Onde as Instituições Financeiras se Encaixam na Cadeia de Valor de AR/AP

Um único pedido de compra desencadeia agora uma teia de aprovações, trocas de dados e decisões de financiamento que vão muito além dos processos tradicionais de contas a pagar e a receber. À medida que os fluxos de trabalho de AR/AP se tornam mais complexos, bancos e redes enfrentam uma questão crítica: onde é que eles se encaixam realmente numa cadeia de valor cheia de oportunidades, mas com pouca clareza?

Para mitigar esta incerteza, Hugh Thomas, Analista Líder de Comercial e Empresarial na Javelin Strategy & Research, mapeou a cadeia de valor de AR/AP, apresentou os principais intervenientes no sector e analisou de que forma as instituições financeiras se podem diferenciar no seu mais recente relatório, Capabilities in Context: A Value Chain Analysis of AP and AR Providers.

Tornar-se Entrincheirado no Processo

Historicamente, muitas empresas de serviços financeiros têm-se sobrecarregado nos seus esforços para estabelecer um papel nos processos de AR/AP.

“Quando comecei neste negócio, os bancos estavam a tentar entrar no sector da procurement de forma eficaz”, disse Thomas. “Quando a Ariba chegou ao Canadá, foi um grupo de parceiros bancários que estavam a facilitar o seu crescimento. Eles levavam a relação de tesouraria com as pessoas para o sector da procurement e diziam: ‘Aqui está este marketplace onde pode ir e fazer spot buys e por aí fora.’”

“Se a história provou alguma coisa, é que talvez tenha sido um passo a mais para os bancos, em termos de expansão ao longo da cadeia de valor”, disse ele. “Não quer necessariamente que um componente estratégico da sua procurement seja uma função de quem você utiliza para os serviços de tesouraria de um banco. Vamos deixar todos fazerem o que é o seu componente crítico para a missão do seu trabalho.”

Houve sucessos notáveis, particularmente através de parcerias e integrações. Por exemplo, a Mastercard tem uma relação com a SAP Taulia que permite finanças incorporadas em ambientes empresariais. A Visa estabeleceu relações semelhantes, nas quais os parceiros de negócio tratam das aprovações enquanto tanto o comprador como o vendedor movimentam fundos internamente, após o que a Visa ou a Mastercard finalizam a transação.

Quando as redes de cartões se tornam entrincheiradas nestes processos, conseguem oferecer às empresas parceiras serviços adicionais com valor acrescentado, reforçando ainda mais essas relações.

“Vê-se isso em termos de ajudar fornecedores como a SAP a compreender. É aqui que alguém vai estar mais disponível para aceitar um cartão virtual”, disse Thomas. “Ou os bancos estão a partilhar casos de uso em termos de pagamentos em tempo real que estão a tentar cruzar em termos de utilização, e depois conseguem construir melhores soluções para abordar e podem crescer pagamentos em tempo real em parceria com os fornecedores ao longo desta cadeia de valor.”

Obter o Widget

Dadas estas oportunidades, é crucial que as empresas de serviços financeiros compreendam a cadeia de valor de AR/AP de forma holística. Do ponto de vista de contas a pagar, por exemplo, um departamento pode informar a procurement de que precisa de um widget. A procurement identifica então o widget, negocia os preços e devolve a informação ao departamento que fez o pedido.

“Tenha em conta que existe algum risco em fazer isto do ponto de vista do comprador; a procurement poderia dizer: ‘Fornecedor de widget, nós damos-lhe os fundos para isto agora, se quiser, se quiser dar-nos um desconto por nos pagar já,’”, disse Thomas. “Ou, ‘Podemos dar-lhe um cartão e pode autorizar, para que tenha os fundos efetivamente alocados para receber o pagamento, ou podemos pagar-lhe quando as mercadorias chegarem imediatamente.’”

Ao analisar onde fluem os dados e onde reside o risco ao longo da cadeia de valor, as instituições financeiras podem ajudar os clientes a gerir melhor o fluxo de caixa e a equilibrar as operações. Neste papel, o banco atua, de facto, como uma rede bancária intermediária entre contrapartes.

