Crédito Fiscal para Filhos: Como funciona e quem reúne os requisitos este ano

H&R Block

19 de novembro de 2025 14 min de leitura

O Crédito Fiscal para Filhos é uma vantagem fiscal valiosa, reivindicada por milhões de pais, com o objetivo de compensar os custos de criar uma criança.

O Crédito Fiscal para Filhos de 2025 vale até $2.200 por cada criança que reúna os requisitos para declarações apresentadas em 2026, acima dos $2.000  do Crédito Fiscal para Filhos das declarações fiscais de 2024, com base em novas regras do  One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Neste artigo, vamos explicar todos os detalhes sobre o Crédito Fiscal para Filhos e o Crédito Fiscal Adicional para Filhos. E, vamos responder a perguntas como “Quanto vale o crédito fiscal para crianças?”

Continue a ler para saber tudo sobre este crédito popular.

Quem reúne os requisitos para o Crédito Fiscal para Filhos

Crédito Fiscal Adicional para Filhos

Como solicitar o Crédito Fiscal para Filhos do IRS 2025

Perguntas frequentes sobre o Crédito Fiscal para Filhos 2025

**Sabia que? **1 em cada 5 contribuintes elegíveis não aproveita, em média, um crédito de $2.700. Não perca. Obtenha uma Segunda Análise gratuita com a H&R B lock e descubra dinheiro que é seu, até mesmo do ano passado.

O que é o Crédito Fiscal para Filhos de 2025?

Em termos simples, o Crédito Fiscal para Filhos (CTC) é um crédito fiscal para famílias elegíveis com crianças dependentes com menos de 17 anos. Ao obter o crédito, pode ajudar a reduzir a sua fatura fiscal, de forma dólar por dólar — e, dependendo do valor que deve, pode reduzir os seus impostos a pagar até zero.

Tal como muitos benefícios fiscais, tem de cumprir certos requisitos antes de poder reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos em cada ano fiscal. Estes incluem detalhes sobre a criança dependente, a relação entre si e a criança, e o seu rendimento. Vamos abordar estes detalhes abaixo ao rever quem reúne os requisitos para o Crédito Fiscal para Filhos.

O Crédito Fiscal para Filhos é reembolsável?

Por si só, o Crédito Fiscal para Filhos não é um crédito reembolsável. Mas o crédito relacionado, chamado Crédito Fiscal Adicional para Filhos, é reembolsável. Este artigo aborda os detalhes do Crédito Fiscal para Filhos e do Crédito Fiscal Adicional para Filhos, para ambos, mas aqui estão as principais conclusões:

O Crédito Fiscal para Filhos não reembolsável pode reduzir a sua carga fiscal para zero. Se o valor do seu crédito for superior aos impostos que deve, não “recebe de volta” o restante do crédito como reembolso, mas pode ser elegível para o Crédito Fiscal Adicional para Filhos.

O Crédito Fiscal Adicional para Filhos reembolsável entra em vigor se tiver qualquer parte do Crédito Fiscal para Filhos ainda por utilizar e tiver rendimento auferido, conforme explicado abaixo.

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Quanto vale o Crédito Fiscal para Filhos de 2025?

Para as declarações fiscais de 2025 (para declarações apresentadas em 2026), o Crédito Fiscal para Filhos do IRS vale até $2.200 por cada criança dependente que reúna os requisitos. Pode reivindicar este valor completo se o seu rendimento estiver no nível ou abaixo do limiar do rendimento bruto ajustado modificado (ver as informações sobre o faseamento da tributação abaixo).

A história continua  

O Crédito Fiscal Adicional para Filhos (ACTC) reembolsável vale até $1.700 por cada criança que reúna os requisitos.

Atualizações do Crédito Fiscal para Filhos: 2024 vs. 2025

Em julho de 2025, as alterações ao Child Tax Credit Big Beautiful Bill Act passaram a lei e aumentaram o montante máximo do crédito.

