Subsídio Fiscal para o Crédito Fiscal de Prémio (Premium Tax Credit, PTC) e Formulário 8962 para utilizadores de saúde do Marketplace

H&R Block

16 de outubro de 2024 7 min de leitura

Sabia que existe um valioso crédito fiscal de seguro de saúde disponível para contribuintes que reúnam os requisitos? O Crédito Fiscal de Prémio ajuda indivíduos e famílias elegíveis a pagar um seguro de saúde adquirido através do Health Insurance Marketplace, ou “Marketplace”.

Para saber mais sobre este crédito e outros benefícios fiscais para a saúde, como o Crédito Fiscal de Prémio Adiantado, continue a ler.

O que é o Crédito Fiscal de Prémio?

O Crédito Fiscal de Prémio (PTC), resultado do Affordable Care Act (Lei de Cuidados de Saúde Acessíveis), é um crédito fiscal reembolsável que pode ajudar a reduzir os seus custos de prémio de seguro quando se inscreve num plano de saúde através do Health Insurance Marketplace ou a ajudar a cobrir esses custos mais tarde, na altura de declarar os impostos. Por outras palavras, o PTC ajuda a tornar o seu prémio mensal de seguro de saúde mais acessível, subsidiando parcialmente o custo do seguro privado.

Se tiver direito, recebe-o como um crédito antecipado ou reivindica-o como um crédito reembolsável na sua declaração de impostos. Assim, mesmo que deva pouco ou nenhum imposto, pode ainda beneficiar do Crédito Fiscal de Prémio.

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Elegibilidade do Crédito Fiscal de Prémio

Para saber se pode reclamar o Crédito Fiscal de Prémio, veja o seu rendimento do agregado familiar para efeitos fiscais de forma coletiva. Se tiver direito, o seu rendimento do agregado familiar para efeitos fiscais também determina o montante de crédito que pode reclamar.

Para ter direito ao PTC:

Tem de comprar o seu seguro de saúde no Health Insurance Marketplace federal ou de um estado.

Tem de apresentar uma declaração fiscal conjunta com o seu cônjuge se for casado. Existem exceções se for considerado não casado para efeitos de “head of household” (chefe do agregado familiar) ou se for vítima de violência doméstica ou abandono conjugal.

Ninguém pode reclamar que é dependente.

O seu rendimento do agregado familiar para efeitos fiscais deve ser inferior a 400% do nível federal de pobreza aplicável ao seu tamanho de família. O seu rendimento também deve estar acima do intervalo para elegibilidade do Medicaid (ou acima de 100% do nível federal de pobreza (FPL) em estados que não expandiram o Medicaid para adultos). No entanto, para os anos fiscais de 2021 a 2025, pode ainda ter direito com um rendimento do agregado familiar de 400% ou mais.

Aqui está o nível de pobreza de 100% do agregado familiar para efeitos fiscais que se aplica em 2024 nos 48 estados contíguos:

Família de uma pessoa — $14,580

Família de duas pessoas — $19,720

Família de três pessoas — $24,860

Família de quatro pessoas — $30,000 Família de cinco pessoas — $35,140

Os níveis de pobreza para o Alasca e o Havai são ligeiramente mais elevados.

Alaska:

Família de uma pessoa — $18,210

Família de duas pessoas — $24,640

Família de três pessoas — $31,070

Família de quatro pessoas — $37,500

Família de cinco pessoas — $43,930

Hawaii:

Família de uma pessoa — $16,770

Família de duas pessoas — $22,680

Família de três pessoas — $28,590

Família de quatro pessoas — $34,500

Família de cinco pessoas — $40,410

 






A história continua  

Se não tiver a certeza se tem direito a este Crédito Fiscal de Prémio, visite www.healthcare.gov. Poderá procurar diferentes planos de cobertura de saúde e obter uma estimativa do seu Crédito Fiscal de Prémio.

Em alternativa, um especialista em impostos da H&R Block pode ajudá-lo a determinar o seu montante de PTC. Encontre um escritório perto de si.

Crédito Fiscal de Prémio Adiantado (APTC)

Agora, vamos abordar outro crédito concebido para tornar o seguro de saúde mais acessível para indivíduos e famílias que compram cobertura de saúde através do Marketplace.

Embora o nome seja muito semelhante, o Crédito Fiscal de Prémio Adiantado funciona de forma um pouco diferente do Crédito Fiscal de Prémio. Em vez de esperar até apresentar a sua declaração de impostos para receber o crédito, pode optar por que o crédito estimado seja pago mensalmente. Este crédito fiscal adiantado é baseado no seu rendimento do agregado familiar estimado quando se inscreveu para o seguro do Marketplace. É pago diretamente ao seu prestador de seguros todos os meses e ajuda com o prémio do seguro de saúde que paga do seu bolso.

