Calendário C, Lucro ou Perda do Negócio: O que é e quem tem de apresentar um

H&R Block

23 de abril de 2024 5 min de leitura

As pessoas independentes (incluindo LLCs de um único membro) e os trabalhadores por conta própria independentes, ou freelancers, (seja qual for o termo que uses), os trabalhadores por conta própria têm responsabilidades adicionais em cada ano fiscal. Não te preocupes—isto não é um trabalho que tenhas de fazer sozinho. Estamos aqui para tornar a compreensão de formulários fiscais comuns—como o Calendário C—mais fácil.

O que é o Calendário C?

O Calendário C: Lucro ou Perda do Negócio reporta quanto dinheiro ganhaste ou perdeste num negócio que operaste como trabalhador em gig, freelancer, proprietário de pequena empresa ou consultor, em certas estruturas de negócio. O formulário indica quanto da receita do teu negócio é incluída no teu rendimento bruto ou se tens uma perda fiscal a reportar ao Internal Revenue Service (IRS).

Quem apresenta o formulário fiscal do Calendário C?

Se trabalhas por conta própria e configuraste o teu negócio como empresa em nome individual (não registada como LLC de vários membros ou como sociedade) ou LLC de um único membro tributada como empresa em nome individual, deves apresentar o Calendário C com o teu Formulário 1040 para reportar o lucro ou a perda do teu negócio.

Além disso, a atividade é qualificada como atividade empresarial se for feita de forma regular e contínua, com a intenção de obter lucro. Se a tua atividade não atingir o nível de atividade empresarial, não precisas de apresentar o Calendário C para reportar rendimento de um passatempo. No entanto, descobrir se o teu passatempo é verdadeiramente um passatempo—e não um negócio—pode ser complicado. Saber mais sobre a diferença entre rendimento de passatempo vs. rendimento de negócio.

Sabe mais sobre como os teus impostos mudam quando trabalhas por conta própria. Consulta o nosso Guia para Impostos de Trabalhadores em Gig.

Uma LLC apresenta um Calendário C?

Uma LLC de um único membro, que não tenha optado por ser tratada como uma sociedade, usa o Calendário C para reportar lucro ou perda do negócio. A LLC é uma estrutura empresarial permitida por estatuto do estado para outros fins legais, mas é ignorada para efeitos fiscais. Como as LLCs são criadas no estado, cada estado tem leis e regulamentos diferentes. Por isso, é importante aprender sobre os regulamentos do teu estado relativamente a uma LLC.

Em geral, és obrigado a apresentar um formulário fiscal do Calendário C mesmo que tenhas uma perda. Isto é especialmente o caso se o teu negócio tiver recebido um 1099 ou algum outro formulário informativo.

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Instruções do Calendário C

Para preencher o teu Calendário C, vais precisar de reunir informação relacionada com o teu negócio para o ano fiscal. O Calendário C recolhe a seguinte informação:

Método de contabilidade (Caixa, acréscimo, ou outro)

Endereço

Despesas do negócio, como custos de publicidade, quilometragem e outras deduções fiscais de quem trabalha por conta própria (recibos ou lista)

Rendimento do negócio

Custo dos bens vendidos (COGS)

Número de Identificação do Empregador (EIN)

Receitas brutas ou vendas

Registos de inventário, se aplicável

Quilometragem percorrida para fins do negócio, bem como outras despesas de veículo do negócio

Atividade de produto ou serviço

Número de Segurança Social (SSN)

Nome do teu negócio

O teu nome

 






A história continua  

Como preencher o formulário do Calendário C

A preencher um Calendário C? Para quem precisa de apresentar um Calendário C, segue estes passos importantes.

Passo 1 – Começa por preencher o Calendário C na secção superior, preenchendo a informação de identificação importante.

**Passo 2 **– Preenche as secções apropriadas que se relacionam contigo / com o teu negócio. O formulário fiscal do Calendário C tem cinco partes_. _Se certas secções/linhas não se aplicarem ao teu negócio, podes saltá-las.

**Parte 1** determina o rendimento bruto do teu negócio através de itens como receitas brutas ou vendas e outros cálculos de rendimento.

**Parte 2** calcula e reporta despesas do negócio antes das deduções do escritório em casa. Esta secção também ajuda-te a determinar as despesas totais, despesas de uso do escritório em casa para o negócio, lucro ou perda provisórios, e lucro ou perda líquidos.

**Parte 3 **ajuda-te a determinar o teu custo dos bens vendidos, ou COGS.

**Parte 4**ajuda-te a reportar o uso do veículo do negócio. Se não usas um veículo no teu negócio, podes saltar esta secção.

**Parte 5** lista despesas do negócio que não se enquadram na Parte 2. Inclui deduções de telemóvel e internet, encargos bancários e deduções diversas. Esta linha também ajuda-te a determinar o teu montante total de rendimento para calcular impostos de atividade independente no Calendário SE.

Passo 3 – Assim que completares o teu Calendário C, reporta o teu lucro ou perda líquida na tua declaração fiscal pessoal, Formulário 1040. Por esta razão, este formulário fiscal é frequentemente referido como Calendário C 1040.

Onde podes obter o Calendário C?

Podes encontrar e descarregar todas ‌as versões do Calendário C no site do IRS. Também podes usar a H&R Block Online para aceder ao Calendário C e completar a tua declaração fiscal. Ou, se trabalhares com um preparador de impostos, eles ajudar-te-ão a aceder e completar o Calendário C.

Outros formulários a completar juntamente com o Calendário C do IRS

Normalmente, trabalhadores por conta própria ou independentes que apresentem um formulário fiscal do Calendário C terão também de apresentar um formulário fiscal do Calendário SE para impostos de atividade independente. O Formulário 4562 também pode ser necessário para reclamar depreciação ou o Formulário 8829 para reclamar despesas reais de uso do teu escritório em casa para o negócio.

Calendário C EZ (para anos fiscais anteriores a 2019)

Algumas pessoas ainda perguntam pelo Calendário C EZ, mas a partir do ano fiscal de 2019, deixou de estar disponível, ficando apenas o Calendário C do IRS. Para anos fiscais anteriores a 2019, como empresa em nome individual, podias usar uma versão mais simples do Calendário C chamada Calendário C-EZ. Este formulário não incluía muitos dos detalhes do Calendário C completo e apenas pedia as tuas receitas totais do negócio e despesas.

Mais ajuda com o Calendário C do IRS e impostos de pequenas empresas

Os formulários fiscais do negócio, como o Calendário C do IRS, podem tornar-se difíceis sem um pouco de orientação. Mas não te preocupes—estamos aqui para ajudar!

Trabalhadores por conta própria ou trabalhadores por conta própria independentes: Ganha controlo sobre os teus impostos e obtém todos os créditos e deduções que mereces. Apresenta com a H&R Block Online Deluxe (se não tiveres despesas) ou com a H&R Block Self-Employed Online (se tiveres despesas).

Proprietários de pequenas empresas a tempo inteiro: Se o teu rendimento por conta própria for mais um negócio a tempo inteiro, podes contar com a nossa equipa de profissionais de impostos certificados para pequenas empresas para garantir que os teus impostos estão certos e manter o teu negócio em dia. Saber como os Block Advisors te podem ajudar nos impostos da tua pequena empresa.

A nossa certificação profissional para impostos de pequenas empresas é atribuída pela Block Advisors, uma parte da H&R Block, com base na conclusão bem-sucedida de formação proprietária. Os nossos serviços para pequenas empresas da Block Advisors estão disponíveis em Block Advisors participantes e em escritórios da H&R Block em todo o país.

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