Aqui vai um resumo do máximo para ambos os anos:

Crédito Fiscal para Filhos 2024 – Até $2.000

Crédito Fiscal para Filhos 2025 – Até $2.200

Vale a pena notar que, com as novas regras para o Crédito Fiscal para Filhos do One Big Beautiful Bill Act,  o valor do crédito passará a ser indexado à inflação. O ACTC tem sido indexado à inflação desde 2018.

Quem reúne os requisitos para o Crédito Fiscal para Filhos? Limites de rendimento, dependentes e casos especiais

Reunir os requisitos para o Crédito Fiscal para Filhos vai para além de ter uma criança em casa. Na verdade, existem oito requisitos, ou “testes”, que têm de ser cumpridos para a criança ser considerada “a sua criança elegível”.

Vamos analisá-los:

**Idade**: A criança tem de ter menos de 17 anos no final do ano fiscal.

**Condição de dependente**: A criança tem de poder ser considerada como dependente na sua declaração fiscal.

**Relação:** A criança tem de ser seu filho, enteado, irmão, ou um descendente do seu filho, enteado ou irmão.* Isto inclui também uma criança acolhida que lhe tenha sido colocada por uma agência de colocação autorizada.

**Cidadania:** A criança tem de ser uma destas: um cidadão dos EUA, um nacional dos EUA ou um residente dos EUA.

**Suporte** **financeiro**: A criança não pode ter fornecido mais de metade do seu próprio sustento.

**Residência:** A criança tem de ter vivido consigo durante mais de metade do ano fiscal. Existem exceções para pais divorciados ou separados, em que a criança pode viver com o outro progenitor durante mais de metade do ano, mas ainda pode ser capaz de reivindicar a criança.

**Situação** **de entrega**: A criança não pode ter apresentado uma declaração conjunta, exceto em certos casos em que a apresentou apenas para reclamar um reembolso do imposto sobre o rendimento retido na fonte ou de impostos estimados.

**Número de Segurança Social (SSN):** O SSN da sua criança elegível que tem de ser válido para trabalhar nos EUA e emitido antes do prazo de entrega da sua declaração fiscal.

Além destes testes, também deve ter um SSN válido para trabalho nos EUA (ou para o seu cônjuge, se apresentar em conjunto) e tem de cumprir limiares de rendimento para obter o benefício total, uma vez que o crédito é reduzido (faseado) para contribuintes com rendimentos mais elevados. Continue a ler para entender como funciona o faseamento.

*Isto inclui crianças adotadas. Os pais de crianças adotadas podem também querer saber mais sobre o Crédito Fiscal para Adoção.

Limite de rendimento do Crédito Fiscal para Filhos e faseamento

Os montantes do Crédito Fiscal para Filhos mudam à medida que o seu  Rendimento Bruto Ajustado Modificado (MAGI) aumenta. Na verdade, assim que atingir um certo limiar, o montante do crédito diminui ou é faseado.

E o montante do crédito é reduzido em $50 por cada $1.000 — ou fração disso — que o seu AGI modificado exceda:

$200.000 se declarar como Solteiro, Chefe de Família, Entrega Separada de Cônjuges ou

$400.000 se Entrega Conjunta de Cônjuges (ou Cônjuge Sobrevivente Qualificante)

Com as alterações do OBBBA, estes limiares são agora permanentes.

Para este crédito, o seu MAGI é o seu AGI mais o rendimento do trabalho estrangeiro excluído, os custos de habitação estrangeira excluídos, as despesas de habitação estrangeira deduzidas e o rendimento excluído para residentes elegíveis da Samoa Americana e de Porto Rico.

Crédito Fiscal Adicional para Filhos

O Crédito Fiscal Adicional para Filhos (ACTC) é a parte reembolsável do Crédito Fiscal para Filhos. O ACTC pode ser uma opção adicional de crédito fiscal se a sua obrigação fiscal for muito baixa. Se não dever quaisquer impostos, poderá parecer que não há qualquer benefício em apresentar uma declaração. No entanto,  poderia beneficiar ao apresentar e reivindicar o Crédito Fiscal Adicional para Filhos reembolsável.

