Lei Orçamento Único Grande e Bonito: atualizações do Crédito Fiscal para Crianças e outras alterações para as famílias

H&R Block

20 de agosto de 2025 6 min de leitura

Neste artigo:

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A Lei One Big Beautiful Bill (OBBBA) foi aprovada em julho de 2025 e inclui mudanças abrangentes nos benefícios fiscais centrados nas famílias. Para as famílias, a OBBBA significa aumentos em certos créditos fiscais, novas oportunidades de poupança e alargamento da elegibilidade para benefícios existentes. Estas alterações podem influenciar quanto terá de pagar — ou receber — na altura de declarar impostos.

Na H&R Block, estamos aqui para o ajudar a compreender como é que estas mudanças o afetam. Vamos explicar como a Big Beautiful Bill altera o Crédito Fiscal para Crianças de 2025, o Crédito Fiscal de Adoção, o Plano 529, o Crédito Fiscal de Apoio à Criança e aos Dependentes e dá início a novas contas de poupança Trump.

Neste artigo, vamos abordar as alterações que as famílias vão querer conhecer, incluindo:

Aumentos do Crédito Fiscal para Crianças

O Crédito para Outros Dependentes passa a ser definitivo

Nova parte reembolsável do Crédito Fiscal de Adoção

Os planos da conta 529

Contas de Poupança Trump

O Crédito Fiscal para Crianças dá apoio financeiro às famílias com filhos. Pode também já ter ouvido falar que isto é o Crédito Fiscal para Crianças Trump 2025.

O que mudou?

Pode ter visto nas manchetes que existem alterações ao Crédito Fiscal para Crianças com a Big Beautiful Bill. Em particular, aumenta 200$ para alargar as poupanças fiscais para as famílias americanas.

Quanto é o Crédito Fiscal para Crianças de 2025?—O Crédito Fiscal para Crianças é agora de 2.200$ por criança, acima dos 2.000$, com as alterações da OBBBA.

Aqui vai mais detalhe sobre o Crédito Fiscal para Crianças 2025 e seguintes:

Os patamares de eliminação gradual do Crédito Fiscal para Crianças para 2025 são 200.000$ para contribuintes solteiros e 400.000$ para casais que entregam declaração conjunta (Married Filing Jointly). Estes patamares manter-se-ão em vigor em 2026.

O crédito será ajustado anualmente pela inflação a partir de 2026.

O seu número de Segurança Social (ou o do seu cônjuge, se é casado(a) e entrega declaração conjunta) será exigido, juntamente com o do filho(a) que dá direito ao crédito, para o poder reclamar.

Como é que o One Big Beautiful Bill Act o vai afetar?

Veja uma decomposição das principais alterações da One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Revise as alterações de reforma fiscal da OBBBA

Crédito para Outros Dependentes

As famílias que tenham dependentes que não se qualifiquem para o Crédito Fiscal para Crianças — como filhos mais velhos, pais ou outros familiares adultos — ainda podem ser elegíveis para o Crédito para Outros Dependentes.

O crédito de 500$ passa a ser definitivo — era anteriormente sujeito a expiração.

O crédito mantém-se não reembolsável, ou seja, pode reduzir a sua obrigação fiscal até zero, mas não resultará num reembolso se o crédito exceder o imposto que deve.

A OBBBA fixa o montante do crédito, pelo que não haverá ajustamento pela inflação nos próximos anos.

Expansão do plano 529 e disposições relacionadas com a educação

Os planos 529 são contas de poupança com vantagens fiscais que pais e estudantes podem usar para despesas de educação. A OBBBA alarga a forma como os fundos do Plano 529 podem ser gastos para cobrir cenários e montantes adicionais.

A história continua  

O que mudou?

A OBBBA alarga a utilização dos fundos para despesas não qualificadas como mensalidades (non-tuition) para custos do ensino K-12, como livros, materiais de aprendizagem online e taxas de explicação/mentoria (tutoring). Esta alteração aplica-se a partir de 2025.

A lei agora permite que os 529 cubram despesas com custos adicionais do pós-secundário, como propinas (tuition), taxas (fees), livros (books), material (supplies) e equipamento (equipment) para programas com credenciais (como taxas de testes para credenciais universitárias, ou taxas de formação contínua). Esta alteração aplica-se a partir de 2025.

Pode levantar até 20.000$ por ano num plano 529 para pagar despesas do K-12 (acima dos anteriores 10.000$). Esta alteração aplica-se a partir de 2026.