Como reconciliar créditos fiscais de prémio adiantados?

Quando preparar os seus impostos, vai reconciliar o adiantamento feito à sua companhia de seguros. Vai calcular isto com base no montante do Crédito Fiscal de Prémio para o qual tem elegibilidade com base no seu rendimento real do agregado familiar.

Assim, se o seu Crédito Fiscal de Prémio real foi inferior ao seu adiantamento, vai fazer uma destas opções:

Subtrair a diferença do seu reembolso

Somar a diferença ao seu montante a pagar. Tenha em atenção que a diferença está sujeita a determinados limites.

Se o seu Crédito Fiscal de Prémio for superior ao seu adiantamento, então vai:

Somar a diferença ao seu reembolso

Subtrair a diferença do seu montante a pagar

Como posso evitar ter de devolver APTC em excesso?

A forma mais fácil de evitar devolver o Crédito Fiscal de Prémio é atualizar o Marketplace sempre que tiver alterações na sua vida. As alterações na sua vida podem influenciar o seu rendimento do agregado familiar estimado e o montante do crédito. Por isso, quanto mais cedo puder atualizar o Marketplace, melhor. Isto garante que recebe o mais próximo possível do montante correto.

Uma alteração na sua vida inclui:

Um casamento ou divórcio

Ter um bebé, adotar uma criança, ou colocar uma criança para adoção ou em acolhimento

Uma criança no seu plano completar 26 anos ou a mudança do estatuto de um dependente, de forma a já não ser o seu dependente para fins fiscais

O falecimento de qualquer pessoa no seu agregado familiar

Alterações ao rendimento

Uma oferta de cobertura de seguro de saúde baseada no trabalho para qualquer pessoa no seu agregado familiar, mesmo que essa pessoa não se inscreva

Alguém no seu agregado familiar passar a ter cobertura de um programa público, como Medicaid, Children’s Health Insurance Program (CHIP) ou Medicare

Uma alteração ao seu endereço de residência permanente

Se receber o Crédito Fiscal de Prémio Adiantado, terá de apresentar uma declaração fiscal do ano mesmo que não cumpra o limiar de rendimento.

Um exemplo de Crédito Fiscal de Prémio Adiantado

Jude inscreveu-se num seguro do Marketplace e qualificou-se para um Crédito Fiscal de Prémio Adiantado de $1,800. O Marketplace adiantou $150 por mês pagos à sua companhia de seguros de saúde. Jude obteve um aumento a meio do ano, mas não informou o Marketplace da sua alteração no rendimento. No final do ano, Jude tem de reconciliar o seu Crédito Fiscal de Prémio Adiantado ($1,800) com o montante do Crédito Fiscal de Prémio para o qual agora tem elegibilidade ($1,200).

Jude subestimou o rendimento do seu agregado familiar durante o ano. O seu Crédito Fiscal de Prémio permitido real é inferior ao Crédito Fiscal de Prémio Adiantado. Por esta razão, Jude tem de devolver o crédito em excesso que recebeu.

Formulário 8962

Se tiver cobertura de seguro de saúde em www.healthcare.gov ou no Marketplace de saúde do seu estado, terá de apresentar o Formulário Fiscal IRS 8962 ao Internal Revenue Service na altura de declarar os impostos. Este formulário determina a elegibilidade para o Crédito Fiscal de Prémio e o montante do crédito. Vai também usar o Formulário 8962 para reconciliar o PTC para o qual poderá ter elegibilidade com quaisquer pagamentos antecipados de crédito que já tenha recebido.

Para o ajudar a apresentar o Formulário 8962, a bolsa de seguro de saúde enviar-lhe-á o Formulário 1095-A. Não consegue encontrar o seu Formulário 1095-A? Pode obter uma cópia em www.healthcare.gov ou no portal da bolsa do seu estado, se tiver recebido cobertura através de uma bolsa estadual.

Entrega do Crédito Fiscal de Prémio: Evitar uma declaração rejeitada

Anexe o Formulário 8962 à sua declaração se você, o seu cônjuge ou um dependente teve cobertura do Marketplace ao abrigo do Affordable Care Act (ACA) em algum momento durante o ano fiscal e recebeu o Crédito Fiscal de Prémio Adiantado. Anexar o formulário pode ajudar a evitar uma declaração e-file rejeitada (mostrada como Reject Code F8962-070).

Se não teve seguro do Marketplace durante um ano fiscal, pode anexar uma declaração à sua declaração e-file, indicando que não tinha esta cobertura.

Obtenha ajuda para reclamar o Crédito Fiscal de Prémio

Precisa de assistência para reclamar o Crédito Fiscal de Prémio ou o Crédito Fiscal de Prémio Adiantado? Quer decida entregar com um especialista em impostos ou entregar com o H&R Block Online, pode ter a certeza de que vamos garantir o maior reembolso possível.

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