É aqui que a diferença entre um crédito fiscal reembolsável vs. não reembolsável importa. Ao reivindicar o ACTC, poderá receber dinheiro de volta. A parte máxima reembolsável do Crédito Fiscal Adicional para Filhos está limitada a $1.700 por cada criança que reúna os requisitos para 2025.

Requisitos do Crédito Fiscal Adicional para Filhos 2025

Os mesmos requisitos que se aplicam ao Crédito Fiscal para Filhos também se aplicam ao Crédito Fiscal Adicional para Filhos. Além disso, o seu rendimento auferido tem de ser superior a $2.500 para se qualificar. O ACTC é igual a 15% do seu rendimento auferido acima do limiar de $2.500. O ACTC máximo é o menor entre o CTC remanescente após reduzir os seus impostos para $0 ou $1.700 por cada criança que reúna os requisitos.

Se tiver três ou mais crianças que reúnam os requisitos, pode  reivindicar um crédito reembolsável do imposto líquido sobre a Segurança Social e os Cuidados Médicos (Medicare) que pagou em excesso do seu Crédito Fiscal por Rendimento do Trabalho (EIC), se isso resultar num crédito mais elevado.

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O Crédito Fiscal para Filhos é incluído automaticamente na minha declaração?

Não, o Crédito Fiscal para Filhos não é incluído automaticamente na sua declaração. No entanto, se reunir os requisitos para o crédito, pode reivindicá-lo no Form 1040 todos os anos.

A secção seguinte explica como reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos.

Como solicitar o Crédito Fiscal para Filhos do IRS 2025 – Passo a Passo

**Confirmar elegibilidade – **Para se qualificar para o CTC, cada criança tem de cumprir os critérios de idade, relação, residência, cidadania e ter um Número de Segurança Social válido para trabalhar nos EUA. Veja acima para mais detalhes.

**Reunir documentos necessários –** Garanta que tem Números de Segurança Social para cada criança, formulários que indiquem o seu rendimento (W-2, 1099s) e a sua declaração fiscal do ano anterior, se aplicável.

**Preencher os formulários do IRS: **Primeiro use o  Schedule 8812 para calcular quanto do Crédito Fiscal para Filhos/Crédito Fiscal Adicional para Filhos tem direito a receber.

**Submeter a sua declaração fiscal – **Submeta eletronicamente ou por correio até **TaxDeadlineLong** e anexe o Schedule 8812 ao seu Form 1040.

Como solicitar o Crédito Fiscal para Filhos sem um contabilista certificado (CPA) ou especialista em impostos

Não precisa de trabalhar com um contabilista certificado (CPA) ou especialista em impostos para reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos. Pode fazê-lo por conta própria e usar o H&R Block Online para reivindicar o crédito e submeter a sua declaração.

Confirmar elegibilidade

Reunir os seus documentos necessários.

Concluir a entrevista dos programas online respondendo às perguntas relevantes.

Submeter a sua declaração no produto.

Quando pode esperar o seu reembolso do Crédito Fiscal para Filhos

O prazo típico para o Internal Revenue Service (IRS) emitir um reembolso é de 21 dias ou menos se tiver apresentado eletronicamente e escolhido receber o seu reembolso por depósito direto.

No entanto, se existir algo em falta ou erros na sua declaração, pode ser necessário uma revisão adicional. É uma boa ideia verificar novamente a sua declaração para evitar este tempo extra de processamento. Além disso, o IRS está a afastar-se dos cheques em papel a partir de 2025 e está a implementar um novo procedimento para disponibilizar um cheque de reembolso em papel; por isso, demorará mais a receber o seu reembolso se tiver escolhido um cheque em papel, naturalmente, já que também pode encontrar tempos de correio mais longos.

