Zhenghai Magnetic Materials pretende realizar operações de hedge cambial, com um limite de até 200 milhões de dólares americanos.

(Repórter: Notícias Financeiras) A Yantai Zhenghai Magnetic Materials Co., Ltd. (código de valores mobiliários: 300224, abreviatura: Zhenghai Magnetic Materials) realizou, a 30 de março, a 10.ª reunião do 6.º Conselho de Administração, que aprovou a proposta “Sobre a realização de negócios de cobertura (hedge) cambial”.

A empresa pretende desenvolver negócios de cobertura cambial para fazer face ao risco de flutuações no mercado de câmbio; o saldo de transações, em qualquer momento, não excederá o equivalente a 200 milhões de USD.

Contexto e objetivos de implementação do negócio

A Yantai Zhenghai Magnetic Materials indica que o seu negócio de exportação utiliza principalmente moedas estrangeiras como dólares americanos, euros, won sul-coreano e ienes japoneses para liquidação. Quando ocorrem flutuações significativas na taxa de câmbio, as perdas e ganhos cambiais irão afetar, em certa medida, o desempenho operacional da empresa. Para gerir eficazmente os ativos, passivos e fluxos de caixa denominados em moedas estrangeiras, reduzindo o impacto das flutuações cambiais do mercado na produção e operação da empresa, a empresa e as suas subsidiárias abrangidas pelo perímetro de consolidação tencionam realizar negócios de derivados cambiais com o objetivo de cobertura, a fim de reforçar a solidez financeira.

Ajustes específicos do negócio

Os negócios de cobertura cambial a realizar pela empresa abrangem principalmente os seguintes pontos:

• Tipos de transação: incluindo, mas não se limitando a, negócios de compra e venda a prazo de câmbio (forward), swaps cambiais de moeda, swaps de moedas, swaps de taxas de juro, opções sobre câmbio, etc., ou combinações dos produtos acima
• Locais de transação: instituições financeiras aprovadas pelas autoridades reguladoras competentes e que possuam qualificações de negócio de cobertura com derivados cambiais
• Montante de transação: o saldo de transações, em qualquer momento, não excederá o equivalente a 200 milhões de USD
• Prazo de validade: válido por 12 meses a contar da data em que a proposta for aprovada pelo Conselho de Administração da empresa; dentro do limite e do prazo acima referidos, os fundos podem ser utilizados de forma recorrente e contínua
• Origem dos fundos: fundos próprios da empresa, não envolvendo a utilização de fundos angariados nem de empréstimos bancários

Análise de riscos e medidas de controlo

A empresa salienta no comunicado que, durante a realização do negócio com derivados cambiais, poderão existir riscos como risco de mercado, risco operacional, risco de incumprimento (risco de cumprimento) e outros. Em resposta a esses riscos, a empresa estabeleceu várias medidas de controlo (controlo de risco):

• Selecionar negócios com derivados cambiais com estruturas de transação simples, elevada liquidez e risco controlável, dando preferência a grandes instituições financeiras com qualificações legais e elevado rating de crédito
• Seguir rigorosamente os princípios de legalidade, prudência, segurança e eficácia, não realizando transações com derivados cambiais com o único objetivo de especulação; todas as operações baseiam-se na produção e operação normais
• Executar procedimentos operacionais normalizados para o negócio e um sistema de gestão de autorizações, com alocação de profissionais
• Reforçar a gestão de contas a receber, garantindo que os pagamentos dos clientes são recebidos atempadamente e evitando a entrega/livrança (liquidação) em atraso
• Reforçar a investigação e análise sobre as taxas de câmbio, acompanhar em tempo real as alterações do ambiente do mercado internacional e ajustar estratégias oportunamente

Procedimentos de apreciação e tratamento contabilístico

Esta deliberação sobre a realização do negócio de cobertura cambial já foi aprovada na 10.ª reunião do 6.º Conselho de Administração da empresa. Este assunto encontra-se dentro da competência de aprovação do Conselho de Administração da empresa, pelo que não é necessário submetê-lo à assembleia geral de acionistas.

No que diz respeito ao tratamento contabilístico, a empresa irá, de acordo com disposições relevantes e respetivos guias das normas do Ministério das Finanças, incluindo “Norma Empresarial Contabilística n.º 22 — Reconhecimento e Mensuração de Instrumentos Financeiros”, “Norma Empresarial Contabilística n.º 24 — Contabilidade de Cobertura” e “Norma Empresarial Contabilística n.º 37 — Apresentação de Instrumentos Financeiros”, efetuar o correspondente tratamento contabilístico do negócio de derivados cambiais.

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Responsável: Pequena Onda (Xiao Lang) RapNews