401(k) transferido para uma IRA: Implicações fiscais e como reportar uma transferência

H&R Block

4 de dezembro de 2024 8 min de leitura

Quando sai de um emprego, muitas mudanças vêm com isso—incluindo impactos na sua conta de reforma. Então, o que acontece ao seu plano de reforma 401(k) depois de sair de um emprego?

Uma opção é transferir um plano 401(k) para uma conta individual de reforma (IRA).

Uma transferência de IRA é uma forma de mover os seus antigos fundos do 401(k) para outra conta, mas existem implicações fiscais a ter em conta. Continue a ler para saber como transferir um 401(k) e como reportar a atividade tributável relacionada com os seus ativos de reforma ao Internal Revenue Service (IRS).

Nota: Às vezes, as pessoas pensam numa transferência de IRA como uma transferência de IRA, mas transferência de IRA é a terminologia do IRS.

O que é uma transferência de 401(k)?

Uma transferência de 401(k) é quando transfere o dinheiro de um plano anterior patrocinado pelo empregador (como uma conta 401(k)) para uma Individual Retirement Account (IRA) pessoal que definiu por sua conta.

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Porque é que eu poderia querer transferir o meu 401(k) para uma IRA?

Há várias razões pelas quais pode querer transferir o seu 401(k) para uma IRA em vez de continuar com o seu antigo fornecedor do plano 401(k). Aqui estão alguns benefícios de fazer uma transferência de um 401(k).

Deixar o seu 401(k) com o seu antigo empregador significa que não consegue adicionar dinheiro à conta. Ao fazer uma transferência para uma IRA, consegue continuar a contribuir para o seu fundo de reforma (desde que tenha rendimento auferido).

Dá-lhe mais controlo sobre as suas poupanças de reforma, já que as instituições financeiras que oferecem IRAs, em geral, têm uma gama mais alargada de opções de investimento do que os planos dos empregadores

Conveniência e potencialmente poupar dinheiro. Vamos supor que mudou de carreira algumas vezes. Consolidar os seus 401(k)s numa única conta IRA pode ajudar a simplificar a gestão financeira e o planeamento da reforma, bem como reduzir as taxas administrativas do plano.

Quais são outras opções para o meu 401(k) quando saio de um emprego?

Outras opções são deixar os fundos no 401(k) atual, transferi-lo para um novo 401(k) ou levantá-lo em dinheiro. Cada escolha tem implicações fiscais e prós e contras financeiros diferentes. Saiba mais sobre impostos sobre uma distribuição de 401(k).

Pode transferir dinheiro de 401(k) para uma Roth IRA?

As pessoas que pensam numa transferência de 401(k) para IRA provavelmente estão a falar de uma Traditional IRA, já que existe há mais tempo. Resumindo: sim, este tipo de transferência também é possível. No entanto, as implicações fiscais são diferentes. Quando transfere dinheiro de uma Traditional 401(k) para uma Roth IRA, tem de pagar impostos sobre o montante convertido. Isto acontece porque as contribuições para um 401(k) são normalmente feitas com dólares antes de imposto, o que não é permitido nas Roth IRAs. Porém, se estiver a transferir uma Roth 401(k) para uma Roth IRA, em geral só precisaria de pagar impostos sobre qualquer correspondência (match) do empregador, a menos que mova a parte da correspondência do empregador para uma Traditional IRA.

A história continua  

Pode transferir uma IRA para um 401(k)?

Sim, pode transferir uma IRA tradicional (mas não uma Roth IRA) para a conta 401(k) se o seu plano permitir. Isto é comumente referido como uma reverse rollover.

Como transferir um 401(k) para planos de IRA

Para transferir fundos de um 401(k), há duas opções: pode concluir uma transferência de 401(k) para IRA através de uma transferência direta ou de uma transferência indireta.

Vamos analisar cada forma de transferir um 401(k) para IRA:

Como transferir 401(k) para IRA com uma transferência direta de IRA

Tem de instruir o administrador do plano a pagar a distribuição da transferência diretamente ao trustee da IRA. Com esta opção, é menos provável que enfrente uma penalização por levantamento antecipado.

Como converter 401(k) para IRA com uma transferência indireta de IRA

Instrui o administrador do plano a pagar a distribuição diretamente a si e não à conta final. Os impostos podem ser retidos da distribuição, por isso terá de usar outros fundos para transferir o montante total.

Existem duas grandes diferenças entre os dois tipos de transferências:

A primeira é que o dinheiro que receber numa transferência indireta de IRA será o montante da distribuição menos as retenções de impostos. Por exemplo, se a sua distribuição for $10,000 e 20% for retido, receberia um cheque de $8,000. Contudo, ainda precisaria de depositar os $10,000 completos na IRA dentro de 60 dias para evitar impostos ou possíveis penalizações sobre a diferença. Numa transferência direta, os fundos passariam de uma conta diretamente para a outra, o que elimina a necessidade de compensar a diferença que foi retida em impostos. 