Nota: Por lei, o IRS é obrigado a reter os reembolsos que incluam o Earned Income Credit ou o Additional Child Tax Credit até meados de fevereiro. Além disso, não pode transitar para anos fiscais futuros qualquer parte do Crédito Fiscal para Filhos federal.

Perguntas frequentes sobre o Crédito Fiscal para Filhos

Ainda tem dúvidas sobre o CTC? Consulte as nossas perguntas frequentes para obter mais esclarecimentos sobre atualizações do Crédito Fiscal para Filhos e outros detalhes sobre este crédito fiscal dependente.

Reúno os requisitos para o Crédito Fiscal para Filhos se eu estiver divorciado ou tiver custódia partilhada?

Sim, pode reunir os requisitos para o crédito se partilhar a custódia, mas duas pessoas não podem reivindicar o crédito pela mesma criança no mesmo ano. Muitos pais fazem um revezamento, reivindicando o crédito em anos alternados.

No entanto, se os pais tiverem um acordo elegível para que o progenitor não com custódia reivindique a criança, o progenitor não com custódia que reivindica a criança como dependente tem direito a reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos. O progenitor com custódia deve fornecer ao progenitor não com custódia o Form 8332 assinado. Um decreto de divórcio ou outro acordo não é suficiente para o progenitor não com custódia reivindicar a criança.

Um progenitor pode reivindicar o CTC ou o ACTC se a sua situação de entrega for Married Filing Separately.

Saiba mais sobre as regras do IRS para reivindicar um dependente.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos se estiver desempregado e tiver recebido prestações?

Receber rendimento de desemprego não o desqualifica de reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos. No entanto, como este crédito reduz o imposto que deve, tem de ter algum rendimento tributável para o reivindicar.

Se a sua obrigação fiscal (o que deve em impostos em 2025) for inferior a $2.200, então não será capaz de utilizar o valor total do crédito. Isto pode ser o caso se as prestações de desemprego foram a sua única fonte de rendimento, ou se o seu rendimento tiver sido significativamente reduzido este ano. No entanto, pode ser capaz de reivindicar o Crédito Fiscal Adicional para Filhos se tiver rendimento auferido suficiente.

Existem outros créditos fiscais que podem ser afetados pelo desemprego. Tem de ter rendimento auferido no ano para reivindicar qualquer um destes créditos: o Earned Income Tax Credit (EITC) e o Child and Dependent Care Credit.

É possível obter o Crédito Fiscal para Filhos sem rendimento auferido?

Sim, não precisa de auferir rendimento para reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos, desde que a sua residência principal esteja nos EUA durante mais de metade do ano fiscal e tenha uma criança elegível. Por exemplo, poderá ter rendimento de reforma e rendimento de investimentos. Se a sua obrigação fiscal não for superior ao Crédito Fiscal para Filhos, então precisaria de rendimento auferido para reivindicar o Crédito Fiscal Adicional para Filhos.

Posso obter o Crédito Fiscal para Filhos se trabalhei apenas a tempo parcial ou se tenho trabalho temporário (gig work)?

Sim, pode continuar a reunir os requisitos para o Crédito Fiscal para Filhos mesmo que tenha trabalhado a tempo parcial ou obtido rendimento através de gig work. Desde que cumpra os requisitos de rendimento e a sua criança cumpra os critérios de elegibilidade, a sua situação de trabalho não impede que reivindique o crédito.

Pode reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos para rendimento por conta própria ou por 1099 (freelance)?

Com toda a certeza. Se trabalha por conta própria ou recebe rendimento 1099, pode continuar a reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos. O que importa é o seu rendimento total e se a sua criança reúne os requisitos — e não como obtém esse rendimento.

Podem os avós reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos para dependentes?

Sim, os avós podem reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos se a criança viver com eles, se fornecerem mais de metade do sustento da criança, e se a criança cumprir os critérios de elegibilidade do IRS. Estes requisitos são a chave para estar habilitado a reivindicar a criança como dependente.