Para o conseguir, uma FI tem de compreender o processo completo de AR/AP e introduzir a sua solução de uma forma que permita que seja aplicada em múltiplos pontos da cadeia de valor. Isto aplica-se tanto às perspetivas do comprador como do vendedor: o vendedor pode receber o pagamento mais cedo, o comprador pode alargar os prazos de pagamento, ou o banco pode intervir para permitir simultaneamente ambos os resultados.

“A ideia toda de compreender a cadeia de valor é para um potencial financiador ou para um potencial árbitro do momento do pagamento e dos dados do pagamento e da mitigação do risco, perceber que dados estão disponíveis, onde e que controlos estão disponíveis, onde e que compromissos foram disponibilizados, e onde pode então integrar as suas soluções de forma mais eficaz”, disse Thomas.

Encontrar Lacunas na Execução

Outra consideração-chave para bancos é salvaguardar as receitas. A maioria das empresas atualmente a preencher lacunas no processo de AR/AP são fornecedores de software fintech como serviço. Embora alguns ofereçam capacidades de nicho, outros têm começado a assumir aspetos do papel tradicional do banco.

Alguns fintechs já fornecem soluções de aceleração de fundo de maneio ou ofertas de cartão virtual que, em teoria, poderiam reduzir a quota de mercado de um banco. Uma instituição financeira que compreenda este panorama pode escolher fazer parceria de forma seletiva, trabalhando apenas com fornecedores que não representem um conflito de interesses.

Mais ainda, uma compreensão completa dos intervenientes na cadeia de valor de AR/AP desbloqueia oportunidades adicionais.

“Em qualquer ponto do ciclo de vida de uma conta a receber, existe a oportunidade de fazer de tudo, desde financiá-la até vendê-la a alguém por $0.50 no dólar — com a ideia de que talvez consigam recuperar o crédito que concederam e que se tornou dívida incobrável”, disse Thomas. “A recomendação é olhar para essas lacunas de execução, particularmente onde sugerem uma oportunidade de integrar ferramentas incorporadas de pagamento e de liquidez, e depois usar dados em tempo real para influenciar o método e o momento do pagamento.”

Quem é Quem no Jardim Zoológico

Ao influenciar o timing no processo de AR/AP, os bancos podem criar benefícios dinâmicos para si próprios e para os seus clientes.

“À medida que os dados se tornam mais facilmente disponíveis, consegue dizer melhor: ‘Se eu deslocar todos estes para 45 dias, acho que ainda estaríamos em conformidade,’”, disse Thomas. “’Estamos a pagá-los em 30 dias apenas porque existe um ciclo de pagamento contra o qual estamos a trabalhar ou que mantém tudo em sincronia. Desloque estes para 45 dias, podemos fazer isto porque temos uma nova solução de IA agentica ligada ou algo do género, por isso pagamos exatamente no dia.’”

Quando as instituições financeiras fazem parceria com fornecedores de AR/AP, torna-se possível combinar ferramentas de dados e automatização para entregar valor incremental. Por exemplo, em cenários específicos, um banco poderia estender ainda mais o processo para melhor satisfazer as necessidades dos clientes.

“Esta é a génese disto: olhar para quem é quem no jardim zoológico, em termos deste espaço, tanto do lado de contas a pagar como do lado de contas a receber”, disse Thomas. “A melhor forma de o fazer, se quiser perceber quem está onde, é através de uma análise de cadeia de valor.”

“As outras peças são apenas sobre segmentar e dar prioridade a quem você quer trabalhar com base em como monetizam, e usar o relatório para dizer: ‘Aqui vai uma lista longa, um catálogo de quem faz o quê, onde estão na cadeia de valor, e como é que ganham dinheiro,’” disse ele. “’Vamos triagem essa lista e descobrir com quem quer falar primeiro, em termos de onde acha que a sua solução pode encaixar.’”

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