Group anunciou que Sha Min, por não conseguir disponibilizar tempo suficiente para participar na gestão diária das operações da empresa, foi transferido do cargo de diretor executivo para diretor não executivo, deixando também de desempenhar funções nucleares como presidente e diretor administrativo-geral. As funções relevantes foram assumidas por Liu Fei. Depois disso, o representante legal da Nanjing Sanbao Digital também foi alterado de Sha Min para Ouyang Zicheng.

Em comparação com o gradual afastamento do fundador, destaca-se o fortalecimento do poder discursivo do Estado de Qingdao por trás do grupo Sanbao. Segundo informações públicas, a Nanjing Sanbao Digital foi criada em julho de 2002, com capital social de 120 milhões de RMB. O seu âmbito de atividade inclui vendas de ferragens e artigos elétricos, desenvolvimento de tecnologia de software, comércio de importação e exportação, etc. É controlada 100% pelo Sanbao Technology Group. A análise da estrutura acionista com “penetração” mostra que o Qingdao Haifa Group tornou-se acionista controlador do Sanbao Technology Group em agosto de 2020 por meio de aumento de capital e expansão acionista, detendo 51% das ações, sendo o sujeito de controlo efetivo da Nanjing Sanbao Digital; o Comité de Administração de Ativos Estatais de Qingdao é o controlador efetivo final.

Como um grande grupo empresarial estatal afiliado a Qingdao, o Qingdao Haifa Group tem um capital social superior a 10 mil milhões de RMB e as suas atividades abrangem áreas como construção urbana e rural, integração entre indústria e cidade, comércio, entre outras.

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