O limite de rendimento do Crédito Fiscal para Filhos é diferente para casados vs. solteiros?

Sim, os limites de rendimento variam consoante a sua situação de entrega. Os casais a apresentar em conjunto têm um limiar de rendimento mais elevado do que os declarantes solteiros. Isto significa que os contribuintes casados podem reunir os requisitos para o crédito mesmo com um rendimento combinado mais alto.

Posso continuar a reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos se não devesse quaisquer impostos?

O Crédito Fiscal para Filhos, enquanto crédito não reembolsável, apenas pode reduzir a sua fatura fiscal para zero. Por outras palavras, se não devesse quaisquer impostos, não haveria benefício em reivindicar o crédito fiscal para a criança.

No entanto, pode reivindicar o Crédito Fiscal Adicional para Filhos mesmo que não deva quaisquer impostos. Como crédito reembolsável, poderá receber um reembolso se for elegível para o Crédito Fiscal para Filhos e tiver rendimento auferido suficiente.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos se eu investir?

Sim, ter rendimento de investimentos não o desqualifica de reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos. Desde que o seu rendimento total esteja dentro dos limites do IRS e a sua criança cumpra as regras de elegibilidade, pode continuar a reunir os requisitos.

Em que é que o Crédito Fiscal para Filhos é diferente do Crédito Fiscal por Cuidados de Filhos e Dependentes?

Embora pareçam um pouco semelhantes, o Crédito Fiscal para Filhos e o Crédito Fiscal por Cuidados de Filhos e Dependentes são dois créditos diferentes, com regras e qualificações distintas.

O Crédito Fiscal para Filhos é um benefício fiscal para contribuintes com crianças com menos de 17 anos.

O Crédito Fiscal por Cuidados de Filhos e Dependentes é um crédito destinado a quem tem crianças pequenas com menos de 13 anos ou dependentes com deficiência (como um progenitor com deficiência) que necessitem de cuidados infantis ou de cuidados de dependentes enquanto o contribuinte trabalha.

O que é o Crédito para Outros Dependentes (ODC)?

O Credit for Other Dependents é um crédito fiscal dependente não reembolsável de $500 disponível para famílias com dependentes elegíveis. Pode reivindicar o ODC além do Crédito Fiscal por Cuidados de Filhos e Dependentes e do Earned Income Credit.

Se o seu filho tiver 17 anos ou mais no final do ano fiscal e já não for elegível para o Crédito Fiscal para Filhos, poderá querer considerar o Credit for Other Dependents.

Existe um CTC ao nível do estado para além do crédito fiscal federal?

Sim, vários estados têm Créditos Fiscais para Filhos específicos do estado e os requisitos de elegibilidade serão diferentes em cada estado. Visite o website do Departamento de Receita do seu estado para orientações específicas ou consulte um especialista em impostos.

O CTC inclui ainda um pagamento antecipado?

Não, os pagamentos mensais antecipados do Advance Child Tax Credit faziam parte do American Rescue Plan Act de 2021 e eram específicos do Crédito Fiscal para Filhos em 2021. A legislação também aumentou o valor do crédito (referido na altura como expanded Child Tax Credit). Como resultado desta alteração, o IRS distribuiu o pagamento do crédito fiscal para crianças aos contribuintes elegíveis em prestações mensais. Metade do crédito foi distribuída como um Advance Child Tax Credit ao longo de seis meses em 2021. De acordo com a lei fiscal atual, o CTC não inclui pagamentos antecipados.

Obtenha ajuda para reivindicar o Crédito Fiscal para Filhos com a H&R Block

Tem perguntas ou está pronto para submeter o seu Schedule 8812? Estamos aqui para ajudar! Quer opte por submeter com um especialista em impostos ou por submeter com a H&R Block Online, pode ficar descansado, pois garantimos que obterá o maior reembolso possível.

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