Além disso, é da sua responsabilidade colocar todo o dinheiro distribuído do 401(k), incluindo o montante retido, na IRA dentro de um período de 60 dias numa transferência indireta. Com uma transferência direta, os fundos seriam transferidos diretamente entre contas sem precisar de receber a posse e a responsabilidade dos fundos.

Tenha em mente, no entanto, que se perder a janela de 60 dias e tiver menos de 59 ½ anos, provavelmente terá de pagar uma penalização de 10% por distribuição antecipada de IRA, salvo se se aplicar uma exceção.

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Como reportar a transferência de 401(k) para IRA

Está a perguntar-se como reportar uma transferência de 401(k) nos seus impostos? A informação fiscal da transferência de IRA depende do tipo de transferência. Vamos explicar passo a passo com base em cada categoria:

Para transferências diretas de IRA:

O administrador do plano 401(k) enviar-lhe-á o IRS Form 1099-R.

Verifique se o formulário está corretamente rotulado como uma transferência direta.

Em seguida, procure alguns itens-chave:

Box 1 (Gross Distribution): este é o montante total distribuído da sua antiga conta de reforma.

Box 2a (Taxable Amount): no caso de uma transferência direta, esta caixa deve ficar em branco. Se houver um valor aqui, pode indicar que foram retidos impostos da distribuição.

Box 7 (Distribution Code): o código “G” significa uma transferência direta. Este é o código que está a procurar.

Depois, vai transferir esta informação para a sua declaração de impostos individual. Para a maioria das pessoas, usará o IRS Form 1040.

Line 5a (Pensions and annuities): reporte aqui a distribuição total da Box 1.

Line 5b (Taxable amount): como executou uma transferência direta, deixe em branco.

 Line 5b: escreva “rollover” ao lado da line 5b.

Para transferências indiretas de IRA:

Nas transferências indiretas, em que recebeu uma distribuição do seu 401(k), 20% em impostos federais podem ter sido retidos nesse cheque.

O administrador do plano 401(k) enviar-lhe-á o Form 1099-R.

Use os valores reportados no seu 1099-R na sua declaração pessoal de impostos através do Form 1040.

Tem de transferir o montante do cheque e os 20% retidos dentro de 60 dias para que a distribuição seja isenta de impostos. Isto aplica-se mesmo que não tenha recebido os 20%. Se fizer isto, pode receber de volta a maior parte do montante retido num reembolso de impostos, porque não vai pagar imposto sobre o levantamento.

Revise o Form 5498. Este é um formulário de informação que fornece detalhes sobre a transferência e confirma ao IRS que a distribuição foi transferida com sucesso.

Perguntas frequentes sobre transferências de IRA

Se estiver a considerar transferir a sua conta 401(k), nós tratamos de si. Vamos ver algumas perguntas frequentes:

Porque é que eu poderia querer transferir o meu 401(k) para uma IRA?

Transferir um 401(k) para uma IRA oferece mais opções de investimento. Se transferir fundos para uma IRA, pode contribuir para o 401(k) após sair de uma empresa.

Quais são outras opções para o meu 401(k) quando saio de um emprego?

Há quatro opções para o seu 401(k) quando sai de um emprego. Pode:

Transferi-lo para uma IRA

Transferi-lo para um novo 401(k)

Deixá-lo onde está

Levantá-lo em dinheiro

Cada opção tem implicações fiscais diferentes.

Existe um limite para o montante de dinheiro que pode transferir de um 401(k) para uma IRA?

Não há limite para o montante de dinheiro que pode transferir de um 401(k) para uma IRA. No entanto, a instituição financeira que escolher pode ter mínimos para uma conta. Dito isto, pode precisar de comparar ofertas se tiver um 401(k) mais pequeno.

Pode transferir ativos de 401(k) para uma Traditional IRA?

Pode transferir fundos 401(k) antes de imposto para uma IRA tradicional, mas isso pode impedir que os transfira novamente para um plano de reforma patrocinado pelo empregador mais tarde.

O que me torna elegível para uma transferência?

Na maioria dos casos, ocorre um evento que dá direito à transferência—por exemplo, quando sai de um empregador. Outras razões incluem morte ou incapacidade.

Se se esqueceu de reportar uma transferência de 401(k), devo apresentar uma declaração corrigida?

O administrador do plano 401(k) deveria ter enviado um Form 1099-R a reportar a sua transferência até ao final de janeiro do ano após a sua transferência. Se não o recebeu ou se se esqueceu acidentalmente de reportar a IRA quando apresentou inicialmente a sua declaração de impostos, tem de corrigir os seus impostos federais e reportar a sua transferência de 401(k) num Form 1040X: Amended Return.

Obtenha ajuda para reportar a sua transferência de 401(k) para uma IRA

Resolver impostos sozinho pode ser confuso, especialmente quando está a lidar com transferências de 401(k). Quer escolha apresentar com um especialista em impostos ou apresentar com a H&R Block Online, pode ter a certeza de que vamos conseguir o maior reembolso possível.

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