Alterações ao crédito relacionadas com a educação

A partir de 2026, será necessário um número de Segurança Social (NSS/SSN) para reclamar o American Opportunity Credit e o Lifetime Learning Credit, bem como para reclamar a exclusão do Student Loan Debt Cancelation.

Crédito Fiscal de Apoio à Criança e aos Dependentes — 2026 e seguintes

O Crédito Fiscal de Apoio à Criança e aos Dependentes é outro crédito fiscal valioso para as famílias. Cobre uma percentagem das despesas de acolhimento/creche (childcare) para crianças com menos de 13 anos ou para dependentes que não conseguem cuidar de si próprios.

O que mudou?

A OBBBA altera alguns elementos do Crédito Fiscal de Apoio à Criança e aos Dependentes. A partir de 2026, pode reclamar até 50% das despesas elegíveis; no entanto, o montante das despesas usado para calcular o crédito mantém-se o mesmo, em 3.000$ (uma pessoa) ou 6.000$ (duas ou mais pessoas).

Além disso, as faixas de redução gradual (phase-down) estão em níveis de rendimento mais altos (a partir do seu Adjusted Gross Income) do que anteriormente. Por exemplo:

Para contribuintes solteiros com um AGI:

Entre 0$ e 15.000$, a percentagem do crédito é 50%.

Entre 15.000$ e 45.000$, o crédito reduz gradualmente de 50% para 35%.

Entre 45.000$ e 75.000$, a percentagem do crédito é 35%.

Entre 75.000$ e 105.000$, o crédito reduz gradualmente de 35% para 20%.

Acima de 105.000$, a percentagem do crédito é 20%.

Para contribuintes Married Filing Jointly com um AGI:

Entre 0$ e 15.000$, a percentagem do crédito é 50%.

Entre 15.000$ e 45.000$, o crédito reduz gradualmente de 50% para 35%.

Entre 45.000$ e 150.000$, a percentagem do crédito é 35%.

Entre 150.000$ e 210.000$, o crédito reduz gradualmente de 35% para 20%.

Acima de 210.000$, a percentagem do crédito é 20%.

O crédito continua a valer até 50% de 3.000$ em despesas para uma criança ou 6.000$ para duas ou mais.

Crédito Fiscal de Adoção (2025 e seguintes)

O crédito de adoção reduz a obrigação fiscal, dólar por dólar, para famílias que adotam.

O que mudou?

A OBBBA torna o Crédito Fiscal de Adoção para 2025 e seguintes parcialmente reembolsável, até 5.000$. Antes, o crédito não era reembolsável, o que significa que podia reduzir o imposto que deve até zero, mas não podia proporcionar-lhe um reembolso de imposto.

A nova lei permite que mais famílias beneficiem do crédito e que a adoção seja financeiramente mais acessível.

O crédito total mantém-se em até 17.280$ em 2025.

Contas de Poupança Trump

A OBBBA introduz a Trump Child Savings Account, um novo tipo de conta de poupança para crianças com menos de 18 anos.

O que são contas Trump? As contas Trump são contas de poupança com vantagens fiscais destinadas a dar aos recém-nascidos e às crianças uma vantagem financeira inicial e a incentivar a poupança precoce para o futuro de uma criança.

O que há de novo?

O limite de contribuição é de 5.000$ por ano fiscal (e será ajustado pela inflação após 2027) até a criança perfazer 18 anos. Quando a criança perfaz 18 anos, as regras de contribuição são as mesmas das contas IRA tradicionais.

As novas contas provavelmente funcionarão como as IRAs tradicionais com regras especiais antes de a criança perfazer 18 anos. A conta é uma conta de confiança fiduciária (custodial trust) em que o beneficiário é o menor.

Para bebés nascidos entre 2025 e 2028, que são cidadãos dos EUA e cujos pais têm um número de Segurança Social válido, o governo federal fará uma contribuição única de 1.000$ para uma Trump Savings Account.

Obtenha ajuda para navegar pelas alterações fiscais que afetam pais e famílias

Navegar pelas mudanças na legislação fiscal, como as da One Big Beautiful Bill, pode ser avassalador — mas não tem de o fazer sozinho(a). Na H&R Block, estamos aqui para o ajudar a compreender como é que o Child Tax Credit de 2025, o Crédito Fiscal de Apoio à Criança e aos Dependentes e outras atualizações fiscais afetam a sua declaração.

Quer escolha entregar com a ajuda de um profissional de impostos (tax pro) ou entregar com a H&R Block Online, pode ficar tranquilo(a) de que vamos obter o maior reembolso possível.

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