Qual é a penalização por entregar os impostos em atraso, ou por não os entregar?

H&R Block

20 de junho de 2024 5 min de leitura

Acontece—e os prazos falham. Por uma série de razões, alguns contribuintes perdem o prazo original de entrega dos impostos do ano fiscal, o que pode resultar numa penalização por falta de entrega para os contribuintes afetados. De facto, qualquer contribuinte afetado que tenha imposto em dívida e não entregue os impostos atempadamente pode enfrentar uma penalização por falta de entrega por parte do Internal Revenue Service (IRS). Então, o que acontece se entregar os impostos em atraso? Vamos descobrir aqui informações sobre a penalização por falta de entrega do IRS.

O que acontece se entregar os impostos em atraso?

Uma penalização por falta de entrega é cobrada nas declarações fiscais com imposto em dívida apresentadas após a data de vencimento (Tax Day) ou a data de vencimento prorrogada, a menos que exista uma justificação para a entrega em atraso. Existe também uma penalização por falta de pagamento, que poderá igualmente aplicar-se se deves dinheiro ao IRS.

Se apresentaste a tua declaração de imposto federal sobre o rendimento depois do prazo, vais incorrer numa penalização ou em juros? Se deves imposto, normalmente vais incorrer numa penalização e em juros. Contudo, não pagas penalização por falta de entrega nem penalização por falta de pagamento e não vais acumular juros se:

Estiveres a receber um reembolso de imposto

Estiveres fora do país enquanto serves nas forças armadas ou em certas áreas de desastre declaradas federalmente, e apresentares e pagares até à tua data de vencimento prorrogada. Em geral, os contribuintes militares que estejam fora do país obtêm uma prorrogação automática de dois meses para apresentar. O IRS determina a data de adiamento para os contribuintes afetados em áreas de desastre declaradas federalmente.

Se tiveres imposto em dívida, o IRS pode avaliar uma penalização por apresentação em atraso e uma penalização por pagamento em atraso. O IRS cobra juros sobre o imposto não pago desde a data de vencimento da declaração fiscal em atraso até à data do pagamento. Vamos analisar estas penalizações com mais detalhe.

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Penalização por entregar os impostos em atraso e não pagar

Então, qual é a penalização por entregar os impostos em atraso, perguntas-te? Bem, é mais complexo do que um valor fixo. Tem em conta que as regras de penalização para a entrega tardia do imposto podem ser afetadas se tiveres uma penalização por não pagamento. Vamos aprofundar os detalhes.

Penalização por falta de entrega: 5% do montante em dívida por mês (ou parte de um mês), até 25% do teu imposto não pago à data de vencimento

Penalização por falta de pagamento: 0,5%, dos impostos não pagos por cada mês (ou parte de um mês) em que o saldo de imposto continue por pagar, até 25% dos teus impostos não pagos

À medida que o tempo passa, a forma como a tua penalização fiscal é calculada muda:

Por cada mês ou parte de um mês em que a tua declaração de imposto foi entregue em atraso, a penalização máxima combinada é de 5% (4,5% por falta de entrega e 0,5% por pagamento em atraso), até 25% do imposto não pago no momento da entrega.

A penalização por entrega em atraso aplica-se ao imposto que permanece por pagar após a data de vencimento. O imposto não pago é o imposto total indicado na tua declaração, reduzido pelos valores pagos através de retenção na fonte, pagamentos estimados e créditos reembolsáveis permitidos.

Se, após cinco meses, ainda não tiveres pago a tua fatura de imposto, a penalização por falta de entrega atinge o máximo, mas a penalização por falta de pagamento continua até que o imposto seja pago, até 25% do imposto não pago.

Quando as penalizações por falta de entrega e por falta de pagamento são aplicadas em simultâneo, a penalização máxima cobrada é geralmente de 47,5%.

Se a tua declaração tiver mais de 60 dias de atraso, a penalização mínima por falta de entrega é a menor entre 485 $ (para 2024) ou 100% do imposto que é exigido que conste na declaração.

 






A história continua  

_Relacionado: _Aprende como resolver as penalizações do IRS.

Como evitar uma penalização do IRS por entrega em atraso

Se tens a certeza de que não consegues cumprir o prazo de entrega, apresenta uma prorrogação. Podes fazê-lo ao apresentar o Formulário 4868 do IRS. Isto dar-te-á mais tempo para apresentar—normalmente, tens mais seis meses (até 15 de outubro) para apresentar uma declaração se solicitares a prorrogação dentro do prazo original de entrega.

Lembra-te de que deves pagar qualquer imposto em dívida até à data de vencimento do imposto ou vais incorrer numa penalização do IRS. Em geral, se pagares pelo menos 90% dos impostos devidos com o teu pedido de prorrogação fiscal, poderás não enfrentar uma penalização por falta de pagamento. Este pagamento de imposto pode ser feito através dos valores que já tiveram sido retidos, dos pagamentos estimados que fizeste durante o ano e dos pagamentos efetuados no momento em que solicitas a prorrogação. Deves pagar qualquer saldo remanescente até à data de vencimento prorrogada.

Os contribuintes que entregam em atraso podem ter direito a uma redução da penalização (penalty abatement) para alívio de penalização, se cumprirem certos requisitos. Para que seja aplicada uma redução da penalização do IRS pela primeira vez, precisas de telefonar ou escrever ao IRS. Poderás conseguir evitar a penalização se não tiveres tido quaisquer outras cobranças do IRS nos últimos três anos. Esta opção está disponível para quem incorre nas penalizações por falta de entrega e por falta de pagamento.

Mais ajuda com penalizações do IRS por entrega em atraso

Queres saber mais sobre como resolver as penalizações do IRS? Talvez tenhas recebido uma notificação do IRS e não tenhas a certeza do que fazer em seguida. Obtém ajuda de um profissional de impostos da H&R Block, que tratará das notificações de penalização e comunicará com o Internal Revenue Service em teu nome. Ou, se estiveres pronto para apresentar os teus impostos e evitar por completo as penalizações do IRS, podes apresentar os teus impostos online hoje.

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